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买一送一的这种增值税计税依据如何确定,题目中是按3600还是3600+240,为什么?
税法老师
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提问时间:11/27 21:30
#税务师#
在增值税中是按着3600+240计算的,因为增值税中是视同销售的。
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请问 我公司是一家房地产开发公司而且同时也有酒店经营 是一般纳税人 请问两块业务如何缴纳税金
鲁老师
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提问时间:07/14 19:20
#税务师#
房地产税率:一般纳税人执行一般计税法的房地产企业,开具增值税发票的税率9% 酒店增值税税率6%
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哪种情况下才是反证呀,有例子吗
小王老师
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提问时间:09/11 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 反证是没有举证义务的一方,主动提出证据证明对方主张不成立的证据。比如:甲诉乙偿还借款100万,为证明有借款事实,甲提出有借条,借条为本证。乙提出借条为伪造,有见证人,为反证。 祝您学习愉快!
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什么叫羁束行政行为呀
小王老师
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提问时间:09/04 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 羁束行政行为是指行政机关必须严格依照法律规定的范围、条件、程序和方式实施行政行为,没有自由裁量的余地。这种行为的特点是法律对行政行为的限制非常严格,行政机关只能按照法律规定进行操作,不能自行决定或改变。 祝您学习愉快!
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老师。请问税法二550题中第264题第(5)问算境外抵免限额为什么是22.27*48.91/82.34=13.23?而不是22.27*48.91/(80+48.91)=8.45?,也就是说,264题第(5)问与261题第(3)问的思路不一样,详情请看附件,谢谢老师
赵老师
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提问时间:06/27 10:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题与税法二550题中第264题第(5)问一致,此题算境外抵免限额为什么是22.27*48.91/82.34=13.23?而不是22.27*48.91/(80+48.91)=8.45?, 另外,261题第(3)问也有涉及到抵免限额,但264题第(5)问与261题第(3)问的思路不一样,详情请看附件,谢谢老师 261是综合所得第抵免。 264题是经营所得抵免,所以不同。 统一回复:(1)扣除规定的捐赠后的实际应纳税所得额,并不是未扣除前的金额。 (2)综合所得和经营所得在计算境外所得个人所得税抵免限额的计算公式不同,前者是收入额比例,后者是应纳税所得额的占比。 抵免限额(整体)抵免限额(分项)来源于一国(地区)所得的抵免限额=来源于该国(地区)综合所得抵免限额+来源于该国(地区)经营所得抵免限额+来源于该国(地区)其他分类所得抵免限额来源于一国(地区)综合所得的抵免限额=中国境内和境外综合所得应纳税额×来源于该国(地区)的综合所得收入额÷中国境内和境外综合所得收入额合计来源于一国(地区)经营所得的抵免限额=中国境内和境外经营所得应纳税额×来源于该国(地区)的经营所得应纳税所得额÷中国境内和境外经营所得应纳税所得额合计来源于一国(地区)其他分类所得的抵免限额=该国(地区)的其他分类所得依照税法规定计算的应纳税额 祝您学习愉快!
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广宣费当年销售收入包含从事股权投资业务的企业股息红利以及股权转让收入吗?
范老师
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提问时间:06/18 15:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包括 祝您学习愉快!
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老师,税务师24年报名考试是不是19年考过的就不用再报名重新考了?(2020年报了名并参加了考试)
范老师
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提问时间:05/09 16:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是有五年期限,19年考过, 19年20年21年22年23年,已经超过5年了,也就是19年考过的科目24年需要重新报考。 税务师的五年是从参加税务师考试成绩合格的那一年算起,如果未能在规定时间内通过全部科目,考试成绩滚动式作废。 祝您学习愉快!
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税负率不超过一定水平,给予财务人员奖励,这个规定对吗
郭锋老师
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提问时间:11/22 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为您的题目信息不完整,老师个人认为是不符合规定的。您可以说一下完整的题目信息,以便于为您更好地解答。 祝您学习愉快!
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老师,行政诉,民事,刑事诉讼,简易程序,是不是都是审判员一人独任审理。
赵老师
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提问时间:11/13 11:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政诉讼和民事诉讼都是这样的,但是刑事诉讼不全是这样的。刑事诉讼中,适用简易程序审理案件,对可能判处三年有期徒刑以下刑罚的,可以组成合议庭进行审判,也可以由审判员一人独任审判;对可能判处的有期徒刑超过三年的,应当组成合议庭进行审判。 祝您学习愉快!
