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老师，如何核算对方单位身份，才确定开什么样的发票?
郭老师 | 提问时间：06/07 19:41

#实务#

除了一般纳税人都开普通发票，可以让对方给你们出一个一般纳税人资格认定截图

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请问一下，本月公司员工应发工资15000，然后按5‰收了75元员工工会会费收入，这个75元出纳同时要汇入工会基本户，那么我填报销单的时候，是填15000，还是填14925啊？
高辉老师 | 提问时间：06/07 10:56

#实务#

你好，需要给报销15000，然后开一张收到75元的扣款收据

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代账公司把会计科目做错了怎么办？比如：劳务公司公账发放的工资，被录到库存商品的借方，公账付的进场保证金被录到其他应付款的借方，这样的情况经常发生，我想让老板换人，需要对方移交什么资料，
廖君老师 | 提问时间：06/06 05:47

#实务#

您好，就是我们换工作交接一样的，会计交接需要交接清楚会计原始凭证、会计账簿、会计报表、印章、会计软件、数据磁盘、会计移交清单等，并进行当面核对。交接后，交接双方和监交人必须在移交清册上签名或盖章,移交清册分为一式三份，不得自行另立新账，且移交人员对所移交会计资料的合法性、真实性负责。

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你好我们公司工资是这月发上月现在实际发放和账不符假设我三月计提12发放18四月计提13.2发放13五月发放15 计提17 我账上差异多少呢如何计算
朴老师 | 提问时间：06/07 09:06

#实务#

1.三月计提与发放的差异：三月计提了12，但实际发放的是二月的工资（题目未给出二月计提和发放的具体数额，所以我们只关注三月和四月的差异）。 2.四月计提与发放的差异：四月计提了13.2，但四月实际发放的是13（三月的工资）。因此，四月的差异是 13.2（计提） - 13（发放） = 0.2。 3.五月计提与发放的差异（到五月为止的累计差异）：五月计提了17，但五月实际发放的是15（四月的工资）。到五月为止，累计差异是 0.2（四月的差异） + (17（五月计提） - 15（五月发放）） = 0.2 + 2 = 2.2

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老师，二手车行从个人收购的车，怎么做账？个人没有发票
家权老师 | 提问时间：06/06 11:43

#实务#

可以去二手车交易市场开二手车交易发票，不需要交税

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请问老师，以前的不能抵扣的进项税额要转出补税，摘要和分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/06 14:04

#实务#

您好！这个要看是什么原因不能抵扣

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老师您好，我们是餐饮行业，24年4月份认定了一般纳税人，如果我们开发票就是按6%的税率开具专票。请问一下，一个菜单上既有菜品，又有酒水，合计消费568元，那我们开票的时候就是按照568元直接开6%税率的增值税专票是吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 10:45

#实务#

对的是的，你开餐饮服务直接开6%

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老师我想问一下，如果公司5月开工资开的是4月的拱工资，扣的6月的社保怎么记账？
文文老师 | 提问时间：05/27 11:31

#实务#

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

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贷款买车没落公司名下，但公司在还款账务怎么处理？
郭老师 | 提问时间：02/16 15:39

#实务#

借其他应收款，贷银行存款。

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老师好，小规模纳税人季度销售额20万，，是不需要缴纳增值税的，季度末需要计提税金及附加吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 10:24

#实务#

不需要缴纳增值税的，季度末就不需要计提税金及附加

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注册资本是认缴的，现在可以注销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 19:39

#实务#

您好，可以的，可以注销的

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老师，我们是做酒店的，平台帮我做的广告宣传，给我开了一张广告费发票，请问广告费计入哪个会计科目?老师的答复计入销售费用~广告费，是不是计入销售费用~广告费，年报时是不是不用做调增是吗？
高辉老师 | 提问时间：06/07 11:05

#实务#

你好，广告费计入到销售费用-广告宣传费汇算的时候根据比例，也需要调整的

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一次性补偿金多少需要交个税？
文文老师 | 提问时间：06/06 17:25

#实务#

根据财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位解除取得的一次性补偿收入征免问题的通知》(财税【2001】157号)：第1条规定：“个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发【1999】178号)的有关规定，计算征收个人所得税。”

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老师，这样的发票可以当房租使用吗
邹老师 | 提问时间：06/06 19:31

#实务#

你好，根据你提供的发票内容，是不可以的

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加油票已计入23年账，工程施工里。所得税已年报，发现有张作废的发票记账了，怎么调呢
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:04

#实务#

您好！这个正规的做法就是去调整之前的了

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事业单位投资设立了若干企业，在事业单位账上挂长期股权投资，现在企业打算注销，企业的这个钱转回事业单位，企业注销时，事业单位账上的长期股权投资怎么处理？
家权老师 | 提问时间：06/06 10:48

