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我们在停车场建立的充电桩可以按3年计提折旧吗？
郭老师 | 提问时间：01/29 08:42

#实务#

你好可以的可以的

阅读 157

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同一个法人可以注册一个公司一个个体户开发票吗
朴老师 | 提问时间：01/29 08:42

#实务#

可以，同一法人可同时注册公司和个体户并各自开票，二者为独立纳税主体，需分别做账申报，核心要保证业务真实、三流一致，不得虚构交易、混同业务资金或互相虚开发票。

阅读 12

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我们是贸易公司，2025.11月份购入的材料直接送到客户仓库，我们在2025.11月份没有做账务处理，我们2026.1月份的账务处理可以直接计收入和转成本吗，不计入库存商品可以吗？
郭老师 | 提问时间：01/29 08:40

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 61

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老师，采购固定资产的会计分录，小规模公司要写应交税费吗？
郭老师 | 提问时间：01/29 08:40

#实务#

不需要的，小规模抵扣不了增值税，加税合计做账就行

阅读 18

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老师，像我们白酒行业交税的话要达到多少个点，消费税20，增值税13，附加税1个点，
暖暖老师 | 提问时间：01/29 08:39

#实务#

你好，白酒行业核心税种及税负要点如下，综合税负因抵扣与利润不同而有差异，行业常见区间约30%-45%。

阅读 23

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老师，单位自建购买材料有发票的都入固定资产提折旧了，后来这个卖材料的我们多付了20万不给我们开发票一直挂账应付。现在给转营业外支出行吗？不入固定资产原值了
郭老师 | 提问时间：01/29 08:38

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 49

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老师好，请教您，我们1月份发放12月份工资，我申报1月份的个税时，按照实际发放的12月份工资填写申报行吗
郭老师 | 提问时间：01/29 08:37

#实务#

可以的相当于提前申报

阅读 65

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老师，个体户目前营业执照经营范围没有服务类，目前想开有关装卸搬运服务的发票，变更营业执照需增加什么经营范围？
暖暖老师 | 提问时间：01/29 08:36

#实务#

你好，偶尔得发生可以开具，经常开就要变更范围得

阅读 61

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老师您好我是新手小白刚接手总账请问 1月份的增值税勾选是在月底还是在 2月初我需要准备哪些工作
郭老师 | 提问时间：01/29 08:34

#实务#

抵扣一月份的增值税在一月底或者二月初做都可以，但统计确认只能是二月初来做需要根据税负计算好了勾选多少发票就可以

阅读 12

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老师，您好！请问一下，1、工会经费当时认定税种是按次申报，企业是一般纳税人，现在是不是要更改按月申报啊？ 2、另外算工会经费时工资需要包含已退休返聘人员工资不？他们工资是按工资薪金申报个税的
暖暖老师 | 提问时间：01/29 08:34

#实务#

你好，1、现在是按月申报的，一月一次 2.包括退休人员返聘的工资的，返聘得是按照工资薪金所得申报的

阅读 53

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朴老师，要在公司工作满一年了才有年假可以休吗？年假一般有几天呢？
朴老师 | 提问时间：01/29 08:32

#实务#

不是必须在同一公司满一年，而是连续工作满 12 个月（可跨单位）就能休年假；年假天数按累计工作年限算，具体为累计满 1 年不满 10 年休 5 天，满 10 年不满 20 年休 10 天，满 20 年休 15 天

阅读 13

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老师:早上好！请问个体工商户是否有强制要与员工签订劳动合同与购买社保
朴老师 | 提问时间：01/29 08:25

#实务#

个体工商户招用员工建立劳动关系，必须签订劳动合同并依法缴纳社保，无例外。

阅读 11

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老师上午好，老师，我想问一下，我们有一个个体工商户，然后是花卉商店，老板说让我报一下子年报，这个年报应该咋报啊？在哪个平台上报啊？我以前没报过这个是第一年报，就是他那个商店很小很小，就报一下年报，说税务就给他打电话了，让报一下报，这种情况下我应该咋办呢？我在哪块报？我在哪个系统上报啊？
暖暖老师 | 提问时间：01/29 08:25

#实务#

你好他说的是工商年报还是税务得年报?

