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课税对象构成了税收实体法诸要素中的基础性要素，主要原因是否包括“课税对象反映具体的征税范围，代表征税的广度”
周老师 | 提问时间：07/27 14:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的理解是正确的。课税对象是构成税收实体法诸要素中的基础性要素’其原因有三个。第一，课税对象是一种税区别于另一种税的最主要标志。也就是说，税种的不同最主要是起因于课税对象的不同。正是由于这一原因,各种税的名称通常都是根据课税对象确定的。例如，增值税、所得税、房产税、车船税等。第二，课税对象体现着各种税的征税范围。第三，其他要素的内容一般都是以课税对象为基础确定的。祝您学习愉快！

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取暖器购进价格8万，公允价值10万，这个怎么分是不是含增值税
AI智能答疑老师 | 提问时间：08/31 19:36

#税务师#

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行政许可的撤销和注销的区别。
朴老师 | 提问时间：07/16 15:22

#税务师#

行政许可的撤销和注销是两个不同的概念，主要区别如下：撤销： 1.性质：是对行政许可的纠错行为。 2.原因：通常是由于行政机关违法作出行政许可决定，或者被许可人以不正当手段获取行政许可。例如，行政机关工作人员滥用职权、玩忽职守作出准予行政许可决定；超越法定职权作出准予行政许可决定；违反法定程序作出准予行政许可决定；对不具备申请资格或者不符合法定条件的申请人准予行政许可；被许可人通过欺骗、贿赂等不正当手段取得行政许可等。 3.后果：撤销行政许可可能导致被许可人的相关权益受到影响，若被许可人的合法权益因撤销行政许可受到损害的，行政机关应当依法给予赔偿。例如，某企业通过伪造文件获得了安全生产许可证，行政机关发现后依法撤销了该许可。注销： 1.性质：是一种程序性行为，是行政许可结束后的程序性工作。 2.原因：行政许可有效期届满未延续；赋予公民特定资格的行政许可，该公民死亡或者丧失行为能力；法人或者其他组织依法终止；行政许可依法被撤销、撤回，或者行政许可证件依法被吊销；因不可抗力导致行政许可事项无法实施等。 3.后果：一般不会对被许可人的实体权利产生影响。例如，一家食品生产企业的生产许可证有效期届满，企业未申请延续，行政机关依法注销该许可证。总的来说，撤销是对违法或不当许可的纠正，而注销是对许可在期满、失效等情形下的程序性处理。

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老师工商年报的时候，提示是海关企业，请先填写海关年报信息，工商的海关年报信息基础信息都填写了，提交的时候还是显示这个，我需要在别的系统上先提交海关年报信息吗
郭老师 | 提问时间：04/08 11:28

#税务师#

不需要就是填写这里的就可以

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投资收益贷方增加不是赚钱了吗，为什么还是损失
玲竹老师 | 提问时间：03/25 18:37

#税务师#

您好这里是针对应交税费科目说的不是针对投资收益哈

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老师好，我们是小微企业给二手车办理贷款的一个公司，之前的税务和账都给代理记账公司了，老板让我我现在接手税务，我现在不知道该干啥，需要做什么工作啊，烦请老师说具体一点哈
易老师 | 提问时间：03/08 23:10

#税务师#

同学您好！判断两个方案哪个更划算，需综合考虑税率、资金时间价值及支付成本。一般而言，税率低且支付周期短的方案更经济。具体需根据各自税率及资金成本计算总成本，比较后确定哪个方案更划算。

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请问老师，企业所得税汇算清缴，安全责任险、财产保险可以税前扣除，为什么商业保险个人的不能税前扣除呢？
朴老师 | 提问时间：01/12 14:04

#税务师#

因为是商业保险就是这样规定的

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老师，帮我看看我现在的公司，这个城建税。我们在税法中学的，城建税的比例是7%，5%，3%。这何他这个反而比附加费的比例还低？
蛋蛋老师 | 提问时间：01/12 15:59

#税务师#

亲爱的同学您好！城市维护建设税，按区域设定不同的税率，纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。

