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老师，您好，我们是生产型企业，其中用的铜焊丝只给供应商加工费，比如，供应商给我们送1000公斤铜焊丝，加工费是2000元，我们用完后再退给他铜段。这个业务如何做会计分录，比如，收到铜焊丝怎么记，领料铜焊丝又怎么记，铜焊丝变成铜段出库给供应商怎么记，麻烦您了
郭老师 | 提问时间：01/29 08:06

#实务#

是受托加工物资收到还有领用都不需要做账务处理收到的时候，登记备查账本增加领用也不需要做，你们自己内部做一个登记也可以。发生的加工费借生产成本，贷制造费用，应付职工薪酬等货物加工完毕，发给对方登记被查账本减少确认收入，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，借主营业务成本，贷生产成本

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进项发做完退税勾选确认后。还能撤回吗
郭老师 | 提问时间：01/29 07:54

#实务#

可以的撤销统计就行

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老师，个人从税务局代开劳务，可以开成建筑服务其他建筑服务吗？个人代开劳务发票除了交增值税和附加税外，个税申报和缴纳还用交吗？由谁来交？个人代开劳务发票有什么风险对于我们建筑公司来说？
郭老师 | 提问时间：01/29 07:51

#实务#

不可以劳务需要开建筑服务建筑劳务个税需要交，但是看你税务局要求，有些是按照劳务报酬，企业代扣代缴有些是属于直接收取生产经营对企业来说没有风险

阅读 19

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聘用退休返聘人员同样享受福利待遇时，是否可同样用单位工会经费购买的节日慰问品？
钟存老师 | 提问时间：01/29 07:47

#实务#

《中国工会章程》第八条规定：“会员离休、退休和失业，可保留会籍。保留会籍期间免交会费。”从理论上讲，保留会籍者还具有会员资格，但已不同于在职在岗与用人单位建立劳动关系的会员。保留会籍期间免交会费，一般不再参加工会的组织生活，不再享有工会会员的选举权和被选举权。保留会籍者是否享有工会组织举办的有关福利待遇，主要应当依据工会经费来源确定。基层单位行政每月按照职工工资总额2%拨交的工会经费基数，不包括离退休职工的养老金。因此，保留会籍者要求同在职会员一样享有福利待遇是不现实的

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退休返聘人员需要签劳动合同还是劳务合同？如每月需要发固定5000的话
郭老师 | 提问时间：01/29 07:21

#实务#

你好签订劳务合同

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老师好，请问开具的电子发票如何缩小打印到跟凭证一般大小呢？请把流程告知一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/29 07:06

#实务#

一、PDF 格式电子发票（最常用）用 PDF 阅读器（如 Adobe Acrobat、WPS PDF）打开电子发票，按 Ctrl+P 调出打印界面。纸张选择 A4，方向设为纵向。页面缩放选项：方式一：选按自定义比例缩放，输入 60%-70%（多数发票缩至 70% 可匹配凭证大小，建议先试 65%），锁定纵横比避免变形。方式二：选适应纸张大小，勾选仅缩小过大页面，让发票自动适配 A4 上半部分。页面处理：若需一页打两张，在多页设置中选 1×2 排版，每张缩放至 50% 左右。预览确认内容完整、无裁剪，用空白纸试打，核对尺寸后正式打印。二、图片格式电子发票（JPG/PNG）右键图片，选择打印，打开系统打印向导。打印机选目标设备，纸张选 A4，方向纵向。布局设置：选 10×15cm 尺寸（部分系统显示为照片尺寸），图片会自动适配该尺寸。或在缩放中手动调至 60%-70%，预览调整至凭证大小。调整边距为窄边距，避免内容被裁。预览无误后打印，若尺寸不符，微调缩放比例重试。