#实务#

借：银行存款贷：长期股权投资

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老师您好，要计算律所余额怎么列表比较适合呢？案件收入比如10万，预留10%（1万）作为年底绩效。要计算这10%是用月收入计算还是用案件总收入计算呢。
廖君老师 | 提问时间：05/26 22:45

#实务#

您好，案件的总收入，我们主要是看多少案子

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货已收到，款已付，发票未到，会计科目怎么写
小林老师 | 提问时间：06/07 19:59

#实务#

你好，借库存商品，贷应付账款暂估借应付账款，贷银行存款

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老师，请问下，处理一家小规模公司的账，发现2023年12月份的银行流水都没有做完分录，这个要怎么处理没做完的银行流水？
郭老师 | 提问时间：06/06 11:41

#实务#

你好，那他申报给税务局的财务报表怎么申报的？汇算清缴年报已经结束了。

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老师，本月发票的金额开错了然后现在冲红了，发票重新开具了，需要怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：05/28 09:28

#实务#

一、冲红发票 1.撤销原发票：首先，需要撤销原错误开具的发票。这是冲红流程的第一步，确保原发票不再具有法律效力。 2.会计处理：在会计分录上，冲红发票意味着对原发票的会计记录进行反向处理。例如，如果原发票是销售发票，冲红时需要记录相应的应收账款减少（以负数表示），同时主营业务收入和应交税费（销项税额）也需要相应减少（以负数表示）。借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数）贷：应交税费-应交增值税-销项税额（负数）二、重新开具发票 1.开具新发票：在冲红原发票后，根据正确的金额重新开具发票。 2.会计处理：重新开具发票后，需要按照新发票的金额进行会计处理。与冲红发票相反，此时需要记录相应的应收账款增加，同时主营业务收入和应交税费（销项税额）也需要相应增加。借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额三、注意事项 1.确保时间顺序：在冲红和重新开具发票的过程中，需要确保时间顺序的正确性。冲红发票应在重新开具发票之前完成。 2.税务合规：冲红和重新开具发票需要严格遵循国家财税法规，确保企业的财务安全和合法性。 3.发票管理：对于冲红和重新开具的发票，需要做好相应的发票管理工作，包括发票的保存、归档和查询等。

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今年二月办理的个体工商户需要报年报吗
小林老师 | 提问时间：05/26 12:49

#实务#

你好，是不需要做的

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其他应收款中的其他应收款是指除应收票据、应收账款、预付款项以外的其他应收款项，如借款给他人、预付保费等。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 12:35

#会计实务#

是的，其他应收款中的其他应收款是指除应收票据、应收账款、预付款项以外的其他应收款项。具体包括但不限于以下几种情况： 1. 借款给他人：公司借款给他人，形成的债权即为其他应收款。这种情况下，应记录借款合同、借款凭证等相关凭证，以及按照合同约定计提利息。 2. 预付保费：公司预付保险费用，形成的保费债权即为其他应收款。这种情况下，应记录保险费用凭证、保险合同等相关凭证，并按照合同约定的方式计提保费费用。 3. 预付租金：公司预付租金，形成的租金债权即为其他应收款。这种情况下，应记录租金凭证、租赁合同等相关凭证，并按照合同约定的方式计提租金费用。 4. 预付货款：公司预付货款给供应商，形成的货款债权即为其他应收款。这种情况下，应记录货款凭证、采购合同等相关凭证，并按照合同约定的方式计提货款费用。其他应收款的核算方法和应收票据、应收账款类似，需要及时核实债权的真实性和可收回性，并按照相关会计准则的规定进行确认、计提坏账准备等处理。同时，应定期对其他应收款进行检查和核对，确保账面余额与实际情况一致。

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贷款二十万，利率为多少时，二十八个月的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/13 12:29

#会计实务#

要计算二十八个月的利息，我们需要知道贷款的利率。假设贷款利率为x%，那么每个月的利率为x/12%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间所以，二十八个月的利息可以计算为：利息 = 200,000 × (x/12) × 28 请注意，这个计算结果是以百分比为单位的，如果需要转换为具体金额，请将计算结果除以100。希望这个解答对你有帮助！

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上市公司财务岗位中，如何进行现金流量表的编制和分析？
李老师 | 提问时间：12/13 12:28

