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这两道题有什么区别,为什么一个在算增值税组价时候包含啤酒消费税一个不包含呢
范老师
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提问时间:11/17 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 啤酒生产集团内部企业间用啤酒液连续灌装生产的啤酒的消费税可以抵扣的。所以上面的题目不包含消费税的,下面的计算是需要包含消费税的。 祝您学习愉快!
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新设立企业领取由市场监督部门核发加载法人和其他组织统一社会信用代码的营业执照后,无须再次进行税务登记 不进行税务登记如何进行后期的税务处理?
赵老师
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提问时间:06/28 20:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 三证合一后无需再次进行税务登记,不再领取税务登记证,但是还需去税务局办理税务登记,即核税,企业核税完成之后,要每个月按时报税,若无经营,也需要0申报,并于每年6月30日之前做好上一年度的企业年检公示工作,不然会被纳入工商局黑名单。 祝您学习愉快!
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老师,请问有限合伙企业投资下面的上市公司 收到分红不足一年怎么交税,限售股如何交税
廖君老师
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提问时间:11/03 16:45
#税务师#
您好,1.合伙企业,在别的合伙企业是股东,对方合伙公司给分红了,个人要申报股息红利个人所得税是申报个人股息分红20%个税, 同时有优惠:1个月到1年暂减按50%计入应纳税所得额 2. 因个人持有限售股中存在部分限售股本原值不明确,导致无法准确计算全部限售股成本原值的,证券登记结算公司一律以实际转让收入的15%作为限售股成本原值和合理税费。转让限售股的个人所得税=收入×(1-15%)×20%。对个人持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利,按照规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;
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小规模纳税人如果给对方开了增值税专用发票,如果他有进项税额的话,可以抵扣吗?可以抵扣销项税额吗?
乔乔老师
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提问时间:10/11 21:55
#税务师#
你好,同学。要开收票方是不是一般纳税人,如果是的话,小规模纳税人开的专票,对方可以抵扣
阅读 1012
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企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除多缴纳的企业所得税税款,可在追补确认年度,企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的可以在以后年度递延抵扣 请问老师以上政策有五年的时间限制吗
家权老师
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提问时间:07/10 16:22
#税务师#
是的,就是在5年内追补确认损失,超5年就不行了
阅读 1012
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老师我想往职业规划师财税顾问 这方面发展,但是我是护理专业毕业的,本科毕业4年了,想考税务师 这样可以报考吗
冉老师
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提问时间:05/20 16:42
#税务师#
你好,同学 这个是可以考的
阅读 1012
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根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定,税务行政处罚的种类包括:警告(责令限期改正)、罚款、停止出口退税权、没收违法所得、收缴发票或者停止发售发票、吊销税务行政许可证件、通知出境管理机关阻止出境,以及提请吊销营业执照等。 可是为什么说税务机关没有行政处罚权呢?
独情
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提问时间:03/11 20:22
#税务师#
你好,稍等我这边查一下的呢
阅读 1012
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老师,您好 出租固定资产应收取的租金收入,是通过其他业务收入来核算吗,题目中说是通过其他应收款来核算的
西贝老师
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提问时间:02/27 22:02
#税务师#
同学你好,你说的其他业务收入是贷方科目,借方科目是其他应收款的哈
阅读 1012
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关键企业不是需要先确定债资比吗?
丁小丁老师
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提问时间:02/22 18:34
#税务师#
您好! 电子公司的实际税负不高于境内关联方,不需要考虑债资比的限制;
阅读 1012
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老师,公司累计了几年的材料报废,有几百万,这个可以做到当月全部营业外支出吗?具体的会计分录是怎样的?有劳详细讲解步骤
金金老师
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提问时间:01/18 13:49
#税务师#
您好,之前的话,有银行流水吗
阅读 1012
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公司实缴资本,老板用自己银行卡转账,但是这张卡是老板另外办个体户的缴税卡,这样有风险吗?
易 老师
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提问时间:01/13 20:26
#税务师#
同学您好,你好,可以的, 没问题 ,这个没什么风险,是合规的
阅读 1012
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加处罚款是罚款产生的,按罚款的3%按天计算,滞纳金是税款产生的,按税款的3%按天计算,是这样的么
易 老师
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提问时间:10/10 22:30
#税务师#
同学您好,加处罚款是罚款产生的,按罚款的3%按天计算 滞纳金是税款产生的,按税款的0.05%按天计算,
阅读 1012
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答案B中,进项税额转出,为什么转出?转出为什么还写负数呢?这个负数什么意思,很不理解,求详细分析来龙去脉。
1i-偏爱经济法和税法老师
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提问时间:08/04 00:00
#税务师#
您好,需要注意这是以物易物,您换出的货物是不需要进项转出的,所以需要冲回来,负数表示红字冲销的意思
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什么是对企业事业单位承包经营所得?和个体工商户经营所得得有什么区别
郭老师
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提问时间:08/03 15:27
#税务师#
承包经营,就是一般特定行业的,比如工程的,他去异地预缴的时候,这种需要缴纳。 它的税率一般都是固定的,0.2%左右的 个体工商户的生产经营所得,这个是5%-35%的税率。
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非应税项目可以不用发票作为扣除凭证,非应税项目是指哪些?
