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一次性补偿金多少需要交个税？
文文老师 | 提问时间：06/06 17:25

#实务#

根据财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位解除取得的一次性补偿收入征免问题的通知》(财税【2001】157号)：第1条规定：“个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发【1999】178号)的有关规定，计算征收个人所得税。”

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老师请问一下，租售行业的报表有哪些？能不能帮忙发一下
朴老师 | 提问时间：06/06 13:39

#实务#

竞争分析报告内容：分析市场中的竞争对手，包括其市场份额、定价策略、服务质量等。示例：商铺租赁市场竞争体现在地理位置、商业模式、服务水平等多个方面。财务报表

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老师，你好，我公司去年老板以个人名义贷款414000元，今年以个人名义贷款130000元，其中去年410000元通过员工账户转入公司账户，今年的130000元通过现金用掉了，今年的130000通过公账转给了老板个人。请问怎么做账
冉老师 | 提问时间：06/05 10:25

#实务#

你好，同学如果都是为了公司业务借管理费用贷其他应付款老板还款借其他应付款老板贷银行存款

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请问老师支付律师的费用，需要收到发票才能入成本呢还是可以直接入成本
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:02

#实务#

您好，这个直接入费用就可以了

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老师，请问我上月账上未抵扣进项10万，本月设备开票销项税额20万，软件开票销项税额9万，本月进项税额15万，计算后设备可抵扣的进项税9万，软件可抵扣的进项税6万，请问月末结转增值税分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：06/07 09:23

#实务#

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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企业自动由小规模升一般纳税人的这种情况，是根据什么数据？
文文老师 | 提问时间：06/07 09:54

#实务#

连续12个月达到500万，转一般纳税人

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人事外出招聘，人事的餐费计入什么科目
波德老师 | 提问时间：06/06 14:12

#实务#

同学你好，记入差旅费

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老师好，员工产假期间单位正常发放工资，那么生育津贴是不是就不用给员工了，生育津贴和工资是不是只能选一个
家权老师 | 提问时间：05/30 08:36

#实务#

发的工资不能低于社保局生育津贴

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老师，应收账款入坏账的分录是怎样老师，网上搜索了下分录太多了，到底该怎样做？
小锁老师 | 提问时间：05/27 13:42

#实务#

您好，这个是借信用减值损失贷应收账款坏账准备

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请问污水的环境保户税怎么交呀
微微老师 | 提问时间：06/07 10:40

#实务#

您好，污水处理场所环境保护税应纳税额=水污染物的污染当量数*适用税额水污染物的污染当量数=水污染物排放量/污染当量值

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老师，您好，我们有个境外客户这两个月的订单需要我们退佣，退佣的金额还有点高，怎么操作才能降低税负呢
廖君老师 | 提问时间：06/06 08:27

#实务#

您好，佣金的税金是客户承担的，不是完全在境外发生的服务我们代扣代缴的增值税我们还能抵扣呢根据财税〔2016〕36号文件的规定，完全在境外发生的服务不需要代扣代缴增值税。这意味着，如果一项服务的所有要素，包括销售方、购买方以及服务的提供和接受都在境外完成，那么这项服务就不属于在中国境内销售的服务，因此不需要在中国境内代扣代缴增值税。

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老师好，小规模纳税人季度销售额20万，，是不需要缴纳增值税的，季度末需要计提税金及附加吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 10:24

#实务#

不需要缴纳增值税的，季度末就不需要计提税金及附加

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老师，申请了退税，后期税款又退回，申报是按退税处理的，入账时怎么处理好
郭老师 | 提问时间：02/13 14:19

#实务#

你好具体的那个政策增量留底退税的吗

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老师，这个个体户显示双定户是怎么交税
小菲老师 | 提问时间：06/08 17:38

#实务#

同学，你好点开申报表，直接申报就行，里面数据都有的

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学堂老师您好，建筑租赁公司能用到哪些科目记账？
文文老师 | 提问时间：06/08 10:38

