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社保基数算25年个税平均数，要包括年终奖吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:28

#实务#

你好包括年终奖和季度奖金

阅读 19

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你好，我在个税App收到一红发票，但里面的内容交易金额。都不是我本人操作，这是怎么回事
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:24

#实务#

你好，那是留的你的邮箱不用管这个

阅读 16

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老师好，我们是私立营利性学校，学校的老师兼招生，比如老师1月、2月、3月发工资10000元，没有各项扣除，3月开具非学历非学历教育的发票1万元，发票备注栏注明：“购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税........",请问是怎么代扣的？税是多少，怎么计算的？谢谢。如果公司不给他代扣代缴，他自己可以去税务局交清个人所得税吗？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:21

#实务#

你好，劳务所得计算个人所得税 10000*（1-20%）*20%=1600

阅读 67

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2026年一月二月三月陆续发放2025年的年终奖，2025年已申报年终奖个税，2026年一季度所得税申报表中实际支付给职工的怎么填写
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:18

#税务#

你好，包括实际支付的25年的奖金这里

阅读 43

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老师针对新出的政策，钢化玻璃0退税率有什么节税的应对方法吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:18

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师请问一下，我有一家公司去年的4月份开票到今年的四月份，差不多接近500万了，嗯不能再开票了，在开票就要升一般纳税人，那我想问一下，下个月开始是不是进入那一个年度计算？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:17

#实务#

你好5月开始进入下一个年度的

阅读 55

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老师，初级那时打印准考证
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:14

#初级职称#

你好，4月底五月初才可以

阅读 96

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这道题同时给了营业收入和营业成本，为什么存货周转率一定要用营业成本
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:11

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 100

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一般纳税人暂估成本涉及进项税的部分应该怎么做暂估分录呢比如说付款的金额是113万，后续发票会开13%专票总金额为113万的发票给我们，现在发票还没拿到，做暂估的时候分录和金额应该怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:08

#实务#

您好，暂估只估成本借：原材料 100 贷：应付 100 发票来了，再冲回上面分录借：原材料 -100 贷：应付 -100 借：原材料 100 进项 13 贷：应付113

阅读 20

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25年固定资产卖亏，汇算清缴需要填A105090表吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:04

#税务#

你好，需要填 A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

阅读 57

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一般纳税人暂估成本涉及进项税的部分应该怎么做暂估分录呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:04

#实务#

你好借主营业务成本暂估贷应付账款暂估没有进项税额暂估的说法

阅读 16

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老师，居民企业之间分红，留存的股东分红会议资料上写的到2025年12月底分完，实际12月底时公司账上没有钱了，剩余的就只能在2026年分了，这样有税务风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:56

#实务#

您好，这个没事，到时公账上有钱支付了就可以

阅读 18

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老师，什么情况下减除费用一次扣掉全年的6万
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:55

#实务#

您好，比如去年一整年都在这个公司上班，今天就是按60000来扣

阅读 45

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老板以个人名义贷的小微企业贷，款是打到老板个人账户里用于公司经营，后期还款也是老板从公司取款换贷款。可是这是2年以前的事了一直没有入账。我现在能入账吗，有没有风险
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:54

#实务#

您好，是老板转到公账上的钱，你没有做账吗？

阅读 63

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老师，有一张紫金银行的电子银行承兑24号到期，怎么操作？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 20:54

#实务#

同学您好，进入到网银里，找票据业务 → 电子票据 / 电票 → 提示付款

阅读 45

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老板要开了财务领导，那个我要直接给她说吗？ ……
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:53

#实务#

您好，要老板自已说，您最好不要说

阅读 46

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去年暂估的费用发票，现在收到了，会计分录怎么做啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:53

#实务#

您好，先冲去年的暂估，用以前年度损益调整，再做正数分录

阅读 15

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2026年更改了2023年的汇算清缴申报表，那么2024年和2025年的需要更改吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:50

