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个体工商户经营所得汇算清缴时，减免增值税营业外收入的金额，应该添到哪里，是收入总额那里还是费用明细里
家权老师 | 提问时间：01/29 09:14

#实务#

那个是计入收入总额里边

阅读 49

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老师，2025年用了的二级科目名称我在2026年修改可以吗？比如2025年我用的是应付职工薪酬—管理绩效，我现在改应付职工薪酬—年终绩效。
文文老师 | 提问时间：01/29 09:14

#实务#

可以的，可以修改明细

阅读 75

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顾客拿购物小票很多明细怎么给开
家权老师 | 提问时间：01/29 09:14

#实务#

根据小票上的货物名称逐个开具

阅读 31

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老师发票上带有样票是啥意思
小菲老师 | 提问时间：01/29 09:13

#实务#

同学，你好它和正式发票的法律效力完全不同，不能用于报销或记账。

阅读 25

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老师，想问一下公司食堂厨房买的锅碗瓢盆，米面油这些，商家都开在一张发票上了，名称是厨具一批，这个我们应该怎么入账，做分录
小菲老师 | 提问时间：01/29 09:13

#实务#

同学，你好金额多少？？米面油没有单独开具吗？

阅读 20

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电商怎么做账报税，成本发票怎么取得
朴老师 | 提问时间：01/29 09:09

#实务#

一、电商做账设电商专属科目，按平台记收入，采购入库存、费用凭票入账，核对支付宝 / ** / 银行三流月度结转成本、损益，生成基础报表二、电商报税一般纳税人：按月报增值税（进销项抵扣）、按季报企业所得税，年度汇算小规模：按季报增值税（季 30 万内免）、企业所得税，年度汇算个体户：按核定周期报经营所得个税，超定额补报核心：开票 + 未开票收入全申报，电子税务局提交即可三、成本发票取得采购：优先找能开专 / 普票供应商，签合同约定开票时限；500 元以下小额零星支出凭收款凭证 + 支付记录入账费用：平台服务费 / 物流 / 推广费向对应方申请发票；个人佣金代扣个税并取得代开发票补救：无票支出留存合同、流水等证据链，汇算前补票可税前扣除

阅读 67

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老师，老板说要买些香烟送人，这个发票怎么入账好？
家权老师 | 提问时间：01/29 09:09

#实务#

那个计入业务招待费

阅读 20

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老师，您好，请问下开票信息没有公司地址和电话可以吗？业务员给的
家权老师 | 提问时间：01/29 09:09

#实务#

数电发票可以不开那些，其他发票必须要

阅读 14

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查询2025年缴多少水表格式里面吗选所属期还是缴退期啊
家权老师 | 提问时间：01/29 09:08

#实务#

那个是选所属期的哈

阅读 18

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因为招聘产生的市内交通费，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：01/29 09:08

#实务#

同学，你好管理费用-交通费

阅读 18

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老师，我们有加计抵减政策，再看是否是退税还是抵税，是用不加计抵减的应纳税额和免抵退额比较吗
小菲老师 | 提问时间：01/29 09:06

#实务#

同学，你好加计抵减政策下的“应纳税额”计算，是直接用加计抵减后的应纳税额去和免抵退税额比较根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第七条第（六）项规定：纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，适用免抵退税办法的，办理免抵退税后，仍符合加计抵减政策条件的，可以继续抵减进项税额。

阅读 75

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老师，退休人员统筹外补贴及费用，文件规定不计提，怎么做账？需要什么附件？
家权老师 | 提问时间：01/29 09:05

