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老师，我问一下拼多多的收入按哪个数报，收入
家权老师 | 提问时间：04/13 16:13

#实务#

按平台的收入扣除当月退款的金额

阅读 28

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老师好，小规模计提增值税时的分录是怎样的？涉及3%减按1%的政策
Fenny老师 | 提问时间：04/13 16:13

#实务#

你好借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（含税收入/（1+3%）*1%）

阅读 22

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抖音平台商户，因商家原因赔付给客户的费用，直接被平台从货款中扣除，这个费用可以直接入销售费用-技术服务费吗？还是说单独建一个科目？如果反复使用什么科目？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:12

#实务#

别入技术服务费，建议单独设：销售费用 — 客户赔付 / 违约金经常发生就固定用这个科目，平台直接扣款分录：借：销售费用 — 客户赔付贷：其他货币资金 — 抖音平台

阅读 67

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老师您好！企业所得税季度申报里面填的应付职工薪酬数是要跟个税系统一致吧？
家权老师 | 提问时间：04/13 16:12

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 51

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老师，塔吊做废品卖了，税务需要什么资料做附件啊，现在只有过磅单和收款收据税务局要我们证明塔吊是真卖了
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:11

#实务#

有出售的图片吗，有的话可以附上

阅读 138

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请问老师，我们有两家主体公司，分别为母子关系。总共人数连老板将近30人，主要业务做无人机及配件研发生产销售。大部分都是外购材料，有些是我们研发提供图纸，外加工材料，我们内部组装。只有小部分控制器和燃料电池自己购买原材料来生产。两边都有相对应的研发项目和人员，但涉及到的研发和生产人员存在混用。研发大老板管理，生产其中股东在管理。现在企业想以项目制来搭建结构。对于非研发人员母子公司之间业务上存在混用有没关系？①比如财务采购各一人同时负责两家；②内部企微上项目制的提交材料领用的生产人员是否可混用？老板想固定一人专门提交母子公司生产物料，其他的提交研发物料。③研发人员针对出入库领用是否要区分母子公司
朴老师 | 提问时间：04/13 16:10

#实务#

财务、采购各 1 人同时管母子公司：可以，但必须分账、分单据、分流程，不能混。生产人员在企微项目制里混用提交领料：可以，但必须严格区分是母公司项目还是子公司项目，出库单、成本归属必须清晰。研发人员领用材料：必须严格区分母子公司，入库、出库、研发费用归属必须一一对应，不能混。行政财务岗可以共用，但账必须分开生产人员可以混用，但项目 / 物料归属必须分母子公司研发人员和研发领料绝对不能混，必须严格分主体，否则研发费用不能加计扣除

阅读 58

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交易性金融资产发生的交易费用记入什么科目
欧阳老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：交易性金融资产发生的交易费用计入投资收益科目。这里的交易费用包括佣金、手续费及相关税费等，在核算时都计入投资收益的借方。在初始确认交易性金融资产时，分录为：借：交易性金融资产——成本（公允价值），投资收益（交易费用），贷：其他货币资金。祝您学习愉快！

阅读 130

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小规模公司开给别家公司电费，项目名称大类写什么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

您好，1100101020200000000 售电供电 13%.是这样开的

阅读 22

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25年的成本票可以直接计入26年吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

你好不可以的，根据权责发生制

阅读 35

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老师，25年年终奖计提数跟今年3月份实际发放的不一样，怎么调整，实际应该是计提276925元，并且每个部分计提也是不一样
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:07

#实务#

你好回去补提，同时更正申报需要

阅读 46

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老师，还是咨询房产税的问题，我们是一般纳税人，实行小企业会计准则，就是我26年补交了23年和24年的房产税，补交的部分分录不能计入当期的费用，是直接计入未分配利润吗？就是计提时借未分配利润 6万贷：应交税费-应交房产税 6万缴纳时借：应交税费-应交房产税 6万贷：银行存款 6万这样对吗
家权老师 | 提问时间：04/13 16:06

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 58

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老师你好管理费用的发票专票可以抵扣进项税吗我我看有的人说不能，有的人说能
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:06