阅读 1012
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老师,这道题单位变动成本为什么是450?我不理解可以解释下吗
郭锋老师
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提问时间:06/24 18:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:变动成本总额=2000+1200+400单位变动成本=变动成本总额/销售量=(2000+1200+400)/8=450(元)祝您学习愉快!
阅读 1012
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教育辅助服务,属于生活服务文化教育这个大类吗?
小智老师
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提问时间:10/31 16:50
#税务师#
是的,教育辅助服务属于生活服务文化教育这个大类。这类服务通常包括提供教育支持和辅导等,帮助学习者提高学习效果。
阅读 1011
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老师好:有限合伙创投企业A,投资未上市中小高新技术企业,满2年,创投企业法人合伙人可按照其对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣法人合伙人从该企业分的的应纳税所得额。问题1:法人合伙人抵扣投资额70%是有限合伙创投企业投资中小企业的全部投资款的70%,还是法人合伙人投资有限合伙创投企业全部投资额的70%。问题2:可抵扣的应纳税所得额只能是法人合伙人从有限合伙创投企业分得的股息红利吗?
小天老师
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提问时间:03/18 20:10
#税务师#
您好,1.是法人合伙人投资有限合伙创投企业全部投资额的70%(投资谁就抵该企业分的) 2.是的,是分红的应纳税所得额
阅读 1011
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老师,您好, 分期收款发出商品未全额确认为当期收入体现的是哪个会计质量信息
若素老师
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提问时间:02/26 15:06
#税务师#
你好 分期收款发出的商品未全额确认为当期收入体现了实质重于形式原则(法律上要全额确认收入,会计上按现值确认收入)或谨慎性原则(不高估收入)。
阅读 1011
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请帮计算下这个题,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 12:33
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择C,应纳增值税=(9200+64000)÷(1+3%)×2%+35000÷(1+13%)×13%=1421.36+4026.55=5447.91(元)
阅读 1011
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个体户 沙水泥这种 开票的时候是选0税率还是1税率
若素老师
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提问时间:01/16 11:37
#税务师#
你好,如果咱是小规模就选择1%。
阅读 1011
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求指点 =Text (A1,"mmmm")提取月份为啥不显示英文,显示中文呀?
易 老师
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提问时间:01/14 13:03
#税务师#
您提到的=Text (A1,"mmmm")意在提取A1单元格中的月份,并将其格式化为英文的月份缩写(例如,Jan, Feb, Mar等)。但是,您提到显示的是中文,这可能是因为单元格A1中的数据并不是一个标准的日期格式,或者Excel的区域设置(locale)不是英语。 要解决这个问题,您可以尝试以下方法: 确保数据是日期格式:首先,确保A1单元格中的数据是日期格式。如果不是,您可以使用DATE函数将其转换为日期格式。 更改区域设置:Excel的显示语言和区域设置可能会影响日期格式的显示。您可以尝试更改Excel的区域设置或使用一个不同的工作簿。 使用正确的格式代码:确保您使用的格式代码是正确的。对于英文的月份缩写,代码"mmmm"是正确的。但对于中文,您可能需要使用"mmm"或相应的中文格式代码。 检查其他单元格的格式:有时,Excel会根据相邻单元格的内容或格式自动推断日期格式。检查A1单元格周围的单元格,确保没有其他格式或内容影响日期的显示。 手动输入示例:尝试在另一个单元格中手动输入一个日期,然后使用TEXT函数来格式化它,以查看是否可以得到期望的结果
阅读 1011
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找人搬车间设备 对方开的发票是吊装费 老师 请问这个是要交印花税吗 交的话 那是属于承揽合同里的加工合同吗
朴老师
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提问时间:01/10 15:37
#税务师#
同学你好 劳务费的话不用交印花税
阅读 1011
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题一选项A为什么错?
小天老师
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提问时间:07/15 15:56
#税务师#
您了,本题是乙占有有不动产,现在甲请求乙返还
阅读 1011
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老师判断出来属于生产性纳税人,适用加计抵减政策,老企业根据去年的销售额占比来确定今年是否适合加计抵减政策。其中加计抵减的进项税额是抵减今年的还是抵减去年的?