#实务#

关于退休人员统筹外补贴及费用的会计处理，根据现行财税规定，并非“不计提”，而是必须计提，但计入“应付职工薪酬——离职后福利”科目，而非直接计入当期损益。其核心在于区分“计提”与““税前扣除”的不同性质。会计处理计提时：企业发生支付退休人员统筹外补贴（如过节费、医疗补助、生活补贴等）的义务时，应按权责发生制原则进行计提。会计分录：借：管理费用——职工福利费 (或根据企业核算习惯计入“应付职工薪酬——离职后福利”) 贷：应付职工薪酬——离职后福利说明：根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》，这类支出属于“离职后福利”，应通过“应付职工薪酬”科目核算，而非直接计入“管理费用”。 2 这是规范的会计处理流程，体现了企业对退休人员的负债义务。实际支付时：会计分录：借：应付职工薪酬——离职后福利贷：银行存款 / 库存现金税务处理与附件要求企业所得税：根据《企业所得税法》及其实施条例，支付给退休人员的统筹外费用属于“与取得收入不直接相关的支出”，不得在企业所得税税前扣除。因此，在年度企业所得税汇算清缴时，需将这部分已计入“管理费用”的金额进行纳税调增。个人所得税：退休人员从原单位取得的统筹外补贴、奖金、实物，不属于免税的退休工资、离休工资，应按“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。企业负有代扣代缴义务。所需附件：为确保会计和税务处理的合规性，企业应保留以下原始凭证作为附件：内部审批文件：如公司关于发放退休人员统筹外补贴的正式通知、会议纪要或发放方案。发放明细表：列明每位退休人员的姓名、身份证号、发放项目（如春节慰问金、医疗补助）、发放金额、发放日期等，并由领取人签字确认。银行转账凭证：如通过银行转账支付，需保留银行回单。代扣代缴个税凭证：如个人所得税扣缴申报表、完税证明等。

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公司账户公转私，有哪些合规方法？
家权老师 | 提问时间：01/29 09:03

#实务#

公转私 20 种安全方法： 1.给自己发工资：公司利用公户发放工资，需考虑个人所得税，5000 元以下免征，超过则按七级累进税率征收。 2.给员工报销：可直接转给需要报销的员工，包括差旅费、住宿费等。 3.劳务费支出：公转私时一般无需缴纳个人所得税。 4.股东减（撤）资：需按照相关规定进行操作。 5.法人股东借款：本年度内归还，否则会被认定为分红，需缴纳 20%的红利个人所得税。 6.公司往个体户转款：通过业务形式，如专利、商标授权等，个体户可以是个人银行卡。 7.提取备用金：用于与公司经营相关的业务。 8.公司向自然人采购：对方需在税务局代开发票或有白条，金额限制在 300-500 元/次。 9.支付违约金：如支付员工经济补偿金等。 10.支付赔偿金：需有法院判决书或相关法律文件。 11.股东分红：正常缴纳个人所得税即可公转私。 12.归还个人借款：需注意相关税务问题。 13.公司租赁个人车辆或房产：确保有租赁合同和租金支付记录。 14.出售个人资产：以市场价卖给公司。 15.购买公司资产：公司购买股东个人资产，需有合同和发票。 16.技术服务费用：股东提供技术服务，公司支付费用。 17.授权知识产权使用费：公司支付股东知识产权授权费用。 18.教育培训费用：股东提供培训服务，公司支付费用。 19.服务费用支出：公司向股东支付相关服务费用，要有合同和发票。 20.投资回报：股东作为投资者，收取股息或投资回报，需缴纳个人所得税。

阅读 24

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老师，采购办公室的日用品可以记入管理费用—办公费吗
家权老师 | 提问时间：01/29 09:03

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 16

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老师，您好！想问下12月份预付了2026年半年停车费，当月收到发票没注意已进了2025年费用，这个月才发现，需要更正12月入账凭证吗？把费用从2025年剔除出来吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 09:01

#实务#

是的，需要更正12月入账凭证，把半年的费用从2025年剔除出来

阅读 13

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我单位一个离职人员由于医保做减员出现问题，多缴纳了一个月的医保，个人和公司部分都是公司出，而且这部分钱要不回来了，分录怎么做
家权老师 | 提问时间：01/29 08:59

#实务#

那么个人部分直接计入营业外支出

阅读 44

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老师，项目质量复核人的工作底稿，还需要别的人复核吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 08:57

#实务#

项目质量复核人的工作底稿，通常情况下不需要再由其他人进行复核。项目质量复核人员是会计师事务所委派的、独立于项目组的第三方人员，其职责是对项目组作出的重大判断和得出的结论进行客观评价。这一角色本身是事务所质量管理体系中的最高层级复核环节。根据《会计师事务所质量管理准则第5102号——项目质量复核》的规定：项目质量复核人员不是项目组成员，其工作是代表事务所对项目进行独立复核。项目质量复核人员需要对项目组的重大判断和结论进行评价，并形成相应的复核记录。该准则明确了项目质量复核人员的资质、独立性要求以及其责任，但并未要求对项目质量复核人员的工作底稿或复核记录进行再复核。