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辞退员工，工资怎么算
小天老师 | 提问时间：12/04 10:59

#税务师#

您好， 1、用人单位辞退劳动者的,依据劳动者在单位工作年限和工资而定。 (1)工作满一年的,支付一个月工资; (2)超过6个月不满一年的,按一个月支付; (3)不足6个月的,按半个月支付。 2、经济补偿最长不超过12个月。如果违法辞退的,支付双倍经济补偿《中华人民共和国劳动合同法》第四十七条经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算;不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。

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个体工商户和小规模纳税人月销售额和季销售额多少以内，免增值税？
郭老师 | 提问时间：09/28 23:59

#税务师#

月销售额100,000或者季度销售额300,000可以免增值税

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没开发票，报增值税是不是也要填？（小规模）
艳子老师 | 提问时间：09/26 16:38

#税务师#

您好，是的，也要0申报的

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企业捐赠哪些可以全额扣除，个人捐赠哪些可以全额扣除，需要详细
新新老师 | 提问时间：08/16 16:37

#税务师#

详细的稍等一会，我发给你，具体文件规定。

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老师，这题第四、五问是怎么算的呀？
以后的以后老师 | 提问时间：05/08 20:15

#税务师#

同学您好正在为你解答请稍后

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5章，应试指南，计算题第1题，1 （1）问中，截图三，为啥是（1+3%）3%怎么来的？ 2 （2）问中，54000/90%*5%（这个5%是固定的吗？）为啥乘以（5%+3%+2%），5%，3%，2%分别怎么来的啊？
税法老师 | 提问时间：10/09 11:01

#税务师#

3%是契税税率。 5%是增值税征收率，是固定的。后面的5%、3%、2%分别是城建税、教育费附加、地方教育附加的适用税率。

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D也错了呀，为什么不选D
衣老师 | 提问时间：06/29 09:49

#税务师#

同学你好。 D选项并不是错误的，一个标的物只能有一个所有权。这个是没有问题的，但是如果这个所有权为几人按份共有，那就是说这个物有了多个所有权人。从物权的角度上是一物一权，从所有人的角度上，却不一定是一物只有一个所有人的。

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说明：根据煤矿成立之初，煤矿与村民约定，每年冬天赠送村民100吨煤，作为冬季取暖用煤。原煤公允价值单价是1500元/吨，这笔业务企业所得税的调增是多少呢
税法老师 | 提问时间：11/16 16:17

#税务师#

这里企业所得税纳税调整的金额=100*1500。

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请问老师，财审调整的往来重分类，财务还需要按照财审的调整做分录吗？
鲁老师 | 提问时间：12/21 10:47

#税务师#

你好同学，往来科目重分类调整是不需要编制会计分录的

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老师，长江公司投资为什么是递延所得税负债呀？
冉老师 | 提问时间：09/16 16:08

#税务师#

你好，因为账面价值大于计税基础的，账面价值是成本的

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契税在评估价不是不能扣么，为什么这扣了呢
税法老师 | 提问时间：09/28 09:13

#税务师#

您的理解有误的，这里说的契税不能扣除是指的评估法下契税不能作为与转让房地产有关的税金中扣除的。

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如果低于50% 要怎么计算？
一鸣老师 | 提问时间：08/22 21:59

#税务师#

简易办法计算抵免：因客观原因无法真实、准确地确认应当缴纳并已经实际缴纳的境外所得税税额的，除就该所得直接缴纳及间接负担的税额在所得来源国(地区)的实际有效税率低于我国税率50%以上的外，可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额。高于50%就不适用简易办法

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不是成立一年不允许转让的吗老师
法律老师 | 提问时间：03/15 16:58

#税务师#

D这里没有提到上市的问题，因此不需要考虑上市这里1年不得转让的规定。

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老师，股权转让印花税税率优惠政策？
东老师 | 提问时间：01/13 17:53

#税务师#

您好，这个没有特殊的优惠政策

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为什么里的购进货物是不含税价，分母不用除1.13吗
卫老师 | 提问时间：09/13 18:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题中已经说明了，账面成本，会计上计入账面成本都是不含税的。祝您学习愉快！