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老师你好！企业是反向开票，现在税务局通知个人得做所得税汇算，怎么做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 06:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师，我在做销售产品的时候，一般做两笔凭证，一笔是借银行存款，贷应收帐款，第二笔是借应收账款，贷主营业务收入，我都是先收的货款，后卖货的，请问是可以直接做一个分录，借银行存款，贷主营业务收入吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 06:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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劳务协议有模板吗？我们公司经营不下去了，老板又不会善后后面的工作，让我拿着u盾，还需要支付分包方结款，给我协商每月给3000，偶尔再去公司扫个尾巴。
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 05:58

#实务#

您好，有的，给个邮箱发您好不好

阅读 51

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有项目资本金与无项目资本金做现金流预测的区别在哪里呢？
朴老师 | 提问时间：01/29 01:13

#实务#

有项目资本金的现金流预测需单独核算资本金的流入、使用及对应分配流出，现金流结构分资本金和债务资金两条线；无项目资本金（全债务融资）仅核算债务资金的借入、偿还及利息支出，无资本金相关现金流项，整体偿债压力和现金流约束更直接。具体差异集中在 3 点：现金流入端：有资本金多一笔项目资本金投入的自有资金流入，无则仅为债务借入、项目营收 / 回款流入；现金流出端：有资本金需考虑资本金分红、剩余资金返还等分配流出，无则仅为债务本金偿还、利息支付及项目经营 / 投资流出；现金流分析重点：有资本金需测算资本金内部收益率、资本金净利润率（反映自有资金收益），无则仅分析项目整体偿债能力、全投资内部收益率。

阅读 13

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送货单有几联？分别给谁？
朴老师 | 提问时间：01/29 00:34

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 435

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固定资产入帐后，老板说没有发票了这个怎么办，可以冲红吗
杨家续老师 | 提问时间：01/28 23:46

#实务#

你好同学！若此处固定资产没有收到且也不能获得发票的话，此时是可以红冲的，完全没有问题的

阅读 41

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付款必须和每张发票金额对应吗还是说前后开的进项发票最终的付款只要平了就可以比如开票1 10万开票2 5万一共进项15万付款是8万和7 这样合规吗
杨家续老师 | 提问时间：01/28 23:42

#实务#

你好同学！这样是合规的，并不要求支付金额和发票金额一一对应的。

阅读 47

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如何记住长股中成本法与权益法中对于现金股利的分录处理
杨家续老师 | 提问时间：01/28 23:41

#实务#

你好同学！这个知识点并没有太好的捷径同学初次学习可以先记忆长投成本法下的现金分红股利处理，掌握成本法后再掌握权益法成本法分录：借：应收股利/银行存款贷：投资收益根据分录可以知道，成本法下的现金分红分录是比较简单好记的，此处送给同学一个口诀：“见红就收”其中的“红”指“分红”；“收”指“投资收益” 这样同学可以高效的记住该笔分录

阅读 44

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长期股权投资什么情况下用到二级科目投资成本
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 23:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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提折旧的道理怎么算呢？直线法和年限平均法有什么区别？
孙美敬老师 | 提问时间：01/28 23:24

#实务#

折旧就是指固定资产在生产经营的使用过程中会产生损耗，这部分损耗就是生产经营成本，而固定资产一般价值比较大，所以就按月计提折旧

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老师，小规模纳税人季度申报提示这个，我申报的数据354.46(普票商品收入)+12206.93(普票服务收入) ，普票服务收入是有抵掉2613.28以前确认过无票收入的金额这个提示我申报的收入按0.03计算税费问题，这是我都开了票的，怎么用0.03计算呢图片上写代开普票收入，15477.34+154.77 这个是普票没有抵以前未开票的数据这个开票是按0.01开票的它核算我填写的数据是按0.03来算税，所以导致了我填写的含税金额和系统开票数据含税金额除了有税差还有抵以前未开票的金额差，，为什么会提示这样呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 22:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 83

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产成品检验单有几联？分别给谁？
apple老师 | 提问时间：01/28 22:44