#税务#

您好，不用，后面的不用更正

阅读 52

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计算题和综合题，会计分录审卷子的老师如何给分，多写分录会扣分吗？分多个分录写，中间一部分对的，其他错的，会有分吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 20:49

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于计算题和综合题中会计分录的判分，综合题是人工判分。多写分录一般不会倒扣分，答出答案中的正确点即可得分。如果分多个分录写，中间一部分对，其他错，写对的部分通常仍可能得分，并非一定会全扣分。建议答题时尽量精准作答，严格按题目要求答题。祝您学习愉快！

阅读 128

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我们25年开的建筑发票，对应成本发票这个月刚来，但我们25的时候还是小规模纳税人，请问现在收到的成本发票可以抵扣进项吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 20:49

#税务#

你好，小规模纳税人期间采用简易计税，所有进项均不得抵扣。你2025年为小规模，此期间发生的采购（对应建筑业务成本），属于小规模身份下的业务，不得抵扣。

阅读 55

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请问老师，过年购买的发财树，拜神用品，水果等计入什么费用？有发票可以税前扣除吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 20:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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其他应收款中的其他应收款是指除应收票据、应收账款、预付款项以外的其他应收款项，如借款给他人、预付保费等。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 12:35

#会计实务#

是的，其他应收款中的其他应收款是指除应收票据、应收账款、预付款项以外的其他应收款项。具体包括但不限于以下几种情况： 1. 借款给他人：公司借款给他人，形成的债权即为其他应收款。这种情况下，应记录借款合同、借款凭证等相关凭证，以及按照合同约定计提利息。 2. 预付保费：公司预付保险费用，形成的保费债权即为其他应收款。这种情况下，应记录保险费用凭证、保险合同等相关凭证，并按照合同约定的方式计提保费费用。 3. 预付租金：公司预付租金，形成的租金债权即为其他应收款。这种情况下，应记录租金凭证、租赁合同等相关凭证，并按照合同约定的方式计提租金费用。 4. 预付货款：公司预付货款给供应商，形成的货款债权即为其他应收款。这种情况下，应记录货款凭证、采购合同等相关凭证，并按照合同约定的方式计提货款费用。其他应收款的核算方法和应收票据、应收账款类似，需要及时核实债权的真实性和可收回性，并按照相关会计准则的规定进行确认、计提坏账准备等处理。同时，应定期对其他应收款进行检查和核对，确保账面余额与实际情况一致。

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贷款二十万，利率为多少时，二十八个月的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/13 12:29

#会计实务#

要计算二十八个月的利息，我们需要知道贷款的利率。假设贷款利率为x%，那么每个月的利率为x/12%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间所以，二十八个月的利息可以计算为：利息 = 200,000 × (x/12) × 28 请注意，这个计算结果是以百分比为单位的，如果需要转换为具体金额，请将计算结果除以100。希望这个解答对你有帮助！

阅读 706

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上市公司财务岗位中，如何进行现金流量表的编制和分析？
李老师 | 提问时间：12/13 12:28

#会计实务#

在上市公司财务岗位中，现金流量表的编制和分析是非常重要的工作之一。下面是一些步骤和注意事项，可以帮助你进行现金流量表的编制和分析： 1. 收集财务数据：首先，收集公司的财务数据，包括利润表、资产负债表和其他相关的财务报表。 2. 识别现金流量项目：根据财务数据，识别出与现金流量相关的项目，包括经营活动、投资活动和筹资活动。 3. 编制现金流量表：根据识别出的现金流量项目，编制现金流量表。现金流量表通常包括三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 分析现金流量表：对现金流量表进行分析，以了解公司的现金流量状况。可以计算现金流量比率，如经营活动现金流量比率、投资活动现金流量比率和筹资活动现金流量比率，以评估公司的现金流量健康状况。 5. 比较和解释：将现金流量表与其他财务指标进行比较，如净利润、销售收入等，以获取更全面的财务分析结果。同时，解释现金流量表中的变动，找出影响现金流量的主要因素。 6. 提出建议：根据现金流量表的分析结果，提出相关建议，以改善公司的现金流量状况。可以包括提高经营活动现金流量、优化投资活动和筹资活动、降低负债等。需要注意的是，现金流量表的编制和分析需要准确的财务数据和专业的会计知识。同时，也要考虑到行业和公司特定的情况，以获取更准确和有意义的分析结果。

