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请问小企业每个月都是亏损状态，请问每个季度或者是每个月做完分录之后还要做一个未分配利润弥补亏损的分录吗？借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润这个分录吗？
邹老师 | 提问时间：04/13 15:51

#实务#

你好，弥补亏损是不需要特地做什么分录的

阅读 46

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老师你好，烟草补贴的固定资产进项税可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:51

#实务#

你好，主要不是用于免税项目和集体福利的固定资产，进项是可以抵扣的。

阅读 21

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想问下之前会计做账的时候有应付职工薪酬的余额我现在正常申报个税不做计提，支付工资的时候用之前的余额可以吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:50

#实务#

要查清楚那个余额怎么形成的？

阅读 19

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老师好，公司成科技型中小企业一定会查账吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:49

#实务#

你好，肯定的是查账征收的

阅读 20

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老师，金蝶账套里指现金流量表的时候，假设我9月份没有指，后面几个月份都指完了有，现在我要把9月份的指进去，请问后面几个月需要重新指吗，还是重新取数里可以了？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:48

#实务#

你好，肯定的，本年累计数字有变化的

阅读 21

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下？分录:退回的分录是借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润。这个分录没体现出所得税费用这个科目，感觉怪怪的，不应该也要体现出所得税费用这个吗？借:银行4500。贷:所得税费用4500，不是这样做吗？不用过渡“所得税费用”这个科目吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:48

#实务#

你好跨年了，所得税费用需要用以前年度损益调整科目

阅读 17

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老师，公司员工缴纳社保但未发放工资，个税应该怎么填报？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:45

#实务#

同学你好交社保吗？填写个人部分的社保金额

阅读 42

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老师你好，我们变更了股东，由a变成b了，现在都缴纳什么税，
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:44

#实务#

你好缴纳印花税和个人所得税

阅读 52

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像买的手机5000，12000，空调1500，桌子1500都是要入固定资产吗？还是直接可以入管理费用
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:44

#实务#

你好桌子可以直接计入管理费用办公费

阅读 39

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下？这边做有两种分录:分录1:退回的分录是借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润。。分录2:借：银行存款4500贷：应交税费一应交企业所得税4500冲回当初多记的费用：借：应交税费一应交企业所得税4500借：所得税费用-4500。。麻烦老师你看一下选会计分录1还是会计分录2比较合适？还是怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:43

#实务#

第一个对，第二就没通过应交税费核算

阅读 19

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老师，最近收到工会经费退回来了，我应该怎么记账呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:43

#实务#

您好，借：银行存款贷：其他应付款-工会

阅读 122

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老师好我公司给员工发奖金这个和开工资时的会计分录怎么做啊？这个员工老板说是每月给他开5000去掉个人扣社保的部分基本工资时4500 ，社保是按这个基数交每月去掉个人扣社保的部分每月开5000，老师这个分录怎么做啊工资的计提和发放？去掉个人部分社保 392.96元，4500-392.96=4107.04 ，那5000-4107.04=892.96 这是奖金，老师这计提工资和发工资的分录怎么做啊
家权老师 | 提问时间：04/13 15:41

#实务#

考勤： 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 4500 贷：应付职工薪酬-工资4500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资4500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）392.96 银行存款4107.04

阅读 21

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民非单位招待别地来访人员，为来访人员报销一晚住宿费，只有业务招待单（主任签批）和住宿费发票，还需要附什么材料
郭锋老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个相关的法律法规没有规定，主要看单位的财务制度规定。一般来说，除了业务招待单（主任签批）和住宿费发票外，还可以附上能够证明招待事项的其他材料，比如来访人员的名单、来访目的说明等，这些材料能辅助说明业务招待的具体情况。祝您学习愉快！

阅读 95

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老师好！请问B公司是A公司子公司，A公司入账计提B工资、社保、公积金并代付代缴和各种报销费用，等B公司有钱了支付给A公司代发工资和社保等各种费用，这样做账合规吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

不能，只能自己正常做账申报，找别人代付是可以的

阅读 22

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老师，我们是跟别人租的货车，租车公司是省外的，我们在三亚，但是过路费是我们自己交的，但是发票人家肯定不是开我们公司的发票，那怎么发票我们怎么搞啊？那不是我们交了钱，没有票了？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

您好，可以要对方公司开发票给你们

阅读 27

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盈余公积必须计提吗??
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

