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咨询下,哪位老师,有合伙企业的会计科目体系吗?可以发我一份吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/15 20:12
#实务#
您好,一、资产类、负债类、成本类、损益类 和普通公司科目一致,正常使用: 库存现金、银行存款、应收账款、固定资产、应付职工薪酬、应交税费、主营业务收入、成本、费用等。 二、所有者权益类(合伙企业核心区别) 不用实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润,改用这三个: 1. 合伙人资本 核算合伙人出资、追加投资、年末分配的利润/承担亏损,按合伙人设明细。 2. 合伙人提款 核算合伙人日常预支、预分红、类似工资性质的支取,年末结转到合伙人资本。 3. 合伙人损益 替代本年利润,期末归集收支后,按协议比例转入各合伙人资本。 合伙企业不交企业所得税,不设 所得税费用 科目,先分后税由合伙人各自缴税。 权益类科目都要按合伙人姓名设明细,分开核算。
阅读 50
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郭老师请教一个问题,谢谢
郭老师
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提问时间:04/15 20:09
#实务#
在的具体的什么问题
阅读 27
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新公司三月刚注册成立,现在筹备阶段,公户付了10万给装修车间的货款,这种会计分录应该,对方开的复合板的发票
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:06
#实务#
您好,这种计入长期待摊费用就可以
阅读 28
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老师请问物业行业出新规预收的物业费也要先交增值税吗?
朴老师
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提问时间:04/15 20:05
#税务#
2026 年起新规明确,预收物业费需在纳税义务时点全额申报增值税,不再分期
阅读 45
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小规模开票分录用的科目 应交增值税,财务软件里提示不是明细科目不能选,是要把 应交税费-应交增值税下的明细科目禁用了才能选吗,还是另外新增一个科目
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:05
#实务#
您好,另增一个应交增值税就可以
阅读 40
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老师,啊是现在只交城建税,教育费附加不交了
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:05
#实务#
您好,你们是小规模,开票没有超过30W吗
阅读 16
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季报所得税中,一月份发了上年度计提的奖金,上年度也已申报个税, 季度申报表 中实际支付给职工的怎么填?
朴老师
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提问时间:04/15 20:01
#税务#
1 月发的上年奖金,要计入一季度 “实际支付给职工的应付职工薪酬”
阅读 56
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老师,我想问下,我wps开了会员了,有啥功能可以用都是?
朴老师
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提问时间:04/15 20:00
#Excel#
去广告 PDF 转 Word、编辑、合并拆分 海量模板 OCR 图片转文字 云文档同步 表格批量处理 文档修复、翻译
阅读 76
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老师,请问一下小规模纳税人在没有收入业务,有报一人员工工资5000元,没有开票的情况下,进入税局报第一季度的税时,怎么报才不容易被税局查呀?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:59
#财务软件#
您好,一般不会查,你直接0申报就可以
阅读 94
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老师,员工四月份离职了,现在报三月份的个税还要报他吗?是不是报完再把他拉到非正常,下个月就不报了
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:58
#税务#
您好,是的,他三月工资报完就可以
阅读 26
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员工在两家公司,一家是工资,另一家是劳务报酬,个税退税会合并一起算税吗,还是劳务报酬要我们在另外一个地方查看,要开票吗
郭老师
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提问时间:04/15 19:55
#实务#
会合并到一块计算税款 劳务报酬的你需不需要开发票你问一下对方企业吧
阅读 23
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报企业所得税时,营业利润这栏:通过申报营业收入-利润总额测算您的扣除总额,与取得发票金额、申报工资薪金及相关税费之和差异较大,请确保扣除项目取得合法凭证、支付薪资履行扣缴义务、并确认本栏填报正确。我需要怎么样更改?会税务核查吗? 我开的有6%的门店游乐费,还有13%的销售设备,用来抵发票的是厂租,因为我库存原来还有库存就没有买材料,工资都是按个税申报的 我每个月取得的厂租发票跟工资申报比收入还多,是否是因为这个问题呢?