#实务#

建筑租赁公司在日常经营活动中会使用到多种会计科目进行记账。这些科目涵盖了从资产采购、出租收入确认到成本和费用处理的各个方面。具体介绍如下：固定资产：用于记录公司购置的设备如吊车、搅拌设备等的成本。周转材料：用于记录模板、脚手架等多次使用的材料的成本。银行存款：反映公司的现金存款状况，用于记录所有通过银行进行的收付款项。应收账款：记录公司因销售或服务而未收到的款项。其他业务收入：用于确认出租资产产生的收入，如设备租赁所得。累计折旧：记录固定资产的使用折旧。其他业务成本：记录与出租资产相关的成本，如维修费用。管理费用：包括公司日常运营中的管理开支，如办公用品支出等。销售费用：涉及租赁活动推广和执行过程中的费用。使用权资产：根据新的租赁准则，记录承租方持有的使用权资产原价。租赁负债：记录承租方尚未支付的租赁付款额的现值。预计负债：用于记录未来可能发生的支出，如拆卸、移除或复原租赁资产所在场地的成本

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老师，您好！专精特新中小企业在优质中小企业梯度培育平台报送之后，要不要提交线下资料？需要盖章报送吗？
冉老师 | 提问时间：06/06 16:02

#实务#

你好，同学不需要线下资料，不需要盖章报送的

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老师请问一下。公司一次性支付的刚刚满一整年的房租，计入预付账款还是长期待费用，发票到了
东老师 | 提问时间：06/06 09:19

#实务#

你好，进入到预付账款里面摊销就可以。

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老师，填写相关统计表时，一季度纳税情况分析，是指缴纳的12-2月的税收，还是1-3月的税收
bamboo老师 | 提问时间：05/27 10:35

#实务#

您好填写相关统计表时，一季度纳税情况分析，是指1-3月的税收

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老师，请问下我公司在去年9月份就已经出口商品收到外汇款了，但是去年一直未开票，也没有确认收入，我们现在想申请退税，现在应该怎么处理
小菲老师 | 提问时间：05/26 14:28

#实务#

同学，你好那要确认收入

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老师好！请问这名员工自己在手机个税APP自己填写了子女教育的相关信息，然后我申报个税的时候，在累计子女教育这栏就不允许填写1000元，出现这个的提示，这种情况怎么办呢？谢谢老师！
廖君老师 | 提问时间：06/07 15:39

#实务#

您好，他把扣除删除了，改为他家人了，您问他一下，

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新入职员工3月份在公司上了7天班，当时没商量好给不给工资，后经领导决定把这几天工资算在5月份工资里，一个月应发工资是30000元，3月份应发是那七天的工资还是按照一个月算？工资表上的应发工资填那七天的工资吗？个税申报3月份的工资是按照7天的申报还是应发一个月的申报？
郭老师 | 提问时间：06/06 09:19

#实务#

工资表上应发工资填写7天的工资七天

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未分配利润的计算公式为：未分配利润 = 净利润 - 分配利润。
李老师 | 提问时间：12/13 11:36

#会计实务#

未分配利润的计算公式为：未分配利润 = 净利润 - 分配利润。净利润是指企业在一个会计期间内的总收入减去总成本、总费用和所得税后的剩余金额。净利润可以通过利润表上的“净利润”项目来获取。分配利润是指企业将净利润中的一部分用于分配给股东或留作未分配利润的金额。分配利润可以包括股利、利润归还、公积金转增等项目。因此，未分配利润可以通过净利润减去分配利润来计算。

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贷款利息日利率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:35

#会计实务#

贷款利息日利率的计算公式是：日利率 = 年利率 / 365 其中，年利率是指贷款的年利率，365是一年中的天数。通过将年利率除以365，可以得到每天的利率。

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固定资产折旧的计提是指根据固定资产的使用寿命和残值率，按照一定的折旧方法，在每个会计期间内将固定资产的价值逐年分摊到费用账户中。请问固定资产折旧的计提是按照什么原则进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 11:31