#会计实务#

在上市公司财务岗位中，现金流量表的编制和分析是非常重要的工作之一。下面是一些步骤和注意事项，可以帮助你进行现金流量表的编制和分析： 1. 收集财务数据：首先，收集公司的财务数据，包括利润表、资产负债表和其他相关的财务报表。 2. 识别现金流量项目：根据财务数据，识别出与现金流量相关的项目，包括经营活动、投资活动和筹资活动。 3. 编制现金流量表：根据识别出的现金流量项目，编制现金流量表。现金流量表通常包括三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 分析现金流量表：对现金流量表进行分析，以了解公司的现金流量状况。可以计算现金流量比率，如经营活动现金流量比率、投资活动现金流量比率和筹资活动现金流量比率，以评估公司的现金流量健康状况。 5. 比较和解释：将现金流量表与其他财务指标进行比较，如净利润、销售收入等，以获取更全面的财务分析结果。同时，解释现金流量表中的变动，找出影响现金流量的主要因素。 6. 提出建议：根据现金流量表的分析结果，提出相关建议，以改善公司的现金流量状况。可以包括提高经营活动现金流量、优化投资活动和筹资活动、降低负债等。需要注意的是，现金流量表的编制和分析需要准确的财务数据和专业的会计知识。同时，也要考虑到行业和公司特定的情况，以获取更准确和有意义的分析结果。

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会计月底结账需要结转的科目包括哪些？
秦老师 | 提问时间：12/13 12:22

#会计实务#

会计月底结账需要结转的科目包括以下几个方面： 1. 收入和费用类科目：收入类科目包括销售收入、其他业务收入等；费用类科目包括销售费用、管理费用、财务费用等。 2. 资产类科目：包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。 3. 负债类科目：包括短期借款、长期借款、应付账款等。 4. 所得税类科目：包括应交所得税、递延所得税等。 5. 股东权益类科目：包括资本、利润分配、未分配利润等。在结账过程中，需要将本期发生的各项收入和费用结转到损益表，将本期发生的各项资产、负债和股东权益变动结转到资产负债表，同时计算所得税的应交和递延部分。结转后，损益表和资产负债表的余额将反映本期的经营状况和财务状况。

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固定资产累计折旧法是指企业按照固定资产的使用寿命和残值率，通过每年计提一定比例的折旧费用来逐年减少固定资产的价值。请问，固定资产累计折旧法的核心目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 11:57

#会计实务#

固定资产累计折旧法的核心目的是确保企业能够合理、准确地反映固定资产的价值变化和使用寿命的消耗情况，以便为企业决策提供正确的财务信息。通过计提折旧费用，可以逐年减少固定资产的价值，反映出其实际使用寿命的消耗，从而使企业能够合理评估固定资产的净值和实际价值，为企业的经营管理和财务决策提供准确的基础数据。此外，固定资产累计折旧法还可以帮助企业合规地按照会计准则的要求进行资产计提和折旧费用的确认，确保企业财务报表的准确性和可比性。

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在会计中，如果一个金额是100%，它等于0.1还是0.01？
周老师 | 提问时间：12/13 11:50

#会计实务#

在会计中，如果一个金额是100%，它等于1。在会计中，百分比表示一个数值相对于整体的比例或比率。因此，100%等于整体的全部，即等于1。

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承兑汇票开具费用的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:49

#会计实务#

承兑汇票开具费用是指银行为承兑汇票所收取的费用。一般来说，承兑汇票开具费用的计算方法如下： 1. 承兑费用率：承兑费用率是指承兑金额与承兑费用的比率。一般情况下，承兑费用率是根据银行的规定来确定的，通常为一定比例，例如0.1%、0.2%等。 2. 承兑金额：承兑金额是指银行承兑的汇票金额。 3. 承兑费用：承兑费用是指银行为承兑汇票所收取的费用。计算方法为：承兑金额 × 承兑费用率。举例说明：假设某张汇票金额为10,000元，承兑费用率为0.1%。那么承兑费用 = 10,000元 × 0.1% = 10元。需要注意的是，承兑汇票开具费用的具体计算方法可能会根据银行的规定而有所不同，因此在实际操作中应根据具体情况进行计算。同时，还应注意银行对承兑汇票开具费用的收取方式和时间，以免出现延误或错误。

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在会计记录中，二手货输入机的购买成本应该计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/13 11:41

#会计实务#

二手货输入机的购买成本应该计入固定资产科目。在会计记录中，固定资产科目用于记录企业购买的固定资产，包括办公设备、机器设备、车辆等。二手货输入机是一种办公设备，属于固定资产范畴，因此其购买成本应该计入固定资产科目中。

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公车私用报销油费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:40

#会计实务#

会计分录如下：借：公车费用（费用类科目）贷：银行存款（资产类科目）说明：公车费用是公司支出的一项费用，属于费用类科目。银行存款是公司资产的一部分，属于资产类科目。这个分录表示公司将公车使用私人用途所产生的油费报销，通过支付银行存款的方式进行。

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