王超老师
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提问时间:07/02 09:05
#税务师#
你好 非增值税应税项目,是指非增值税应税劳务、转让无形资产(专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权除外)、销售不动产以及不动产在建工程.
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收到华夏银行7天存款利息,请问老师,单位收到这样的利息需要缴纳增值税吗
邹老师
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提问时间:04/24 11:07
#税务师#
你好,存款利息收入,不需要缴纳增值税
阅读 1012
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老师,我们公司账上有一笔实收资本,是很多年以前,用于过渡一个科目做的,这笔实收资本一直没有实缴,也没有缴纳印花税,报表上显示有实收资本,我现在能把报表调整,冲掉实收资本吗?
一鸣老师
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提问时间:04/18 10:22
#税务师#
这个不能随便调的,税局要理麻的
阅读 1012
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您好老师,第二题以及思路点拨我没看懂,题目所问的是2023年3月投资者获得的股息的处理及税后收益,22年3月取得限售股,23年3月解禁并派发现金股利60万,这60万应如何计税?跟5月转让股票有什么关系
税法老师
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提问时间:03/15 21:30
#税务师#
看持股期限,要一直算到转到股票的时候,所以从限售股解禁到转让的这段时间为持股期限。没有转让的话,是咱不计算股息所得的个税的。
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我中级会计证去年考了实务和经济法,今年考的财管,; 请问今年税务师报哪2门比较好? 谢谢
新新老师
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提问时间:09/07 11:04
#税务师#
可以报法律和财务与会计。
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不明白这道题的烟丝消费税率是30%,卷烟是56%
青老师
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提问时间:11/14 09:22
#税务师#
你好; 描述好问题; 这样才有职称方面的老师针对性回复你; 官网重新提问描述好问题。
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开出的销项发票劳务清包工,按简易计税,请问有进项税额可以抵扣吗
新新老师
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提问时间:08/05 15:02
#税务师#
你好。简易计税的进项不能抵,
阅读 1012
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老师,中级的财管和税务师里面的财管 ,先学哪个比较好?
金金老师
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提问时间:01/30 20:15
#税务师#
您好,中级的是鲜血的哈
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老师,实务考试的时候,让写计算过程,比如/(1+6%)*6%能不能直接写成/1.06*0.06不写括号和%号
税法老师
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提问时间:10/13 10:50
#税务师#
可以这么写的,没有问题
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某增值税一般纳税企业 2×22 年 6 月因洪水灾害毁损库存原材料一批,该批原材 料实际成本为 40000 元,收回残料价值 2000 元。保险公司赔偿 11200 元。该企业购入材料的增值税税率 为 13%。该批毁损原材料造成的非常损失净额为( )元。
微微老师
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提问时间:12/11 16:54
#税务师#
您好,该批毁损原材料造成的非常损失净额=40 000-2 000-11 200=26 800 (元),注意 自然灾害导致的存货毁损进项税不转出。
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研发费用可以扣除的金额是多少
税法老师
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提问时间:11/15 18:01
#税务师#
委托外部个人进行研发活动发生费用按其金额的80%加计扣除,本题支付研发成果分析费20万元、研发成果评估费33万元、知识产权申请费10万元合计63万元属于其他相关费用,超过可加计扣除研发费用总额的10%,不得作为加计扣除的基数=63-(300-10-63)×10%/(1-10%)=37.78(万元),研发费用可以加计扣除的金额=(300-2-37.78)×75%=195.17(万元)。
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海盐征收资源税吗,是按原矿还是选矿征收
冉老师
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提问时间:10/26 21:17
#税务师#
海盐属于资源税征税范围吗有关的信息, 按照海盐的
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买一送一的这种增值税计税依据如何确定,题目中是按3600还是3600+240,为什么?
税法老师
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提问时间:11/27 21:30
#税务师#
在增值税中是按着3600+240计算的,因为增值税中是视同销售的。
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请问 我公司是一家房地产开发公司而且同时也有酒店经营 是一般纳税人 请问两块业务如何缴纳税金
鲁老师
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提问时间:07/14 19:20
#税务师#
房地产税率:一般纳税人执行一般计税法的房地产企业,开具增值税发票的税率9% 酒店增值税税率6%
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调整债务本金为啥不属于以资产清偿债务而是属于修改其他条款
范老师
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提问时间:11/15 19:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 调整债务本金是指对借款金额的直接改变,这通常涉及借贷双方协商后对原合同条款的修改。而以资产清偿债务则是指用实物或其他非现金资产来偿还债务,两者性质不同,因此调整债务本金不属于以资产清偿债务。 祝您学习愉快!
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哪种情况下才是反证呀,有例子吗
小王老师
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提问时间:09/11 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 反证是没有举证义务的一方,主动提出证据证明对方主张不成立的证据。比如:甲诉乙偿还借款100万,为证明有借款事实,甲提出有借条,借条为本证。乙提出借条为伪造,有见证人,为反证。 祝您学习愉快!
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