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今年二月办理的个体工商户需要报年报吗
小林老师 | 提问时间：05/26 12:49

#实务#

你好，是不需要做的

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老师，帮看看，预付款我是看本期还是看余额，才能算返点呢，急用
bamboo老师 | 提问时间：06/06 11:47

#实务#

您好预付款是看本期发生额才能算返点

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老师，个税附加扣除，婚前男女双方各有一套房产，各有贷款，婚后可以各自按100%住房贷款附加扣除吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 16:25

#实务#

你好，根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2018〕41号)第十五条第二款的规定:夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款,其贷款利息支出,婚后可以选择其中一套购买的住房,由购买方按扣除标准的100%扣除,也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

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一般纳税人，小规模。个体户，是什么类型？
廖君老师 | 提问时间：06/07 23:23

#实务#

您好，登记注册类型有小规模、一般纳税人，登记注册形式有个体户、公司，个体户和小规模纳税人以及一般纳税人的概念实际上并无相通之处，是从工商登记和增值税管理两个不同的角度对经营者进行的划分，不能简单地认为所有的个体户都属于小规模纳税人，也不能认为所有的一般纳税人都不是个体户。

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请问一下，本月公司员工应发工资15000，然后按5‰收了75元员工工会会费收入，这个75元出纳同时要汇入工会基本户，那么我填报销单的时候，是填15000，还是填14925啊？
高辉老师 | 提问时间：06/07 10:56

#实务#

你好，需要给报销15000，然后开一张收到75元的扣款收据

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收外汇该怎么做账务处理？
小敏敏老师 | 提问时间：06/08 15:24

#实务#

你好，借：银行存款（外币金额×汇率）贷：应收账款等

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您好老师，公司下面开办诊所，进货时如何做账务处理，谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/08 08:35

#实务#

您好！借库存商品，贷应付账款等

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老师，双定户是什么意思？比如税务局核定了每个月2万的销售额，这24万一年的销售额是计算经营所得的依据吗？还是24万收入免交经营所得？
郭老师 | 提问时间：06/07 08:44

#实务#

好，双定用户就是不超过这个规定的销售额，一定的税款。然后超过的话，是缴纳一定的税款。

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老师，请问下，处理一家小规模公司的账，发现2023年12月份的银行流水都没有做完分录，这个要怎么处理没做完的银行流水？
郭老师 | 提问时间：06/06 11:41

#实务#

你好，那他申报给税务局的财务报表怎么申报的？汇算清缴年报已经结束了。

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我们办公楼的合同签了五年，有做使用权资产，现在还差一年多到期，但房东从下个月开始会减收房租，账务要怎么处理
小锁老师 | 提问时间：05/27 14:25

#实务#

您好，这样的话，是重新签订这个期限吗还是

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您好老师，帮我看下这个题目怎么做
东老师 | 提问时间：06/07 08:14

#实务#

你好，这个题目的选项是ac

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中药奶茶未来三年营收预测表
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 16:10

#实务#

您好，未来都还没有发生呀

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公司开始营业阶段，找法人借的款，什么时候归还？如果公司没还，有什么风险？
东老师 | 提问时间：06/07 12:18

#实务#

你好，这个公司有钱的话就要及时归还的。

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老师你好，公司只帮员工缴纳最低工资金的基数，但是员工要求按照15000元的基数缴纳，公司承担的金额是114元，员工承担的是1386元，但是5月份开始基数上调，公司应承担的金额是125元，员工承担的金额是1375元，请问5月份的工资应该扣除员工承担。公积金承担的金额？
朴老师 | 提问时间：06/06 11:39

#实务#

同学你好对的是这样的

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老师你好，租出的房屋收到半年租金59174.4元，要怎么进行每月摊销？如何计算每月摊销的费用？
郭老师 | 提问时间：05/05 13:44

#实务#

你好，一般纳税人还是小规模的。

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老师好，请问这个是否属于
婵老师 | 提问时间：06/07 09:32

#实务#

不属于，因为固定资产是已经本身存在的，不属于相关成本，例如：企业已有的轮胎生产车间有能力制造这种外胎。这个生产车间是已经存在的,所以就是说明这个固定制造费用本身就是存在的,不会因为决策而改变的,所以是属于非相关成本的

