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包工头怎么开发票,可以代开劳务发票吗
易 老师
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提问时间:04/22 20:21
#税务师#
你好,可以的, 没问题,可以去税务局代开发票。
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中级经济师是不是跟税务师考试时间冲突啊
蒋飞老师
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提问时间:06/20 14:22
#税务师#
你好!不冲突的 中级经济师的考试时间一般安排在11月初的第一个周末
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甲公司将1台挖掘机出借给乙公司,后来甲公司将挖掘机出卖给王某,约定由乙公司直接将挖掘机交付给王某。此事,甲公司通知了乙公司,但乙公司未作答复。关于挖掘机所有权人,下列选项正确的是( )。 A.甲公司,因为挖掘机没有交付给王某 B.甲公司,因为乙公司没有答复视为不同意 C.乙公司,因为乙公司没有答复视为购买 D.王某,因为甲公司通过指示交付的方式完成了交付
金金老师
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提问时间:02/06 22:31
#税务师#
您好,是这样的哦哈,D.王某,因为甲公司通过指示交付的方式完成了交付
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为什么商场购进普通化妆品以高档化妆品对外销售需要计算缴纳消费税?
张老师
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提问时间:09/10 22:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商场这样操作需要缴纳消费税,是因为消费税主要针对高档化妆品征收。商场虽购进的是普通化妆品,但以高档化妆品对外销售,销售行为就落入了消费税的征收范围。目前,高档化妆品消费税税率为15%。 祝您学习愉快!
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受赠的住房转让,扣除成本是捐赠人取得该房屋的实际购置成本,不含捐赠人购置时交的契税?而转让自己购买的住房,在扣除成本时是要扣除购买时的契税吗?这两个我有点混,麻烦老师解释下,谢谢
周老师
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提问时间:09/30 10:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,对于受赠的住房,转让时不计入契税;对于个人自己购买的住房,转让时需要扣除契税。 1.受赠的住房转让:当受赠人转让受赠的住房时,其成本是捐赠人取得该房屋的实际购置成本,这个成本不包括捐赠人购置时交的契税。 也就是说,受赠人在转让受赠房屋时,其成本是捐赠人当初购买该房屋的价格,不考虑捐赠人当时支付的契税。 2.转让自己购买的住房:当个人转让自己购买的住房时,在计算转让成本时,需要扣除购买时的契税。 这是因为契税是在购买房屋时为了取得产权而支付的税款,它属于购买房屋的成本的一部分。所以在计算转让住房的收益时,应当将购买时的契税考虑在内进行扣除。 祝您学习愉快!
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甲公司2017年1月31日购入一栋自用办公楼,入账价值为6 300万元,预计使用20年,预计净 残值率为5%,采用年限平均法计提折旧。2018年1月31日将办公楼经营出租给乙公司,租赁 期为3年,甲公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。2021年1月31日租赁期满后甲 公司将办公楼对外出售,取得处置价款8 000万元。不考虑相关税费,则出售办公楼对当期 损益的影响金额为( )万元。 A.2 897 B.2 921.94 C.3 052.06 D.3 212 老师,这道题里的折旧影响出售办公楼对当期损益的影响吗?
小王老师
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提问时间:09/11 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售办公楼对当期损益的影响金额取决于出售价格与账面价值之间的差额。在成本模式下,投资性房地产的账面价值包括其历史成本减去折旧。因此,折旧会影响出售办公楼时的账面价值,进而影响出售对当期损益的影响金额。 祝您学习愉快!
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老师这道题计算过程理解怎么写
卫老师
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提问时间:12/28 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以看下这道题目的解析,有不懂的地方,欢迎来答疑板提问。 2023年12月,某食品加工企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(尚未生产领用)因管理不善发生霉烂,该玉米账面成本38140元,已计算抵扣进项税额;另外由于玉米市场价格下降,致使存货发生跌价损失1100元。则该企业当月进项税转出额为( )元。 A.4360.00 B.5189.78 C.5200.91 D.3772.09 【正确答案】D 【答案解析】因管理不善霉烂的玉米,需要作进项税转出处理;因玉米市场价格变化发生的跌价损失,不需要作进项税转出处理。该企业进项税转出额=38140÷(1-9%)×9%=3772.09(元)。 祝您学习愉快!
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老师,模拟第5套试卷单选16题,为什么折旧不是按11个月来算呢?