阅读 1095

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会计月底结账需要结转的科目包括哪些？
秦老师 | 提问时间：12/13 12:22

#会计实务#

会计月底结账需要结转的科目包括以下几个方面： 1. 收入和费用类科目：收入类科目包括销售收入、其他业务收入等；费用类科目包括销售费用、管理费用、财务费用等。 2. 资产类科目：包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。 3. 负债类科目：包括短期借款、长期借款、应付账款等。 4. 所得税类科目：包括应交所得税、递延所得税等。 5. 股东权益类科目：包括资本、利润分配、未分配利润等。在结账过程中，需要将本期发生的各项收入和费用结转到损益表，将本期发生的各项资产、负债和股东权益变动结转到资产负债表，同时计算所得税的应交和递延部分。结转后，损益表和资产负债表的余额将反映本期的经营状况和财务状况。

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固定资产累计折旧法是指企业按照固定资产的使用寿命和残值率，通过每年计提一定比例的折旧费用来逐年减少固定资产的价值。请问，固定资产累计折旧法的核心目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 11:57

#会计实务#

固定资产累计折旧法的核心目的是确保企业能够合理、准确地反映固定资产的价值变化和使用寿命的消耗情况，以便为企业决策提供正确的财务信息。通过计提折旧费用，可以逐年减少固定资产的价值，反映出其实际使用寿命的消耗，从而使企业能够合理评估固定资产的净值和实际价值，为企业的经营管理和财务决策提供准确的基础数据。此外，固定资产累计折旧法还可以帮助企业合规地按照会计准则的要求进行资产计提和折旧费用的确认，确保企业财务报表的准确性和可比性。

阅读 971

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在会计中，如果一个金额是100%，它等于0.1还是0.01？
周老师 | 提问时间：12/13 11:50

#会计实务#

在会计中，如果一个金额是100%，它等于1。在会计中，百分比表示一个数值相对于整体的比例或比率。因此，100%等于整体的全部，即等于1。

阅读 10954

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承兑汇票开具费用的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:49

#会计实务#

承兑汇票开具费用是指银行为承兑汇票所收取的费用。一般来说，承兑汇票开具费用的计算方法如下： 1. 承兑费用率：承兑费用率是指承兑金额与承兑费用的比率。一般情况下，承兑费用率是根据银行的规定来确定的，通常为一定比例，例如0.1%、0.2%等。 2. 承兑金额：承兑金额是指银行承兑的汇票金额。 3. 承兑费用：承兑费用是指银行为承兑汇票所收取的费用。计算方法为：承兑金额 × 承兑费用率。举例说明：假设某张汇票金额为10,000元，承兑费用率为0.1%。那么承兑费用 = 10,000元 × 0.1% = 10元。需要注意的是，承兑汇票开具费用的具体计算方法可能会根据银行的规定而有所不同，因此在实际操作中应根据具体情况进行计算。同时，还应注意银行对承兑汇票开具费用的收取方式和时间，以免出现延误或错误。

阅读 1345

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在会计记录中，二手货输入机的购买成本应该计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/13 11:41

#会计实务#

二手货输入机的购买成本应该计入固定资产科目。在会计记录中，固定资产科目用于记录企业购买的固定资产，包括办公设备、机器设备、车辆等。二手货输入机是一种办公设备，属于固定资产范畴，因此其购买成本应该计入固定资产科目中。

阅读 1016

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公车私用报销油费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:40

#会计实务#

会计分录如下：借：公车费用（费用类科目）贷：银行存款（资产类科目）说明：公车费用是公司支出的一项费用，属于费用类科目。银行存款是公司资产的一部分，属于资产类科目。这个分录表示公司将公车使用私人用途所产生的油费报销，通过支付银行存款的方式进行。

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