文文老师
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提问时间:07/12 16:15
#税务师#
加计抵减的进项税额是抵减今年的
阅读 1011
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个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 怎么理解?
兮兮老师
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提问时间:12/17 14:47
#税务师#
尊敬的学员您好!政府鼓励投资者长期持有。
阅读 1011
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纳税人受让土地使用权支付的契税,应计入“取得土地使用权所支付的金额”项目中扣除;选项C:纳税人占用耕地而缴纳的耕地占用税,应计入“房地产开发成本”项目中扣除;选项DE:纳税人转让存量房,不能取得评估价格,但能提供购房发票的,其购房时缴纳的契税,如能提供契税完税凭证,则应计入“与转让房地产有关的税金”项目中扣除。 怎么记吗,怎么通俗易懂的理解?
冉老师
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提问时间:12/04 19:30
#税务师#
你好,学员。你说的哪个选项的
阅读 1011
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老师,企业所得税中说是为员工购买的补充养老补充医疗可以限额扣除,这个规定说的是要买就是全体员工都买,如果单独给企业高管买,那这个支出还可以税前扣除吗
潘潘老师
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提问时间:10/16 22:00
#税务师#
你好,补充医疗保险只能按照工资总额的5%税前扣除,多的要纳税调整
阅读 1011
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a公司注册资本是10万,是什么情况下承担100万呢?
王超老师
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提问时间:10/03 07:53
#税务师#
你好 这个是股东故意承担债权债务或者是故意给第三方造成损害,才是承担100万的 比如你们股东以公司的名义,向张三借了100万,那么公司没钱了,股东需要自行承担这个债权债务
阅读 1011
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请问老师,财审调整的往来重分类,财务还需要按照财审的调整做分录吗?
鲁老师
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提问时间:12/21 10:47
#税务师#
你好同学,往来科目重分类调整是不需要编制会计分录的
阅读 1011
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麻烦老师看看税务师第五道选择题,进行解释,谢谢
张老师168
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提问时间:08/06 17:25
#税务师#
你好,同学,一般计税增值税13600(业务四)-32000=-18400,当期一般计税增值税为0,留抵进项18400。当期共申报缴纳的增值税=(6000+45000+0)-6000=45000(元) 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 1011
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老师,(4)中账面价值与运费成本为什么是不含税的呢?
立峰老师
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提问时间:10/18 19:41
#税务师#
同学你好 因为是一般纳税人,所以购进物品时,进项税是可以抵扣不计入存货成本的。所以是不含税的。
阅读 1011
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为什么答案要减税金及附加8万?
卫老师
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提问时间:02/20 22:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为税金及附加是费用科目,减少经营所得 祝您学习愉快!
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请问老师,分期购买固定资产后每期摊销的未确认融资费用,不需要加入固定资产的入账价值吗?那为什么这道题的b选项,入账价值是1871.2+20+112.27=2003.37?为什么要加上112.37呢?
范老师
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提问时间:11/04 17:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未确认融资费用,是根据长期应付款的账面价值来计算的,和固定资产的入账价值没有直接的关系。 2022.01.01的入账价值应该是1871.1+20,这个入账价值不会后续变动,所有老师 认为答案可能是有问题。 您看方便把答案粘贴上来让老师看看吗,或者告诉老师,这里哪个班次哪一讲解的题目 ,老师去核实一下。 祝您学习愉快!
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如图所示,这个租赁所得的个税计算里,月租金不是超过了4000么,为什么扣减的是800,而不是20%呢?求老师指点
郭锋老师
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提问时间:06/27 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 例题中扣减的800是固定的修缮费用800,对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 祝您学习愉快!
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带料加工的金银首饰不是在零售环节缴纳消费税的吗?怎么纳税义务发生时间为加工收回呢?
听风老师
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提问时间:11/09 00:23
#税务师#
对于带料加工的金银首饰,纳税义务发生时间为受托方交货的当天。销售金银首饰 是应该在零售环节纳税 料加工的委托方通常是个人,因为个人没有金银首饰的销售资质,以后不会有零售环节,所以我们将其视为受托方零售金银首饰计算缴纳消费税。
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