#实务#

您好，是哪方面的费用了？

阅读 22

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小规模纳税人，利润表中有上期金额一栏有余额是怎么回事？不应该没有数吗
家权老师 | 提问时间：04/13 16:05

#实务#

你执行的是会计准则就会有数字，按上年同期填报

阅读 23

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老师您好，开发一个新产品，哪些算是新产品成本呢？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:05

#实务#

您好，新产品的原材料，人工费，电费等，和这个相关的都要算的

阅读 22

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老师好，项目名称太长的话开票的时候能不能简写一下
家权老师 | 提问时间：04/13 16:04

#实务#

可以适当简化的哈，

阅读 24

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向银行贷款的是不是也要交印花税费啊。我们是25%的所得税税率。这个印花税没有优惠政策吧
家权老师 | 提问时间：04/13 16:03

#实务#

是的，那个需要交印花税的，小微减半

阅读 18

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我们自产产品销售给对方公司，对方公司卖给了消费者，然后产品有问题，我们给消费者送了两个枕头，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/13 16:01

#实务#

那个赠送的开在发票里边

阅读 43

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？退回——借:银行4500，贷:所得税费用4500，不要通过以前年度损益这个科目，这边做适合吗？麻烦老师会计分录
家权老师 | 提问时间：04/13 15:58

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税4500 贷：利润分配-未分配利润4500 借：银行存款4500 贷：应交税费-所得税4500

阅读 15

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金蝶怎么修改会计科目编码及名称
朴老师 | 提问时间：04/13 15:55

#实务#

同学你好是金蝶什么版本

阅读 23

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安置残疾人就业的单位，年度汇算清缴怎么填报这一块的加计扣除
家权老师 | 提问时间：04/13 15:53

#实务#

找对主表行次：在《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）主表中，找到第22行“减：免税、减计收入及加计扣除”。点击明细行：点击22行下方的“填写优惠事项”或“增加行次”（如22.1、22.2）。选择事项：在弹出的优惠目录中，勾选“安置残疾人员所支付的工资加计扣除”。填入金额：在金额栏填写你计算出的加计扣除额（即符合条件的残疾职工工资总额 × 100%）

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安徽税务局社保缴纳从哪里点进去，
家权老师 | 提问时间：04/13 15:53

#实务#

不需要你点缴费，是自动扣费的，申报了就完事

阅读 38

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未分配利润的计算公式为：未分配利润 = 净利润 - 分配利润。
李老师 | 提问时间：12/13 11:36

#会计实务#

未分配利润的计算公式为：未分配利润 = 净利润 - 分配利润。净利润是指企业在一个会计期间内的总收入减去总成本、总费用和所得税后的剩余金额。净利润可以通过利润表上的“净利润”项目来获取。分配利润是指企业将净利润中的一部分用于分配给股东或留作未分配利润的金额。分配利润可以包括股利、利润归还、公积金转增等项目。因此，未分配利润可以通过净利润减去分配利润来计算。

阅读 1849

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贷款利息日利率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:35

#会计实务#

贷款利息日利率的计算公式是：日利率 = 年利率 / 365 其中，年利率是指贷款的年利率，365是一年中的天数。通过将年利率除以365，可以得到每天的利率。

阅读 2050

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固定资产折旧的计提是指根据固定资产的使用寿命和残值率，按照一定的折旧方法，在每个会计期间内将固定资产的价值逐年分摊到费用账户中。请问固定资产折旧的计提是按照什么原则进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 11:31