董孝彬老师
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提问时间:04/15 19:54
#税务#
您好,1. 就是这个原因:厂租+工资总额大于收入,扣除总额偏高,系统才出提示。 2. 不用改申报表,收入、成本、利润按实际填即可。 3. 发票、工资都真实合规,只是正常亏损预警,一般不会被核查。 4. 留存好厂租发票、工资个税申报记录备查就行。
阅读 31
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工程公司,金蝶启用的应收应付模块,我该怎么设置凭证模板,能体现是哪个项目的收入和成本
黄老师
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提问时间:04/15 19:52
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在新收入准则下,工程类公司使用“合同履约成本”和“合同结算”科目核算。要在金蝶应收应付模块凭证模板体现项目收入和成本,关键是设置辅助核算。 首先,在金蝶系统里对“合同履约成本”“合同结算”“主营业务收入”“主营业务成本”等科目设置项目辅助核算。这样在录入凭证时就能关联具体项目。 涉及项目收入的分录如下: 借:合同结算——收入结转 贷:主营业务收入 涉及项目成本的分录如下: 借:主营业务成本 贷:合同履约成本 录入这些分录时,在凭证界面选择对应项目,就能在凭证上体现是哪个项目的收入和成本。 祝您学习愉快!
阅读 99
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我们商贸企业,比如给A企业打款,可以对公打款,可以对私打款,是每次打款都是公对公打款吗?还是我们需要多少发票,我们在对公打款?
郭老师
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提问时间:04/15 19:52
#税务#
企业和企业的业务需要公对公 不要发票的可以私对私
阅读 25
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老师,商贸公司应收账款的账期是多久
朴老师
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提问时间:04/15 19:46
#实务#
30 天~60 天(主流月结 30 天),最长不超 90 天;法规对机关 / 大企业限最长 60 天。 快消 / 日用品批发:30 天(货到 / 月结 30 天) 一般工业品 / 建材商贸:30~60 天 大型商超 / 连锁客户:60~90 天(偏长) 超过 90 天:风险高、易坏账
阅读 50
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个税退税那边,有本地和异地单位申报,选本地,还是两个都要退税操作
郭老师
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提问时间:04/15 19:45
#实务#
不用 选择一个就可以
阅读 27
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公司租用的办公室8000元房东不开发票,怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:43
#实务#
您好,这个计入管理费用-办公费中,汇算清缴调增处理
阅读 37
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老师,申报个税是做的零申报,但是零申报完之后,其中有一个同事产生税费了。 我这一次没有选那个专项附加扣除。 是不是这个原因?才产生的税费。 我现在要更正申报吗?如果不更正申报的话,下次再申报的话,由于这次没有选专项附加扣除而产生下次申报再产生税费?
郭老师
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提问时间:04/15 19:43
#实务#
那你需要去查一下没有专项扣除的情况下,他对你有纳税所得额是不是大于零了如果是的话就是这个原因 可以改也可以不用改,因为他汇算也可以抵扣 他如果又正常有工资的话,而且累计收入大于5000会产生税款
阅读 17
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咨询下,2025年企业所得税汇算清缴,没有做完,但2026年一季度企业所得税申报,利润为正数。应急处理,可以汇缴先申报【有历史亏损】。然后申报企税,再更正汇缴年报。有什么不好的影响吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:40
#实务#
您好,可以的,不总是改影响不大
阅读 41
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如果个税退税那里,没有金额,和已缴金额,什么原因,都有缴,超了
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:39
#实务#
您好,这个是公司平时都交了,没有差异
阅读 27
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四个选项能解释一下吗
王一老师
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提问时间:04/15 19:38
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 支付的租入包装物押金:属于其他应收款。因为其他应收款包含各类保证金和押金,租入包装物支付的押金就属于此类,所以应在资产负债表“其他应收款”项目填列。 2.为购货方代垫的商品包装费:这应计入“应收账款”。应收账款主要核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项,为购货方代垫的包装费属于销售业务中的应收款项,不在“其他应收款”项目填列。 3.为职工垫付的房租:属于其他应收款。其他应收款包括应向职工收取的各种垫付款项,为职工垫付的房租就属于此类,所以要在“其他应收款”项目填列。 4.确认被投资方已宣告但尚未发放的现金股利:应计入“应收股利”。它不属于其他应收款核算范畴,不在“其他应收款”项目填列。 祝您学习愉快!