阅读 152

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一年的工资占比跟产值是怎么弄表？什么样的表格会比较合适
小菲老师 | 提问时间：01/29 08:56

#实务#

同学，你好建议用横向月度表格，清晰又灵活。表头包括：员工信息：姓名、工号、部门、岗位（基础定位）工资构成：基本工资、绩效、奖金、加班费、补贴等（分项列明）社保公积金：个人缴纳的养老、医疗、失业、公积金（需扣除）实发工资：应发工资 - 社保公积金 - 个税（最终到手金额）月度数据：1-12月横向排列，每月列对应工资数据关键计算步骤计算月度工资总额：每月用 =SUM(应发工资列) 或 =SUM(实发工资列) 计算年产值：全年工资总额 = =SUM(1-12月工资总额) 计算产值：确保有准确产值数据（如部门/项目产值）计算工资占比：月度工资占比 = =月度工资总额 / 月度产值 * 100% 全年工资占比 = =全年工资总额 / 全年产值 * 100%

阅读 47

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收到法院的汇款如何做账
小菲老师 | 提问时间：01/29 08:52

#实务#

同学，你好具体什么款？？

阅读 37

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如果公司注销的话，会计凭证还要保存吗？
小菲老师 | 提问时间：01/29 08:44

#实务#

同学，你好要保留的

阅读 56

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老师，我运输公司用库存现金预付外调车运费20000元，分录是这样写吗？借预付账款20000.贷库存现金吗？
小菲老师 | 提问时间：01/29 08:43

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 13

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其他应收款中的其他应收款是指除应收票据、应收账款、预付款项以外的其他应收款项，如借款给他人、预付保费等。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 12:35

#会计实务#

是的，其他应收款中的其他应收款是指除应收票据、应收账款、预付款项以外的其他应收款项。具体包括但不限于以下几种情况： 1. 借款给他人：公司借款给他人，形成的债权即为其他应收款。这种情况下，应记录借款合同、借款凭证等相关凭证，以及按照合同约定计提利息。 2. 预付保费：公司预付保险费用，形成的保费债权即为其他应收款。这种情况下，应记录保险费用凭证、保险合同等相关凭证，并按照合同约定的方式计提保费费用。 3. 预付租金：公司预付租金，形成的租金债权即为其他应收款。这种情况下，应记录租金凭证、租赁合同等相关凭证，并按照合同约定的方式计提租金费用。 4. 预付货款：公司预付货款给供应商，形成的货款债权即为其他应收款。这种情况下，应记录货款凭证、采购合同等相关凭证，并按照合同约定的方式计提货款费用。其他应收款的核算方法和应收票据、应收账款类似，需要及时核实债权的真实性和可收回性，并按照相关会计准则的规定进行确认、计提坏账准备等处理。同时，应定期对其他应收款进行检查和核对，确保账面余额与实际情况一致。

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贷款二十万，利率为多少时，二十八个月的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/13 12:29

#会计实务#

要计算二十八个月的利息，我们需要知道贷款的利率。假设贷款利率为x%，那么每个月的利率为x/12%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间所以，二十八个月的利息可以计算为：利息 = 200,000 × (x/12) × 28 请注意，这个计算结果是以百分比为单位的，如果需要转换为具体金额，请将计算结果除以100。希望这个解答对你有帮助！

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上市公司财务岗位中，如何进行现金流量表的编制和分析？
李老师 | 提问时间：12/13 12:28

#会计实务#

在上市公司财务岗位中，现金流量表的编制和分析是非常重要的工作之一。下面是一些步骤和注意事项，可以帮助你进行现金流量表的编制和分析： 1. 收集财务数据：首先，收集公司的财务数据，包括利润表、资产负债表和其他相关的财务报表。 2. 识别现金流量项目：根据财务数据，识别出与现金流量相关的项目，包括经营活动、投资活动和筹资活动。 3. 编制现金流量表：根据识别出的现金流量项目，编制现金流量表。现金流量表通常包括三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 分析现金流量表：对现金流量表进行分析，以了解公司的现金流量状况。可以计算现金流量比率，如经营活动现金流量比率、投资活动现金流量比率和筹资活动现金流量比率，以评估公司的现金流量健康状况。 5. 比较和解释：将现金流量表与其他财务指标进行比较，如净利润、销售收入等，以获取更全面的财务分析结果。同时，解释现金流量表中的变动，找出影响现金流量的主要因素。 6. 提出建议：根据现金流量表的分析结果，提出相关建议，以改善公司的现金流量状况。可以包括提高经营活动现金流量、优化投资活动和筹资活动、降低负债等。需要注意的是，现金流量表的编制和分析需要准确的财务数据和专业的会计知识。同时，也要考虑到行业和公司特定的情况，以获取更准确和有意义的分析结果。