阅读 21

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老师:我公司出售车辆500万，现在付300万，一年后转户开票再给200万，300万挂预收设备款有风险没？
暖暖老师 | 提问时间：01/29 08:24

#实务#

你好，不要的这个有合同得

阅读 14

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老师，你好， 7月份发生的业务，真是做账了，9月份才取得发票，直接把发票放在7月份的账里，可以吗？
朴老师 | 提问时间：01/29 08:21

#实务#

不可以直接附 7 月凭证后，需 7 月暂估入账，9 月取得发票后红字冲销暂估，再按发票正式入账，发票附在 9 月冲销 + 入账凭证后。

阅读 13

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公司企业所得税核定是从2022年开始，但是增值税和个税核定是2019年，这样导致现在要注销，账面上有盈利弥补不了2019年-2021年的亏损，这种可以怎么操作
朴老师 | 提问时间：01/29 08:20

#实务#

核定征收（2022 起）的盈利不能弥补 2019-2021 查账期亏损，注销前可先核亏损是否在 5 年弥补期内，能补的话向税局申请注销当年转回查账征收，用当年盈利弥补；超期 / 申请转回失败的，按核定口径缴清所得税，亏损直接结转清算，完成各税清缴后正常走注销流程。

阅读 12

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老师，我整理凭证时发现有一份报销单10月份和11月份重复做了，10月️份发生的，实际11月份报的钱。但两个月都做了付款，这个怎么处理
郭老师 | 提问时间：01/29 08:20

#实务#

你好，10月份和11月份的账务处理写一下可以让他把钱退回来

阅读 15

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老师好，甲方给我们公司代发22年的工资，我现在找个个体户开个劳务票，工资表做成22年工资可以不
郭老师 | 提问时间：01/29 08:15

#实务#

个体户他有建筑劳务的经营范围吗？还有那这些个人和个体户能签订合同

阅读 42

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金蝶云星辰账套初始余额填好以后怎么启用？除了管理员以外其他用户进账套看不到财务菜单
朴老师 | 提问时间：01/29 08:12

#实务#

一、账套启用步骤（初始余额已填好）登录金蝶云星辰，进入对应账套，打开财务初始余额界面，核对资产负债表平衡，损益类科目累计发生额准确。点击界面右上角启用账套，确认启用期间无误后提交，系统提示启用后初始数据不可修改，再次确认即可完成启用。启用后可在账务处理模块开始正常记账。二、其他用户看不到财务菜单解决方法管理员登录，进入系统设置 - 用户管理，选中目标用户，点击授权。在功能授权页，勾选财务处理、财务报表等财务相关模块权限，保存授权。让用户退出重登，若仍不显示，点击左侧菜单左下角齿轮图标，勾选财务菜单后完成，即可显示。检查账套是否购买财务模块，未购买则无法显示，需联系服务商开通。

阅读 10

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如果我直接在2026.1月份做主营业务收入和主营业务成本，不通过库存商品科目可以吗？
郭老师 | 提问时间：01/29 08:11

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 69

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2025.11月份的时候账务没有做任何处理，全部做在2026.1月份可以吗？
朴老师 | 提问时间：01/29 08:08

#实务#

不可以直接计入 2026 年 1 月，2025 年 11 月损益类（收入 / 成本 / 费用）需通过以前年度损益调整（企业准则）或利润分配 - 未分配利润（小企业准则）补记至 2025 年，资产负债往来类可在 2026 年 1 月补记并标注归属期，增值税需更正 2025 年 11 月申报，企业所得税在 2025 年汇算清缴中核算。

阅读 60

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未分配利润的计算公式为：未分配利润 = 净利润 - 分配利润。
李老师 | 提问时间：12/13 11:36

#会计实务#

未分配利润的计算公式为：未分配利润 = 净利润 - 分配利润。净利润是指企业在一个会计期间内的总收入减去总成本、总费用和所得税后的剩余金额。净利润可以通过利润表上的“净利润”项目来获取。分配利润是指企业将净利润中的一部分用于分配给股东或留作未分配利润的金额。分配利润可以包括股利、利润归还、公积金转增等项目。因此，未分配利润可以通过净利润减去分配利润来计算。

阅读 1760

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贷款利息日利率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:35

#会计实务#

贷款利息日利率的计算公式是：日利率 = 年利率 / 365 其中，年利率是指贷款的年利率，365是一年中的天数。通过将年利率除以365，可以得到每天的利率。

阅读 1978

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固定资产折旧的计提是指根据固定资产的使用寿命和残值率，按照一定的折旧方法，在每个会计期间内将固定资产的价值逐年分摊到费用账户中。请问固定资产折旧的计提是按照什么原则进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 11:31