阅读 111
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固定资产折旧年限最新规定2018是多少年?
欧阳老师
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提问时间:12/13 11:07
#会计实务#
根据最新的会计准则,固定资产折旧年限的规定是根据资产的类别和使用寿命来确定的。具体的折旧年限可能因不同的国家和地区而有所不同。因此,我无法提供准确的答案。建议您参考当地的会计准则或咨询专业会计师获取最新的固定资产折旧年限规定。
阅读 900
收藏 4
利润降价问题公式是什么?
李老师
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提问时间:12/13 11:04
#会计实务#
利润降价问题公式是: 利润降价 = 原利润 - 新利润 其中,原利润是指在某个时间段内的利润金额,新利润是指在同一时间段内经过某种变动后的利润金额。通过计算利润降价,可以了解到利润的变动情况。
阅读 1347
收藏 6
在中国个人所得税税率表中,每月1万的工资属于哪个税率档位?
王一老师
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提问时间:12/13 11:02
#会计实务#
根据中国个人所得税税率表,每月1万的工资属于税率档位为25%。请注意,这是根据2021年的税率表来计算的,具体税率可能会根据年度变化而有所调整。建议在实际操作中参考最新的税率表。
阅读 1224
收藏 5
如何根据房产税计算合理的租赁价格?
王一老师
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提问时间:12/13 10:49
#会计实务#
根据房产税计算合理的租赁价格,可以按照以下步骤进行: 1. 确定房产税的计算方法:不同地区和国家的房产税计算方法可能有所不同,可以咨询当地税务部门或查阅相关法规来了解具体的计算方法。 2. 确定房产税的税率:房产税的税率通常是根据房屋的评估价值来确定的,可以查阅当地税务部门的信息或者咨询专业评估师来确定具体的税率。 3. 计算房产税的金额:根据房屋的评估价值和税率,可以计算出房产税的具体金额。 4. 考虑房产税对租赁价格的影响:房产税是房东需要承担的费用,因此在确定合理的租赁价格时,房产税的金额应该纳入考虑范围。可以根据房产税的金额,将其平摊到每月的租金中,从而确定合理的租赁价格。 需要注意的是,除了房产税外,还有其他因素也会影响租赁价格,如房屋的地理位置、房屋的面积和设施、市场需求等。因此,在确定合理的租赁价格时,还需要综合考虑这些因素。建议在制定租赁价格前进行市场调研,了解当地类似房屋的租金水平,以便能够制定出具有竞争力的租赁价格。
阅读 896
收藏 4
企业现金会计中的现金流量表有什么作用?