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退回菜餐费怎么做账记账
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:52

#实务#

您好，原分录的反分录嘛，复制原分录，金额用负数

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老师，如何核算对方单位身份，才确定开什么样的发票?
郭老师 | 提问时间：06/07 19:41

#实务#

除了一般纳税人都开普通发票，可以让对方给你们出一个一般纳税人资格认定截图

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郭老师，企业所得税退税，到账了怎么做账
朴老师 | 提问时间：06/06 14:12

#实务#

同学你好是什么企业会计准则

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代账公司把会计科目做错了怎么办？比如：劳务公司公账发放的工资，被录到库存商品的借方，公账付的进场保证金被录到其他应付款的借方，这样的情况经常发生，我想让老板换人，需要对方移交什么资料，
廖君老师 | 提问时间：06/06 05:47

#实务#

您好，就是我们换工作交接一样的，会计交接需要交接清楚会计原始凭证、会计账簿、会计报表、印章、会计软件、数据磁盘、会计移交清单等，并进行当面核对。交接后，交接双方和监交人必须在移交清册上签名或盖章,移交清册分为一式三份，不得自行另立新账，且移交人员对所移交会计资料的合法性、真实性负责。

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老师，我这个文件的第一个的那个团队一览表的合计和单团利润怎么算呀？我把数字都填上去了。
丽媛老师 | 提问时间：05/21 15:03

#实务#

你好同学，你可以把单团的成本统计出来，用单团的收入减去成本算出税前利润，根据收入的占比把所得税算出来，用税前利润减去所得税就是你的单团利润

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固定资产折旧年限最新规定2018是多少年？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 11:07

#会计实务#

根据最新的会计准则，固定资产折旧年限的规定是根据资产的类别和使用寿命来确定的。具体的折旧年限可能因不同的国家和地区而有所不同。因此，我无法提供准确的答案。建议您参考当地的会计准则或咨询专业会计师获取最新的固定资产折旧年限规定。

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利润降价问题公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/13 11:04

#会计实务#

利润降价问题公式是：利润降价 = 原利润 - 新利润其中，原利润是指在某个时间段内的利润金额，新利润是指在同一时间段内经过某种变动后的利润金额。通过计算利润降价，可以了解到利润的变动情况。

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在中国个人所得税税率表中，每月1万的工资属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:02

#会计实务#

根据中国个人所得税税率表，每月1万的工资属于税率档位为25%。请注意，这是根据2021年的税率表来计算的，具体税率可能会根据年度变化而有所调整。建议在实际操作中参考最新的税率表。

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如何根据房产税计算合理的租赁价格？
王一老师 | 提问时间：12/13 10:49

#会计实务#

根据房产税计算合理的租赁价格，可以按照以下步骤进行： 1. 确定房产税的计算方法：不同地区和国家的房产税计算方法可能有所不同，可以咨询当地税务部门或查阅相关法规来了解具体的计算方法。 2. 确定房产税的税率：房产税的税率通常是根据房屋的评估价值来确定的，可以查阅当地税务部门的信息或者咨询专业评估师来确定具体的税率。 3. 计算房产税的金额：根据房屋的评估价值和税率，可以计算出房产税的具体金额。 4. 考虑房产税对租赁价格的影响：房产税是房东需要承担的费用，因此在确定合理的租赁价格时，房产税的金额应该纳入考虑范围。可以根据房产税的金额，将其平摊到每月的租金中，从而确定合理的租赁价格。需要注意的是，除了房产税外，还有其他因素也会影响租赁价格，如房屋的地理位置、房屋的面积和设施、市场需求等。因此，在确定合理的租赁价格时，还需要综合考虑这些因素。建议在制定租赁价格前进行市场调研，了解当地类似房屋的租金水平，以便能够制定出具有竞争力的租赁价格。

阅读 918

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企业现金会计中的现金流量表有什么作用？
李老师 | 提问时间：12/13 10:44