#会计实务#

固定资产折旧的计提是按照会计的“匹配原则”进行的。匹配原则是指在会计报表中，收入和相关的费用应该在相同会计期间内进行配比，以反映企业在该期间内的真实经济状况。固定资产折旧的计提就是根据这个原则，将固定资产的成本逐年转化为费用，与相应的收入进行匹配。具体来说，固定资产折旧的计提按照以下原则进行： 1. 一致性原则：在使用寿命和残值率确定后，应该在整个固定资产的使用寿命内保持一致，不随意变更折旧方法或折旧率。 2. 持续性原则：固定资产折旧的计提应该在整个资产的使用寿命内持续进行，直到资产的价值完全分摊为止。 3. 合理性原则：折旧计提应该合理地反映固定资产的使用价值的递减情况，即资产的实际消耗。 4. 一般原则：常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等，根据不同的资产性质和实际情况选择合适的折旧方法。总之，固定资产折旧的计提是按照匹配原则进行的，以确保会计报表能够准确反映企业的经济状况和财务表现。

阅读 888

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个人所得税劳务报酬税率表中，20600元属于哪个税率区间？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:27

#会计实务#

根据最新个人所得税劳务报酬税率表，20600元属于以下税率区间： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% 因此，20600元属于超过12000元至25000元的部分，税率为20%。

阅读 904

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请说明计提和发放工资的会计分录对财务报表的影响。
周老师 | 提问时间：12/13 11:25

#会计实务#

计提工资的会计分录是借记工资费用，贷记应付工资。该分录会增加工资费用的账面余额，并在负债方增加应付工资的账面余额。这将导致利润表上的工资费用增加，同时在资产负债表上增加了应付工资的负债。发放工资的会计分录是借记应付工资，贷记银行存款。该分录会减少应付工资的账面余额，并减少银行存款的账面余额。这将导致资产负债表上的应付工资减少，并减少银行存款。

阅读 952

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货款未收会计分录的核心是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:22

#会计实务#

货款未收会计分录的核心是反映企业在一定期间内尚未收到客户支付的货款。具体的会计分录如下：借：应收账款（或客户名称） xxx 贷：销售收入（或主营业务收入） xxx 其中，借方的应收账款账户表示企业尚未收到客户支付的货款，贷方的销售收入账户表示企业已经完成了销售业务并确认了收入。这样的会计分录可以准确地反映企业尚未收到的货款，同时也能正确地记录销售收入。

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差旅费借款会计分录中，借方科目和贷方科目分别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 11:21

#会计实务#

在差旅费借款的会计分录中，借方科目通常是“差旅费借款”或“应付差旅费”，而贷方科目通常是“银行存款”或“现金”。

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取得法人资格的申请是否需要提交特定的文件和材料？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:19

#会计实务#

取得法人资格的申请通常需要提交特定的文件和材料。具体的要求可能因地区和国家而有所不同，但通常包括以下内容： 1. 公司注册申请表：申请人需要填写一份公司注册申请表，包括公司名称、注册地址、股东信息等。 2. 公司章程：申请人需准备一份公司章程，明确公司的经营范围、股东权益、公司组织结构等。 3. 股东身份证明：申请人需要提供股东的身份证明文件，如身份证复印件、护照等。 4. 公司注册地址证明：通常需要提供公司注册地址的证明文件，如租赁合同、房产证明等。 5. 资本金证明：申请人需要提供资本金的证明文件，如银行存款证明、股东出资证明等。 6. 公司董事和高级管理人员的身份证明：申请人需要提供公司董事和高级管理人员的身份证明文件。 7. 公司名称预先核准证明：某些地区或国家要求申请人先进行公司名称预先核准，并提供核准证明文件。 8. 其他相关文件：根据具体要求，可能还需要提供其他文件，如商标注册证明、特许经营许可证明等。以上是一般情况下申请法人资格所需的文件和材料，具体要求可能因地区和国家而有所不同。建议申请人在申请前咨询当地相关部门或法律咨询机构，以确保提供正确的文件和材料。

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如何根据存款利率和存款金额计算银行一年的利息？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:16

#会计实务#

计算银行一年的利息可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 存款利率其中，存款金额是指您在银行中存入的金额，存款利率是银行对存款所支付的利率。举个例子，假设您在银行存入了10000元，存款利率为2%。那么根据上述公式，银行一年的利息为：利息 = 10000 × 0.02 = 200元所以，根据存款利率和存款金额，您可以轻松计算出银行一年的利息。

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