#实务#

同学你好，通常有2联，一联品质部留底，一联给仓库部门用来入库。

阅读 193

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财务报表中、比如前两个季度预收和预付有数，应收和应付为0，后两个季度调整到应收应付有数，预收预付为0，合理吗
家权老师 | 提问时间：01/28 22:44

#实务#

合理的，只要是真实的数据

阅读 45

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出货通知单有几联？分别给谁？
Fenny老师 | 提问时间：01/28 22:37

#实务#

你好，一般是三联，第一联是存根联（企业送货部门留抵），第二联是客户联（给客户），第三联是财务联（给财务部）。

阅读 94

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老师们好：我这里有两个问题：1、公司11、12️是小规模，有两张进项票，没开销项票出去，有订单，做了0申报，需要更正嘛？2、26年1月升级为一般纳税人，抵扣了12月份的发票，问题大吗？谢谢啦！
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 22:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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固定资产折旧年限最新规定2018是多少年？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 11:07

#会计实务#

根据最新的会计准则，固定资产折旧年限的规定是根据资产的类别和使用寿命来确定的。具体的折旧年限可能因不同的国家和地区而有所不同。因此，我无法提供准确的答案。建议您参考当地的会计准则或咨询专业会计师获取最新的固定资产折旧年限规定。

阅读 838

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利润降价问题公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/13 11:04

#会计实务#

利润降价问题公式是：利润降价 = 原利润 - 新利润其中，原利润是指在某个时间段内的利润金额，新利润是指在同一时间段内经过某种变动后的利润金额。通过计算利润降价，可以了解到利润的变动情况。

阅读 1284

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在中国个人所得税税率表中，每月1万的工资属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:02

#会计实务#

根据中国个人所得税税率表，每月1万的工资属于税率档位为25%。请注意，这是根据2021年的税率表来计算的，具体税率可能会根据年度变化而有所调整。建议在实际操作中参考最新的税率表。

阅读 1168

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如何根据房产税计算合理的租赁价格？
王一老师 | 提问时间：12/13 10:49

#会计实务#

根据房产税计算合理的租赁价格，可以按照以下步骤进行： 1. 确定房产税的计算方法：不同地区和国家的房产税计算方法可能有所不同，可以咨询当地税务部门或查阅相关法规来了解具体的计算方法。 2. 确定房产税的税率：房产税的税率通常是根据房屋的评估价值来确定的，可以查阅当地税务部门的信息或者咨询专业评估师来确定具体的税率。 3. 计算房产税的金额：根据房屋的评估价值和税率，可以计算出房产税的具体金额。 4. 考虑房产税对租赁价格的影响：房产税是房东需要承担的费用，因此在确定合理的租赁价格时，房产税的金额应该纳入考虑范围。可以根据房产税的金额，将其平摊到每月的租金中，从而确定合理的租赁价格。需要注意的是，除了房产税外，还有其他因素也会影响租赁价格，如房屋的地理位置、房屋的面积和设施、市场需求等。因此，在确定合理的租赁价格时，还需要综合考虑这些因素。建议在制定租赁价格前进行市场调研，了解当地类似房屋的租金水平，以便能够制定出具有竞争力的租赁价格。

阅读 837

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企业现金会计中的现金流量表有什么作用？
李老师 | 提问时间：12/13 10:44

#会计实务#

现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，它记录了企业在特定会计期间内的现金流入、流出和净额。现金流量表的作用如下： 1. 提供现金流量信息：现金流量表提供了企业现金流量的详细信息，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。这有助于投资者、债权人和其他利益相关者了解企业的现金流量状况。 2. 分析经营状况：通过分析现金流量表，可以了解企业的经营状况。例如，经营活动现金流入的增加可能意味着企业销售收入的增加，而经营活动现金流出的增加可能意味着企业成本的增加。 3. 评估现金流量风险：现金流量表可以帮助企业评估现金流量风险。例如，如果企业的筹资活动现金流出较大，可能意味着企业负债较高或者需要大量的资金来支持业务运营。 4. 辅助决策：现金流量表可以为企业的决策提供重要的参考依据。例如，通过分析现金流量表，企业可以确定是否有足够的现金流入来支付债务或投资新项目。 5. 比较不同企业的现金流量情况：现金流量表可以用于比较不同企业的现金流量情况。这有助于投资者和分析师评估企业的财务状况和经营绩效。总之，现金流量表对于了解企业的现金流量状况、评估风险、辅助决策以及与其他企业进行比较都具有重要作用。

