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2025年底开的所有费用发票都要入账吗，
郭老师 | 提问时间：12/28 21:40

#税务#

2025年发生的需要做上二六年的不用

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老师，月底还有一点成本票没拿回来，做账是暂估的成本，那所得税汇算清缴的时候要把这部分调增的是吗，或者这个月直接不做暂估的成本了可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/28 21:26

#税务#

您好，这个票后面能拿回来的吗？

阅读 27

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Excel表格里的虚线怎么去掉？
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 21:14

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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即征即退的增值税返还，入营业外收入还要再缴纳所得税的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 21:06

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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您好老师，我整不明白一个问题，小规模纳税人，是收到1万的专票合适还是要对方开1万的普票合适，这个1万都是含税的价格，怎么判断这个问题
刘艳红老师 | 提问时间：12/28 21:06

#税务#

您好，要看你们季度是不是会超过30W,如果不超过，就开普票就可以

阅读 54

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朴老师进确定各类型房地产土地增值税收入时，用某类房地产含税收入✘该类房地产含税收入/各类房地产含税收入之和计算出土地价款分配比例，再用已经在增值税申报中扣除了的该项目的全部地价款✘上面计算出的土地价款分配比例得出各类型房地产扣除的土地价款。再用该类房地产（含税收入-该类房产按分配比例计算出的地价款）/1.09✘9%得出该类房地产分摊的销项税额，最后用该类房地产含税金额-上面计算得出的该类房地产销项税额，最后得到该类房地产的土地增值税应税收入=该类房地产增值税应税收入。这个操作对吗？
朴老师 | 提问时间：12/28 20:48

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 71

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员工出差的加油费发票可以进费用？
刘艳红老师 | 提问时间：12/28 20:46

#税务#

您好，可以的，计入差旅费中

阅读 62

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城镇土地使用税年缴纳金额100元，23年4月到现在都没申报，滞纳金要多少
钟存老师 | 提问时间：12/28 19:49

#税务#

哪个省份土地使用税各个地区征期不一样

阅读 38

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老师，您好！本月收到供应商的产品销售单，但未收到发票，那么可以依供应商的产品销信单暂估成本入账并申报所得税，待2026年1月份供应商开来发票时再冲本月的暂估成本，再申报所得税，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/28 19:14

#税务#

您好，可以的，先暂估入账，到时再冲暂估

阅读 877

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老师，发现2024年度1月份有2023年的发票计入成本费用了，2024年汇算清缴没有调增，现2025年本年度把此笔业务的成本费用冲减可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 19:14

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 92

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1、结转成本一步到位：借：主营业务成本-产品成本（材料/辅料/低值易耗品）贷现金-暂估货物成本 2、后期，购进的材料/辅料/低值易耗品发票，一律入：收到材料/辅料发票：红字：借：主营业务成本-产品成本（材料/辅料/低值易耗品）贷应付账款-某公司 3、年末，现金应付对冲。（入现金，挂往来科目，金额太大也得冲）帮我看看可行不？我们是外账客户经常拖着不给材料票。暂估材料，冲销会比较麻烦。
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 18:48

#税务#

您好，1、暂估材料应入资产科目，不直接入成本。正确暂估分录：借：原材料或库存商品1000，贷：应付账款暂估1000。成本在销售后按收入比例结转，例：收入2000、成本率50%，结转借：主营业务成本1000，贷：库存商品1000。 2、收到发票红字冲销暂估：借：原材料或库存商品1000（红字），贷：应付账款暂估1000（红字）。再按发票入账：借：原材料或库存商品1100，应交税费应交增值税进项143（专票13%），贷：应付账款1243。简单一点把暂估的做在一个分录里，一起计提，下月初一起红冲了

阅读 28

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老师好人力资源有限公司劳务派遣差额开票在项目信息里税率是3% 但在开票信息里直接显示的税率为5% （还不能修改）点击发票开具就提示商品税率5%不合法请使用 3% 这是怎么回事应该怎么解决
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 18:30

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 147

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老师，我们公司是生鲜配送公司，经营项目也有物业租赁，但是我们公司现在租的场地自己用，老板他把自己的场地租给别的公司，然后人家把水电费，物业费和卫生费让人家公司打公司账户来，然后让我开票，我这怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：12/28 18:28

#税务#

你好，我们需要有水电费，物业费进来的发票才可以开出去呀

阅读 72

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农村小区物业，缴费都不开发票，怎么申报税
小菲老师 | 提问时间：12/28 18:24

#税务#

同学，你好按照无票收入来申报

阅读 24

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老师，我这边接磕一个客户，之前的帐都没有，可以就直接把第三季度申报的数拿过来记吗
暖暖老师 | 提问时间：12/28 18:04