李老师
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提问时间:12/13 10:44
#会计实务#
现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分,它记录了企业在特定会计期间内的现金流入、流出和净额。现金流量表的作用如下: 1. 提供现金流量信息:现金流量表提供了企业现金流量的详细信息,包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。这有助于投资者、债权人和其他利益相关者了解企业的现金流量状况。 2. 分析经营状况:通过分析现金流量表,可以了解企业的经营状况。例如,经营活动现金流入的增加可能意味着企业销售收入的增加,而经营活动现金流出的增加可能意味着企业成本的增加。 3. 评估现金流量风险:现金流量表可以帮助企业评估现金流量风险。例如,如果企业的筹资活动现金流出较大,可能意味着企业负债较高或者需要大量的资金来支持业务运营。 4. 辅助决策:现金流量表可以为企业的决策提供重要的参考依据。例如,通过分析现金流量表,企业可以确定是否有足够的现金流入来支付债务或投资新项目。 5. 比较不同企业的现金流量情况:现金流量表可以用于比较不同企业的现金流量情况。这有助于投资者和分析师评估企业的财务状况和经营绩效。 总之,现金流量表对于了解企业的现金流量状况、评估风险、辅助决策以及与其他企业进行比较都具有重要作用。
阅读 1151
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事务审计所还负责评估企业的内部控制制度是否健全和有效。
李老师
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提问时间:12/13 10:43
#会计实务#
事务审计所在评估企业的内部控制制度时,通常会采取以下步骤: 1. 理解企业的内部控制制度:审计师需要了解企业的内部控制制度的设计、实施和运作情况。这包括了解企业的组织结构、职责分工、授权制度、审批流程、会计制度和信息系统等。 2. 评估内部控制的设计合理性:审计师需要评估企业内部控制制度的设计是否合理,是否能够有效地防止和发现错误、欺诈和不当行为。这包括评估控制活动的适当性、职责分离的有效性、授权制度的合理性等。 3. 评估内部控制的实施情况:审计师需要评估企业内部控制制度的实施情况,即制度是否按照设计要求执行。这包括评估企业内部控制政策、程序和控制活动的执行情况,以及员工对内部控制制度的理解和遵守情况。 4. 评估内部控制的有效性:审计师需要评估企业内部控制制度的有效性,即制度是否能够达到预期的控制目标。这包括评估内部控制对于防止和发现重大错误、欺诈和不当行为的效果,以及对企业财务报表的可靠性的影响。 5. 提供改进建议:根据评估结果,审计师可以向企业提供改进建议,以改善内部控制制度的设计和实施。这包括提供建议,如增加控制活动、加强职责分离、改进信息系统等,以提高内部控制的效果。 总之,事务审计所在评估企业的内部控制制度时,旨在确定企业内部控制制度的强弱点,并提供改进建议,以确保企业的财务报告的可靠性和合规性。
阅读 765
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个税税率表中最高税率是多少?
李老师
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提问时间:12/13 10:43
#会计实务#
个税税率表中最高税率是45%。
阅读 807
收藏 3
数学税率的计算公式是什么?
周老师
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提问时间:12/13 10:42
#会计实务#
数学税率的计算公式是: 数学税率 = (税收收入 - 免税额) / (应税收入 - 免税额) * 100% 其中,税收收入是指纳税人实际需要缴纳税款的收入;免税额是指在计算税款时可以免除的金额;应税收入是指纳税人应当纳税的收入总额。 举个例子,假设税收收入为10,000元,免税额为2,000元,应税收入为15,000元,那么数学税率的计算公式为: 数学税率 = (10,000 - 2,000) / (15,000 - 2,000) * 100% = 57.14% 这个数学税率表示纳税人需要缴纳的税款占应税收入的比例为57.14%。
阅读 1566
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小规模纳税人季度增值税报表中,如何正确填报超过30万的进项税额?
欧阳老师
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提问时间:12/13 10:27
#会计实务#
在小规模纳税人季度增值税报表中,如果进项税额超过30万,需要按照以下步骤进行正确填报: 1. 在季度增值税纳税申报表的第一栏“进项税额”中填报实际的进项税额金额,无需进行任何调整。 2. 在季度增值税纳税申报表的第二栏“免税销售额、不征税销售额及其他免税项目销售额”中填报实际的免税销售额、不征税销售额及其他免税项目销售额。 3. 在季度增值税纳税申报表的第三栏“应纳税额”中,按照公式进行计算:应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 免税销售额 - 不征税销售额 - 其他免税项目销售额。 4. 如果计算结果为负数,说明小规模纳税人在该季度有税金结余。结余的税金可以抵扣下一季度的应纳税额,或者申请退税。 需要注意的是,进项税额超过30万的小规模纳税人在填报季度增值税报表时,无需进行进项税额的调整,只需按照上述步骤进行填报。
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