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事务审计所还负责评估企业的内部控制制度是否健全和有效。
李老师 | 提问时间：12/13 10:43

#会计实务#

事务审计所在评估企业的内部控制制度时，通常会采取以下步骤： 1. 理解企业的内部控制制度：审计师需要了解企业的内部控制制度的设计、实施和运作情况。这包括了解企业的组织结构、职责分工、授权制度、审批流程、会计制度和信息系统等。 2. 评估内部控制的设计合理性：审计师需要评估企业内部控制制度的设计是否合理，是否能够有效地防止和发现错误、欺诈和不当行为。这包括评估控制活动的适当性、职责分离的有效性、授权制度的合理性等。 3. 评估内部控制的实施情况：审计师需要评估企业内部控制制度的实施情况，即制度是否按照设计要求执行。这包括评估企业内部控制政策、程序和控制活动的执行情况，以及员工对内部控制制度的理解和遵守情况。 4. 评估内部控制的有效性：审计师需要评估企业内部控制制度的有效性，即制度是否能够达到预期的控制目标。这包括评估内部控制对于防止和发现重大错误、欺诈和不当行为的效果，以及对企业财务报表的可靠性的影响。 5. 提供改进建议：根据评估结果，审计师可以向企业提供改进建议，以改善内部控制制度的设计和实施。这包括提供建议，如增加控制活动、加强职责分离、改进信息系统等，以提高内部控制的效果。总之，事务审计所在评估企业的内部控制制度时，旨在确定企业内部控制制度的强弱点，并提供改进建议，以确保企业的财务报告的可靠性和合规性。

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个税税率表中最高税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/13 10:43

#会计实务#

个税税率表中最高税率是45%。

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数学税率的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 10:42

#会计实务#

数学税率的计算公式是：数学税率 = (税收收入 - 免税额) / (应税收入 - 免税额) * 100% 其中，税收收入是指纳税人实际需要缴纳税款的收入；免税额是指在计算税款时可以免除的金额；应税收入是指纳税人应当纳税的收入总额。举个例子，假设税收收入为10,000元，免税额为2,000元，应税收入为15,000元，那么数学税率的计算公式为：数学税率 = (10,000 - 2,000) / (15,000 - 2,000) * 100% = 57.14% 这个数学税率表示纳税人需要缴纳的税款占应税收入的比例为57.14%。

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小规模纳税人季度增值税报表中，如何正确填报超过30万的进项税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 10:27

#会计实务#

在小规模纳税人季度增值税报表中，如果进项税额超过30万，需要按照以下步骤进行正确填报： 1. 在季度增值税纳税申报表的第一栏“进项税额”中填报实际的进项税额金额，无需进行任何调整。 2. 在季度增值税纳税申报表的第二栏“免税销售额、不征税销售额及其他免税项目销售额”中填报实际的免税销售额、不征税销售额及其他免税项目销售额。 3. 在季度增值税纳税申报表的第三栏“应纳税额”中，按照公式进行计算：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 免税销售额 - 不征税销售额 - 其他免税项目销售额。 4. 如果计算结果为负数，说明小规模纳税人在该季度有税金结余。结余的税金可以抵扣下一季度的应纳税额，或者申请退税。需要注意的是，进项税额超过30万的小规模纳税人在填报季度增值税报表时，无需进行进项税额的调整，只需按照上述步骤进行填报。

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