#会计实务#

固定资产折旧的计提是按照会计的“匹配原则”进行的。匹配原则是指在会计报表中，收入和相关的费用应该在相同会计期间内进行配比，以反映企业在该期间内的真实经济状况。固定资产折旧的计提就是根据这个原则，将固定资产的成本逐年转化为费用，与相应的收入进行匹配。具体来说，固定资产折旧的计提按照以下原则进行： 1. 一致性原则：在使用寿命和残值率确定后，应该在整个固定资产的使用寿命内保持一致，不随意变更折旧方法或折旧率。 2. 持续性原则：固定资产折旧的计提应该在整个资产的使用寿命内持续进行，直到资产的价值完全分摊为止。 3. 合理性原则：折旧计提应该合理地反映固定资产的使用价值的递减情况，即资产的实际消耗。 4. 一般原则：常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等，根据不同的资产性质和实际情况选择合适的折旧方法。总之，固定资产折旧的计提是按照匹配原则进行的，以确保会计报表能够准确反映企业的经济状况和财务表现。

阅读 964

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个人所得税劳务报酬税率表中，20600元属于哪个税率区间？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:27

#会计实务#

根据最新个人所得税劳务报酬税率表，20600元属于以下税率区间： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% 因此，20600元属于超过12000元至25000元的部分，税率为20%。

阅读 958

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请说明计提和发放工资的会计分录对财务报表的影响。
周老师 | 提问时间：12/13 11:25

#会计实务#

计提工资的会计分录是借记工资费用，贷记应付工资。该分录会增加工资费用的账面余额，并在负债方增加应付工资的账面余额。这将导致利润表上的工资费用增加，同时在资产负债表上增加了应付工资的负债。发放工资的会计分录是借记应付工资，贷记银行存款。该分录会减少应付工资的账面余额，并减少银行存款的账面余额。这将导致资产负债表上的应付工资减少，并减少银行存款。

阅读 1019

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货款未收会计分录的核心是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:22

#会计实务#

货款未收会计分录的核心是反映企业在一定期间内尚未收到客户支付的货款。具体的会计分录如下：借：应收账款（或客户名称） xxx 贷：销售收入（或主营业务收入） xxx 其中，借方的应收账款账户表示企业尚未收到客户支付的货款，贷方的销售收入账户表示企业已经完成了销售业务并确认了收入。这样的会计分录可以准确地反映企业尚未收到的货款，同时也能正确地记录销售收入。

阅读 1227

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差旅费借款会计分录中，借方科目和贷方科目分别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 11:21

#会计实务#

在差旅费借款的会计分录中，借方科目通常是“差旅费借款”或“应付差旅费”，而贷方科目通常是“银行存款”或“现金”。

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取得法人资格的申请是否需要提交特定的文件和材料？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:19

#会计实务#

取得法人资格的申请通常需要提交特定的文件和材料。具体的要求可能因地区和国家而有所不同，但通常包括以下内容： 1. 公司注册申请表：申请人需要填写一份公司注册申请表，包括公司名称、注册地址、股东信息等。 2. 公司章程：申请人需准备一份公司章程，明确公司的经营范围、股东权益、公司组织结构等。 3. 股东身份证明：申请人需要提供股东的身份证明文件，如身份证复印件、护照等。 4. 公司注册地址证明：通常需要提供公司注册地址的证明文件，如租赁合同、房产证明等。 5. 资本金证明：申请人需要提供资本金的证明文件，如银行存款证明、股东出资证明等。 6. 公司董事和高级管理人员的身份证明：申请人需要提供公司董事和高级管理人员的身份证明文件。 7. 公司名称预先核准证明：某些地区或国家要求申请人先进行公司名称预先核准，并提供核准证明文件。 8. 其他相关文件：根据具体要求，可能还需要提供其他文件，如商标注册证明、特许经营许可证明等。以上是一般情况下申请法人资格所需的文件和材料，具体要求可能因地区和国家而有所不同。建议申请人在申请前咨询当地相关部门或法律咨询机构，以确保提供正确的文件和材料。

阅读 1071

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如何根据存款利率和存款金额计算银行一年的利息？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:16

#会计实务#

计算银行一年的利息可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 存款利率其中，存款金额是指您在银行中存入的金额，存款利率是银行对存款所支付的利率。举个例子，假设您在银行存入了10000元，存款利率为2%。那么根据上述公式，银行一年的利息为：利息 = 10000 × 0.02 = 200元所以，根据存款利率和存款金额，您可以轻松计算出银行一年的利息。

阅读 1979

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