范老师
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提问时间:11/10 16:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 使用权资产通常应自租赁期开始的当月计提折旧 祝您学习愉快!
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冲刺模拟卷一,多选题第44题涉及多项资产入账价值计算 ,还有确认资产处置损益,如何计算麻烦讲解
赵老师
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提问时间:11/10 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 库存商品总的入账价值=330+330×9%-(50+230)×13%-43.3=280(万元);库存商品A的入账价值=280/(50+230)×50=50(万元);库存商品B的入账价值=280/(50+230)×230=230(万元);确认的“资产处置损益”科目金额=330-(300-5)=35(万元)。 借:固定资产清理295 累计折旧5 贷:固定资产300 借:库存商品——A50 ——B230 应交税费——应交增值税(进项税额)(50×13%+230×13%)36.4 银行存款43.3 贷:固定资产清理295 应交税费——应交增值税(销项税额)(330×9%)29.7 资产处置损益35 祝您学习愉快!
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法律必刷550题中225题建设用地使用权、所有权、宅基地使用权不是也可以设立抵押权吗
范老师
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提问时间:10/17 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目这里的意思是,同一土地上,不能是“2个以上建设用地使用权并存”或“2个以上宅基地使用权并存”。同一物上,不能是2个以上所有权并存。 祝您学习愉快!
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本年我们公司财务报表研发费用413万,全年预交了企业所得税38万,在做汇算清缴时,我们是可以100%享受加计报扣除的,但我们只填了61万,就是算了做到不退税不交税,而产生的差异要写情况说明,这种情况要怎么样写呢?
赵老师
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提问时间:07/17 21:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此情况实务中操作比较复杂,且各种情况处理存在不一致的情形。您可以与主管税务专管员沟通一下,具体以税务局的回复为主。 祝您学习愉快!
阅读 976
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税务申报延期了,可以不用缴纳滞纳金吗
AI智能答疑老师
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提问时间:08/17 18:30
#税务师#
根据中国的税收征收管理法实施细则,纳税人逾期未申报或者申报不实,需要按照规定的滞纳金标准缴纳滞纳金。因此,如果您的税务申报延期了,仍需按照规定缴纳相应的滞纳金。 然而,在某些情况下,例如因故导致纳税人无法在规定期限内完成申报,可能可以申请延期申报或者延期缴纳税款,并依照相关规定办理。但具体情况需要根据实际情况来定,建议您及时咨询当地的税务机构,了解相关的申请流程和规定。
阅读 975
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请问别人到我公司买13个点专票需要收多少个点的费用
文文老师
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提问时间:07/20 10:45
#税务师#
买卖发票,尤其是专票,风险非常高,涉嫌刑事犯罪了
阅读 975
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老师,问下如果去年是亏损的,不用缴纳所得税,这第一季度盈利了,所得税要交吗
朴老师
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提问时间:03/25 12:59
#税务师#
同学你好 你申报了汇算清缴之后就可以第一季度的利润弥补亏损
阅读 975
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②换出资产终止确认时不确认损益???,这个是在存货非货币性资产交换里边,如何理解这句话,什么叫终止确认,反正这句话不理解
文文老师
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提问时间:03/06 09:31
#税务师#
应该是指终止非货币性交易
阅读 975
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求指点 =Text (A1,"mmmm")提取月份为啥不显示英文,显示中文呀?
易 老师
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提问时间:01/14 13:03
#税务师#
您提到的=Text (A1,"mmmm")意在提取A1单元格中的月份,并将其格式化为英文的月份缩写(例如,Jan, Feb, Mar等)。但是,您提到显示的是中文,这可能是因为单元格A1中的数据并不是一个标准的日期格式,或者Excel的区域设置(locale)不是英语。 要解决这个问题,您可以尝试以下方法: 确保数据是日期格式:首先,确保A1单元格中的数据是日期格式。如果不是,您可以使用DATE函数将其转换为日期格式。 更改区域设置:Excel的显示语言和区域设置可能会影响日期格式的显示。您可以尝试更改Excel的区域设置或使用一个不同的工作簿。 使用正确的格式代码:确保您使用的格式代码是正确的。对于英文的月份缩写,代码"mmmm"是正确的。但对于中文,您可能需要使用"mmm"或相应的中文格式代码。 检查其他单元格的格式:有时,Excel会根据相邻单元格的内容或格式自动推断日期格式。检查A1单元格周围的单元格,确保没有其他格式或内容影响日期的显示。 手动输入示例:尝试在另一个单元格中手动输入一个日期,然后使用TEXT函数来格式化它,以查看是否可以得到期望的结果
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专票没有单位可以抵扣吗?