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会计月底结账需要结转的科目包括哪些？
秦老师 | 提问时间：12/13 12:22

#会计实务#

会计月底结账需要结转的科目包括以下几个方面： 1. 收入和费用类科目：收入类科目包括销售收入、其他业务收入等；费用类科目包括销售费用、管理费用、财务费用等。 2. 资产类科目：包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。 3. 负债类科目：包括短期借款、长期借款、应付账款等。 4. 所得税类科目：包括应交所得税、递延所得税等。 5. 股东权益类科目：包括资本、利润分配、未分配利润等。在结账过程中，需要将本期发生的各项收入和费用结转到损益表，将本期发生的各项资产、负债和股东权益变动结转到资产负债表，同时计算所得税的应交和递延部分。结转后，损益表和资产负债表的余额将反映本期的经营状况和财务状况。

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固定资产累计折旧法是指企业按照固定资产的使用寿命和残值率，通过每年计提一定比例的折旧费用来逐年减少固定资产的价值。请问，固定资产累计折旧法的核心目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 11:57

#会计实务#

固定资产累计折旧法的核心目的是确保企业能够合理、准确地反映固定资产的价值变化和使用寿命的消耗情况，以便为企业决策提供正确的财务信息。通过计提折旧费用，可以逐年减少固定资产的价值，反映出其实际使用寿命的消耗，从而使企业能够合理评估固定资产的净值和实际价值，为企业的经营管理和财务决策提供准确的基础数据。此外，固定资产累计折旧法还可以帮助企业合规地按照会计准则的要求进行资产计提和折旧费用的确认，确保企业财务报表的准确性和可比性。

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在会计中，如果一个金额是100%，它等于0.1还是0.01？
周老师 | 提问时间：12/13 11:50

#会计实务#

在会计中，如果一个金额是100%，它等于1。在会计中，百分比表示一个数值相对于整体的比例或比率。因此，100%等于整体的全部，即等于1。

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承兑汇票开具费用的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/13 11:49

#会计实务#

承兑汇票开具费用是指银行为承兑汇票所收取的费用。一般来说，承兑汇票开具费用的计算方法如下： 1. 承兑费用率：承兑费用率是指承兑金额与承兑费用的比率。一般情况下，承兑费用率是根据银行的规定来确定的，通常为一定比例，例如0.1%、0.2%等。 2. 承兑金额：承兑金额是指银行承兑的汇票金额。 3. 承兑费用：承兑费用是指银行为承兑汇票所收取的费用。计算方法为：承兑金额 × 承兑费用率。举例说明：假设某张汇票金额为10,000元，承兑费用率为0.1%。那么承兑费用 = 10,000元 × 0.1% = 10元。需要注意的是，承兑汇票开具费用的具体计算方法可能会根据银行的规定而有所不同，因此在实际操作中应根据具体情况进行计算。同时，还应注意银行对承兑汇票开具费用的收取方式和时间，以免出现延误或错误。

阅读 1284

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在会计记录中，二手货输入机的购买成本应该计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/13 11:41

#会计实务#

二手货输入机的购买成本应该计入固定资产科目。在会计记录中，固定资产科目用于记录企业购买的固定资产，包括办公设备、机器设备、车辆等。二手货输入机是一种办公设备，属于固定资产范畴，因此其购买成本应该计入固定资产科目中。

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公车私用报销油费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:40

#会计实务#

会计分录如下：借：公车费用（费用类科目）贷：银行存款（资产类科目）说明：公车费用是公司支出的一项费用，属于费用类科目。银行存款是公司资产的一部分，属于资产类科目。这个分录表示公司将公车使用私人用途所产生的油费报销，通过支付银行存款的方式进行。

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