您好，是的，公司法规定是要计提的

阅读 23

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个人独资企业……申报经营所得税……提示经营者申报了综合所得，所以不能扣除每个月的5000，请问……对方在2月给他申报了劳务报酬所得……没有税款……可以更正吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

您好，你是指2月这个5000放到经营所得来抵扣吗？

阅读 24

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一季度利润大，季报申报表和自己账务不一致利润可以吗，意思就是在电子税务局填申报表和财务报表一致（成本增加），但和账上不一致可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

您好，这个要一样的，你可以暂估入账

阅读 47

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对于以前年度的其他应付款无法支付了在当期做账，应如何账务处理
家权老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

在今年计入营业外收入就行

阅读 150

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民办非企业单位的财务规定5000以下费用审批由主任签字（不是法人），5000以上费用报理事会审议后执行，现单位需外出跑业务，产生差旅费（主任的车票费用），只有差旅审批单（主任签字）、高铁电子发票、以及照片（前往地拍的个人照片）报销可以么还需要其他什么材料么
汪老师 | 提问时间：04/13 15:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：除了差旅审批单、高铁电子发票和照片外，还可以附上差旅费报销单。差旅费报销单能详细记录差旅费的各项明细，如出差时间、地点、费用项目等，是对差旅费相关经济业务事项的辅助性说明，属于原始凭证的附件。另外，关于是否还需要其他材料，相关法律法规没有规定，主要看单位的财务制度规定。由于此次差旅费是主任的车票费用且金额未提及，如果费用在5000以下，按规定由主任签字审批；若超过5000元，还需报理事会审议后执行。祝您学习愉快！

阅读 95

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小明在代理记账公司上班，帮公司开社保医保账户，需要法人签字，小明代签了，小明会有法律风险吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:37

#实务#

那个没事的，又不是好大的事

阅读 19

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固定资产折旧年限最新规定2018是多少年？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 11:07

#会计实务#

根据最新的会计准则，固定资产折旧年限的规定是根据资产的类别和使用寿命来确定的。具体的折旧年限可能因不同的国家和地区而有所不同。因此，我无法提供准确的答案。建议您参考当地的会计准则或咨询专业会计师获取最新的固定资产折旧年限规定。

阅读 904

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利润降价问题公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/13 11:04

#会计实务#

利润降价问题公式是：利润降价 = 原利润 - 新利润其中，原利润是指在某个时间段内的利润金额，新利润是指在同一时间段内经过某种变动后的利润金额。通过计算利润降价，可以了解到利润的变动情况。

阅读 1349

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在中国个人所得税税率表中，每月1万的工资属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:02

#会计实务#

根据中国个人所得税税率表，每月1万的工资属于税率档位为25%。请注意，这是根据2021年的税率表来计算的，具体税率可能会根据年度变化而有所调整。建议在实际操作中参考最新的税率表。

阅读 1225

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如何根据房产税计算合理的租赁价格？
王一老师 | 提问时间：12/13 10:49

#会计实务#

根据房产税计算合理的租赁价格，可以按照以下步骤进行： 1. 确定房产税的计算方法：不同地区和国家的房产税计算方法可能有所不同，可以咨询当地税务部门或查阅相关法规来了解具体的计算方法。 2. 确定房产税的税率：房产税的税率通常是根据房屋的评估价值来确定的，可以查阅当地税务部门的信息或者咨询专业评估师来确定具体的税率。 3. 计算房产税的金额：根据房屋的评估价值和税率，可以计算出房产税的具体金额。 4. 考虑房产税对租赁价格的影响：房产税是房东需要承担的费用，因此在确定合理的租赁价格时，房产税的金额应该纳入考虑范围。可以根据房产税的金额，将其平摊到每月的租金中，从而确定合理的租赁价格。需要注意的是，除了房产税外，还有其他因素也会影响租赁价格，如房屋的地理位置、房屋的面积和设施、市场需求等。因此，在确定合理的租赁价格时，还需要综合考虑这些因素。建议在制定租赁价格前进行市场调研，了解当地类似房屋的租金水平，以便能够制定出具有竞争力的租赁价格。

阅读 896

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企业现金会计中的现金流量表有什么作用？
李老师 | 提问时间：12/13 10:44