#会计实务#

现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，它记录了企业在特定会计期间内的现金流入、流出和净额。现金流量表的作用如下： 1. 提供现金流量信息：现金流量表提供了企业现金流量的详细信息，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。这有助于投资者、债权人和其他利益相关者了解企业的现金流量状况。 2. 分析经营状况：通过分析现金流量表，可以了解企业的经营状况。例如，经营活动现金流入的增加可能意味着企业销售收入的增加，而经营活动现金流出的增加可能意味着企业成本的增加。 3. 评估现金流量风险：现金流量表可以帮助企业评估现金流量风险。例如，如果企业的筹资活动现金流出较大，可能意味着企业负债较高或者需要大量的资金来支持业务运营。 4. 辅助决策：现金流量表可以为企业的决策提供重要的参考依据。例如，通过分析现金流量表，企业可以确定是否有足够的现金流入来支付债务或投资新项目。 5. 比较不同企业的现金流量情况：现金流量表可以用于比较不同企业的现金流量情况。这有助于投资者和分析师评估企业的财务状况和经营绩效。总之，现金流量表对于了解企业的现金流量状况、评估风险、辅助决策以及与其他企业进行比较都具有重要作用。

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事务审计所还负责评估企业的内部控制制度是否健全和有效。
李老师 | 提问时间：12/13 10:43

#会计实务#

事务审计所在评估企业的内部控制制度时，通常会采取以下步骤： 1. 理解企业的内部控制制度：审计师需要了解企业的内部控制制度的设计、实施和运作情况。这包括了解企业的组织结构、职责分工、授权制度、审批流程、会计制度和信息系统等。 2. 评估内部控制的设计合理性：审计师需要评估企业内部控制制度的设计是否合理，是否能够有效地防止和发现错误、欺诈和不当行为。这包括评估控制活动的适当性、职责分离的有效性、授权制度的合理性等。 3. 评估内部控制的实施情况：审计师需要评估企业内部控制制度的实施情况，即制度是否按照设计要求执行。这包括评估企业内部控制政策、程序和控制活动的执行情况，以及员工对内部控制制度的理解和遵守情况。 4. 评估内部控制的有效性：审计师需要评估企业内部控制制度的有效性，即制度是否能够达到预期的控制目标。这包括评估内部控制对于防止和发现重大错误、欺诈和不当行为的效果，以及对企业财务报表的可靠性的影响。 5. 提供改进建议：根据评估结果，审计师可以向企业提供改进建议，以改善内部控制制度的设计和实施。这包括提供建议，如增加控制活动、加强职责分离、改进信息系统等，以提高内部控制的效果。总之，事务审计所在评估企业的内部控制制度时，旨在确定企业内部控制制度的强弱点，并提供改进建议，以确保企业的财务报告的可靠性和合规性。

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个税税率表中最高税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/13 10:43

#会计实务#

个税税率表中最高税率是45%。

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数学税率的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 10:42

#会计实务#

数学税率的计算公式是：数学税率 = (税收收入 - 免税额) / (应税收入 - 免税额) * 100% 其中，税收收入是指纳税人实际需要缴纳税款的收入；免税额是指在计算税款时可以免除的金额；应税收入是指纳税人应当纳税的收入总额。举个例子，假设税收收入为10,000元，免税额为2,000元，应税收入为15,000元，那么数学税率的计算公式为：数学税率 = (10,000 - 2,000) / (15,000 - 2,000) * 100% = 57.14% 这个数学税率表示纳税人需要缴纳的税款占应税收入的比例为57.14%。

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小规模纳税人季度增值税报表中，如何正确填报超过30万的进项税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 10:27

#会计实务#

在小规模纳税人季度增值税报表中，如果进项税额超过30万，需要按照以下步骤进行正确填报： 1. 在季度增值税纳税申报表的第一栏“进项税额”中填报实际的进项税额金额，无需进行任何调整。 2. 在季度增值税纳税申报表的第二栏“免税销售额、不征税销售额及其他免税项目销售额”中填报实际的免税销售额、不征税销售额及其他免税项目销售额。 3. 在季度增值税纳税申报表的第三栏“应纳税额”中，按照公式进行计算：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 免税销售额 - 不征税销售额 - 其他免税项目销售额。 4. 如果计算结果为负数，说明小规模纳税人在该季度有税金结余。结余的税金可以抵扣下一季度的应纳税额，或者申请退税。需要注意的是，进项税额超过30万的小规模纳税人在填报季度增值税报表时，无需进行进项税额的调整，只需按照上述步骤进行填报。

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