#会计实务#

固定资产折旧的计提是按照会计的“匹配原则”进行的。匹配原则是指在会计报表中，收入和相关的费用应该在相同会计期间内进行配比，以反映企业在该期间内的真实经济状况。固定资产折旧的计提就是根据这个原则，将固定资产的成本逐年转化为费用，与相应的收入进行匹配。具体来说，固定资产折旧的计提按照以下原则进行： 1. 一致性原则：在使用寿命和残值率确定后，应该在整个固定资产的使用寿命内保持一致，不随意变更折旧方法或折旧率。 2. 持续性原则：固定资产折旧的计提应该在整个资产的使用寿命内持续进行，直到资产的价值完全分摊为止。 3. 合理性原则：折旧计提应该合理地反映固定资产的使用价值的递减情况，即资产的实际消耗。 4. 一般原则：常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等，根据不同的资产性质和实际情况选择合适的折旧方法。总之，固定资产折旧的计提是按照匹配原则进行的，以确保会计报表能够准确反映企业的经济状况和财务表现。

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个人所得税劳务报酬税率表中，20600元属于哪个税率区间？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:27

#会计实务#

根据最新个人所得税劳务报酬税率表，20600元属于以下税率区间： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% 因此，20600元属于超过12000元至25000元的部分，税率为20%。

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请说明计提和发放工资的会计分录对财务报表的影响。
周老师 | 提问时间：12/13 11:25

#会计实务#

计提工资的会计分录是借记工资费用，贷记应付工资。该分录会增加工资费用的账面余额，并在负债方增加应付工资的账面余额。这将导致利润表上的工资费用增加，同时在资产负债表上增加了应付工资的负债。发放工资的会计分录是借记应付工资，贷记银行存款。该分录会减少应付工资的账面余额，并减少银行存款的账面余额。这将导致资产负债表上的应付工资减少，并减少银行存款。

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货款未收会计分录的核心是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:22

#会计实务#

货款未收会计分录的核心是反映企业在一定期间内尚未收到客户支付的货款。具体的会计分录如下：借：应收账款（或客户名称） xxx 贷：销售收入（或主营业务收入） xxx 其中，借方的应收账款账户表示企业尚未收到客户支付的货款，贷方的销售收入账户表示企业已经完成了销售业务并确认了收入。这样的会计分录可以准确地反映企业尚未收到的货款，同时也能正确地记录销售收入。

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差旅费借款会计分录中，借方科目和贷方科目分别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 11:21

#会计实务#

在差旅费借款的会计分录中，借方科目通常是“差旅费借款”或“应付差旅费”，而贷方科目通常是“银行存款”或“现金”。

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取得法人资格的申请是否需要提交特定的文件和材料？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:19

#会计实务#

取得法人资格的申请通常需要提交特定的文件和材料。具体的要求可能因地区和国家而有所不同，但通常包括以下内容： 1. 公司注册申请表：申请人需要填写一份公司注册申请表，包括公司名称、注册地址、股东信息等。 2. 公司章程：申请人需准备一份公司章程，明确公司的经营范围、股东权益、公司组织结构等。 3. 股东身份证明：申请人需要提供股东的身份证明文件，如身份证复印件、护照等。 4. 公司注册地址证明：通常需要提供公司注册地址的证明文件，如租赁合同、房产证明等。 5. 资本金证明：申请人需要提供资本金的证明文件，如银行存款证明、股东出资证明等。 6. 公司董事和高级管理人员的身份证明：申请人需要提供公司董事和高级管理人员的身份证明文件。 7. 公司名称预先核准证明：某些地区或国家要求申请人先进行公司名称预先核准，并提供核准证明文件。 8. 其他相关文件：根据具体要求，可能还需要提供其他文件，如商标注册证明、特许经营许可证明等。以上是一般情况下申请法人资格所需的文件和材料，具体要求可能因地区和国家而有所不同。建议申请人在申请前咨询当地相关部门或法律咨询机构，以确保提供正确的文件和材料。

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如何根据存款利率和存款金额计算银行一年的利息？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:16

#会计实务#

计算银行一年的利息可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 存款利率其中，存款金额是指您在银行中存入的金额，存款利率是银行对存款所支付的利率。举个例子，假设您在银行存入了10000元，存款利率为2%。那么根据上述公式，银行一年的利息为：利息 = 10000 × 0.02 = 200元所以，根据存款利率和存款金额，您可以轻松计算出银行一年的利息。

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