#会计实务#

现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，它记录了企业在特定会计期间内的现金流入、流出和净额。现金流量表的作用如下： 1. 提供现金流量信息：现金流量表提供了企业现金流量的详细信息，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。这有助于投资者、债权人和其他利益相关者了解企业的现金流量状况。 2. 分析经营状况：通过分析现金流量表，可以了解企业的经营状况。例如，经营活动现金流入的增加可能意味着企业销售收入的增加，而经营活动现金流出的增加可能意味着企业成本的增加。 3. 评估现金流量风险：现金流量表可以帮助企业评估现金流量风险。例如，如果企业的筹资活动现金流出较大，可能意味着企业负债较高或者需要大量的资金来支持业务运营。 4. 辅助决策：现金流量表可以为企业的决策提供重要的参考依据。例如，通过分析现金流量表，企业可以确定是否有足够的现金流入来支付债务或投资新项目。 5. 比较不同企业的现金流量情况：现金流量表可以用于比较不同企业的现金流量情况。这有助于投资者和分析师评估企业的财务状况和经营绩效。总之，现金流量表对于了解企业的现金流量状况、评估风险、辅助决策以及与其他企业进行比较都具有重要作用。

阅读 1152

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事务审计所还负责评估企业的内部控制制度是否健全和有效。
李老师 | 提问时间：12/13 10:43

#会计实务#

事务审计所在评估企业的内部控制制度时，通常会采取以下步骤： 1. 理解企业的内部控制制度：审计师需要了解企业的内部控制制度的设计、实施和运作情况。这包括了解企业的组织结构、职责分工、授权制度、审批流程、会计制度和信息系统等。 2. 评估内部控制的设计合理性：审计师需要评估企业内部控制制度的设计是否合理，是否能够有效地防止和发现错误、欺诈和不当行为。这包括评估控制活动的适当性、职责分离的有效性、授权制度的合理性等。 3. 评估内部控制的实施情况：审计师需要评估企业内部控制制度的实施情况，即制度是否按照设计要求执行。这包括评估企业内部控制政策、程序和控制活动的执行情况，以及员工对内部控制制度的理解和遵守情况。 4. 评估内部控制的有效性：审计师需要评估企业内部控制制度的有效性，即制度是否能够达到预期的控制目标。这包括评估内部控制对于防止和发现重大错误、欺诈和不当行为的效果，以及对企业财务报表的可靠性的影响。 5. 提供改进建议：根据评估结果，审计师可以向企业提供改进建议，以改善内部控制制度的设计和实施。这包括提供建议，如增加控制活动、加强职责分离、改进信息系统等，以提高内部控制的效果。总之，事务审计所在评估企业的内部控制制度时，旨在确定企业内部控制制度的强弱点，并提供改进建议，以确保企业的财务报告的可靠性和合规性。

阅读 766

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个税税率表中最高税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/13 10:43

#会计实务#

个税税率表中最高税率是45%。

阅读 808

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数学税率的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 10:42

#会计实务#

数学税率的计算公式是：数学税率 = (税收收入 - 免税额) / (应税收入 - 免税额) * 100% 其中，税收收入是指纳税人实际需要缴纳税款的收入；免税额是指在计算税款时可以免除的金额；应税收入是指纳税人应当纳税的收入总额。举个例子，假设税收收入为10,000元，免税额为2,000元，应税收入为15,000元，那么数学税率的计算公式为：数学税率 = (10,000 - 2,000) / (15,000 - 2,000) * 100% = 57.14% 这个数学税率表示纳税人需要缴纳的税款占应税收入的比例为57.14%。

阅读 1566

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小规模纳税人季度增值税报表中，如何正确填报超过30万的进项税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 10:27

#会计实务#

在小规模纳税人季度增值税报表中，如果进项税额超过30万，需要按照以下步骤进行正确填报： 1. 在季度增值税纳税申报表的第一栏“进项税额”中填报实际的进项税额金额，无需进行任何调整。 2. 在季度增值税纳税申报表的第二栏“免税销售额、不征税销售额及其他免税项目销售额”中填报实际的免税销售额、不征税销售额及其他免税项目销售额。 3. 在季度增值税纳税申报表的第三栏“应纳税额”中，按照公式进行计算：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 免税销售额 - 不征税销售额 - 其他免税项目销售额。 4. 如果计算结果为负数，说明小规模纳税人在该季度有税金结余。结余的税金可以抵扣下一季度的应纳税额，或者申请退税。需要注意的是，进项税额超过30万的小规模纳税人在填报季度增值税报表时，无需进行进项税额的调整，只需按照上述步骤进行填报。

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