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广宣费当年销售收入包含从事股权投资业务的企业股息红利以及股权转让收入吗？
范老师 | 提问时间：06/18 15:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不包括祝您学习愉快！

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增值税进项加计扣除究竟如何计算？假设企业当月无法划分进项发生额100万，进项转出20万，出口经生60%，内销比重40%，进项加计扣除率5%。增值税申报表附表四加计情况抵减表：A的做法：本期发生额=100*40%*5%=2，本期调减额=20*5%=1，本期实际抵减额=2-1=1万；B的做法，本期发生额=100*5%=5，本期调减额=(100*60%+20)*5%=4，本期实际抵减额=5-4=1万元；C的做法：本期发生额=(100-20)*40%*5%=1.6，本期调减额=20*5%=1，本期实际抵减额=1.6-1=0.6万元； D的做法：本期实际可抵扣进项税额=100-20=80万元，不得计提加计抵减额的进项税额=80*60%=48，本期发生额=80*0.05=4，本期调减额=48*0.05=2.4，本期实际抵减额=4-2.4=1.6万元（(100-20)*0.4*5%=1.6万元。
范老师 | 提问时间：04/16 13:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人比较赞同做法4 祝您学习愉快！

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跨县移送货物，增值税不是要视同销售吗？为什么这个题说不视同销售！！
范老师 | 提问时间：03/25 20:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不好意思，同学您是想问第一小题的B选项吗，它不是不用视同销售的因为它不本身就属于销售行为。如果不是这个问题的话，同学您可以详细的描述一下您的问题。祝您学习愉快！

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税法二550里面第321题的第一问和第二问有什么区别，为什么做题思路不一样
赵老师 | 提问时间：11/07 16:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一是按合同约定时间计征税款，二是预收款的按实际收款计征税款。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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请问老师解析上给的业务2的消费税是可以扣除的这个我理解但是不是应该只扣除连续生产应税消费品的那10%吗为什么解析里把对外销售的烟丝的60%也给抵扣掉了呢
赵老师 | 提问时间：08/29 19:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师这里没有找到题目的具体位置，也没看到这道题目的解析，还请同学核实下题目的具体位置在哪里。这里60%的货物减去已经缴纳过的消费税是因为其是加价销售的，要按最终的售价缴纳消费税，所以已经缴纳的部分可以扣除，只用补交差价的这部分消费税。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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非限定性净资产跟限定性资产分别是对应的资产负债表上所有者权益类的哪两项呢？
独情 | 提问时间：03/19 09:59

#税务师#

你好，非限定性净资产和限定性资产在资产负债表中，通常对应的是所有者权益类的以下两项：非限定性净资产：在资产负债表中，非限定性净资产通常对应的是“非限定性净资产”或“非限制净资产”这一项目。它表示的是民间非营利组织净资产中除限定性净资产之外的其他净资产。也就是说，这部分净资产的使用没有受到捐赠人或其他外部因素的特定限制。限定性资产：对于限定性资产，在资产负债表中，它可能并不直接作为一个独立的项目出现，而是通过其他方式来体现。例如，如果某一资产项目（如现金、存货等）的使用受到特定限制，那么这些资产在报表中可能会以特定的方式标注，以表明其限定性。同时，与这些限定性资产相对应的负债或权益项目，也可能会反映出这些限制。需要注意的是，具体的报表格式和项目命名可能会因不同的会计制度、准则或机构而有所差异。因此，在解读特定机构的资产负债表时，最好是参照该机构的会计政策、报表附注或其他相关文件，以准确理解各项目的含义和对应关系。总的来说，非限定性净资产和限定性资产在资产负债表中分别对应的是那些没有特定使用限制和有特定使用限制的净资产项目。理解这两者的区别，有助于更好地分析民间非营利组织的财务状况和运营情况。

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融资租赁和售后回租有什么区别，为什么增值税税率不一样
若素老师 | 提问时间：03/13 11:14

#税务师#

你好直租的话，一般是全额（本金加利息）增值税专用发票13%，可做为抵扣项；回租视同于借款，利息部分开6%增值税普通发票，

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