#税务#

你好，可以的，先做第三季度然后接着做第四季度的

阅读 23

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客户法人私户转我司公户，现在要求开发票，开发抬头是他们公司名称，需要怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：12/28 18:02

#税务#

你好，让对方写一个委托法人打款的协议过来，盖公章备查吧

阅读 34

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老师，请问下，水泥销售公司也算是零售吗，这个增值税税负率怎么查
小菲老师 | 提问时间：12/28 17:49

#税务#

同学，你好算批发零售增值税税负率怎么查查不到的，一般是问当地的税务局

阅读 24

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年底招待费开了发票可以不入账吗，招待费如果开多了可以不勾选吗？是按不含税收入计算的吧
小菲老师 | 提问时间：12/28 17:37

#税务#

同学，你好可以不入账，招待费不能抵扣的

阅读 53

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小规模生产的，暂估材料，来的金额又小笔数又多的话，后期涉及冲销，好麻烦[捂脸]外账公司都咋整的呀（瞎估的，客户也拖着不来票，偶尔来金额小的）有没有能救我的，发账套啥的给看看，谢谢了
暖暖老师 | 提问时间：12/28 17:36

#税务#

你好，不可能的，这种一般就大呼隆的做，很难分清楚本身就

阅读 38

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老师您好，销项-进项÷3%×1.09，算预收款，销项和进项指的是销项税额，还是销项金额和进项金额
小菲老师 | 提问时间：12/28 17:24

#税务#

同学，你好你是什么预收款？？你是以预收款缴纳增值税吗？？？

阅读 63

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营业执照丢失要注销可以不补证吗
小菲老师 | 提问时间：12/28 17:15

#税务#

同学，你好这个要看当地工商局，一般需要先补再挂失

阅读 39

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我们公司以法人的身份投资A公司，年底A公司分红给我们公司，需要我们公司开发票给A公司吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 16:54

#税务#

您好，不用开发票。分红不是增值税应税项目，只凭股东会利润分配决议、收款回单和收据入账。 A公司支付分红：借：利润分配—应付股利100000，贷：应付股利—我司100000；借：应付股利—我司100000，贷：银行存款100000。我司收到分红：借：应收股利100000，贷：投资收益100000；借：银行存款100000，贷：应收股利100000。居民企业间分红属免税收入，企业所得税汇算填表享受免税。

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烟的规格型号怎么填写呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/28 16:51

#税务#

您好，这个是没有，不用写这个

阅读 44

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二手车出口报关单，对方公司不开发票，影不影响退税
暖暖老师 | 提问时间：12/28 16:42

#税务#

你好美发票肯定不可以退税的

阅读 62

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结转成本的时候，料工费嘛，工就是：生产成本-人工（这个科目），，，但是我有部分放劳务成本-人工。。。那么取料工费的时候可以取劳务成本-人工这块吗？借：库存商品-某产品，贷：生产成本-直接材料，贷：生产成本-直接人工（这个改用劳务成本-人工，可以？）贷：生产成本-直接费用
暖暖老师 | 提问时间：12/28 16:38

#税务#

你好可以的，这个分录就是把生产成本-人工替换了而已

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老师，一般纳税人，销售货物月结，结算单上部分商品有退货，现在要开票，那是不是先开一张发货的蓝字专票，再开一张红冲蓝字部分退货的红字发票，共2张给对方？
刘艳红老师 | 提问时间：12/28 16:34

#税务#

您好，直接按减掉的来开就可以

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土地增值税清算，营改增后，房地产开发企业实际缴纳的税金及附加，反不能按清算项目准确计算的，则按清算项目预缴增值税时实际缴纳的税金及附加扣除。这个具体怎么理解?是不是说确认增值税收入时缴纳的税金及附加就不能扣除了。
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 16:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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我刚接手了一家新公司 10月份季报的时候公司是没有账的，报表是总监不知道怎么给添的数据，现在根据补的账一月份还能更改报表吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/28 16:05

#税务#

您好，这个你按报表来做期初就可以，这个不要去动报表

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3季度应计提的企业所得税金额是429.54，实际计提缴纳266.01，少计提缴纳金额为163.53。现在计提25年4季度企业所得税为1,373.54减3季度已经缴纳 266.01，四季度实际应计提缴纳金额为：1107.53 老师麻烦帮忙看看这样计算对吗？因为是累计金额我第四季按照正确的科目金额计算出4季度企业所得税减去3季度已缴纳金额后实际是已经包含3季度少缴纳的163.53对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 16:03

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好我是人力资源有限公司（代发工资的）之前一直是用人力资源服务编码是3040803010000000000差额开具发票是可以开发票的昨天就发现开具不了了。用经纪代理服务编码是3040802990000000000 也开具不了差额发票现在是代发工资不允许开具差额发票了吗。还是我哪里操作的不正确呀请教老师
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 15:39

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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