宋老师2
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提问时间:01/12 17:16
#税务师#
你好,你说没有单位是什么意思? 数量单位那里那个是吗?
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企业所得税里离退休人员的工资属于工资薪金吗
郭老师
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提问时间:01/01 14:14
#税务师#
你好 对的 属于工资的
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第四问怎么做调整的谢谢
暖暖老师
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提问时间:12/07 21:52
#税务师#
a国生产经营所得应交300*25%=75 补交企业所得税75-300*20%=15 使用费应交所得税100*25%=25 实际缴纳100*30%=30 不需要补交
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第二题,买卖负差是什么意思,不理解,我是小白
晓纯老师
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提问时间:09/30 00:14
#税务师#
同学,您好,买卖负差就是说卖股票亏损了8万,因为金融商品转让是按差价缴纳增值税,所以亏损不用缴,还可以抵同一年的盈利
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下列关于企业资产损失税前扣除政策的表述,不正确的是()。 A未经申报的损失,不得在税前扣除 B企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的,属于法定资产损失的,应在申报年度扣除 C企业各项存货发生的正常损耗属于以清单申报扣除的资产损失 D企业逾期2年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告 正确答案:D:D选项D,企业逾期3年以上的应收款项在会计上 已作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告。请问老师B选项有疑问?法定损失?
小林老师
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提问时间:07/15 08:45
#税务师#
您好,B 其中,属于实际资产损失,准予追补至该项损失发生年度扣除,其追补确认期限一般不得超过五年,但因计划经济体制转轨过程中遗留的资产损失、企业重组上市过程中因权属不清出现争议而未能及时扣除的资产损失、因承担国家政策性任务而形成的资产损失以及政策定性不明确而形成资产损失等特殊原因形成的资产损失,其追补确认期限经国家税务总局批准后可适当延长。属于法定资产损失,应在申报年度扣除。
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老师,税法上设备选择一次性扣除政策,为什么在计算应纳税所得额时是调减,而计算会计利润总额时要调增?
刘倩老师
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提问时间:07/14 13:25
#税务师#
你好!因为税法可以一次扣除,会计法上没有
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算企业所得税的时候,税率是10%,是因为他是非居民企业吗?
小天老师
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提问时间:06/16 20:14
#税务师#
晚上好啊,是的,非居民企业10%
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这个开发费用为什么不用乘0.8(只销售了0.8)
税法老师
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提问时间:12/18 23:25
#税务师#
这里6340.8是已经考虑了销售80%比例后计算的开发成本和土地成本的金额的。
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为什么贴现是没有利息的?
然勤老师
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提问时间:09/26 17:41
#税务师#
贴现债券(discount bond) 是指在票面上不规定利率,发行时按某一折扣率,以低于票面金额的价格发行,到期时仍按面额偿还本金的债券。贴现债券又称贴水债券,指以低于面值发行,发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息,债券期满时按面值偿付的债券。
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按解析中也是不含E选项的,为啥E选项可以入选
税法老师
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提问时间:12/17 09:46
#税务师#
根据解析中,选项E是需要选择的,您再看一下。
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小区业委会收到房租,停车费要不要交企业所得税,怎样才能避税
税法老师
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提问时间:01/15 15:34
#税务师#
如果是有物业公司代位收取的是需要缴纳企业所得税的,抱歉老师这里没有合理的方式避税的。
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亲权是什么意思,什么叫亲权
紫若
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提问时间:06/28 22:11
#税务师#
你好,亲权,是指父母对未成年子女在人身和财产方面的管教和保护的权利和义务。是一种身份权。
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独立投资方案,互斥投资方案,这两条解释一下
来来老师
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提问时间:01/31 16:13
#税务师#
你好 您是被这个平均风险报酬率给坑了 可以看下图片
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请问老师这个题算被投资方利润调整的,为什么还乘(1-25%)?不是被投资方净利润减去(500-300)+(500-30)对应的折旧就可以了吗?
赵老师
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提问时间:10/15 17:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,500-300是税前利润的影响,再乘以75%才是税后利润的影响 祝您学习愉快!
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