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老师，定期定额的个体户如果连续2个月不开票，是不是会变成查账征收啊？
郭老师 | 提问时间：04/15 22:10

#实务#

不会的销售额大的才会转查账征收

阅读 46

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老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，怎么做财务报表？
郭老师 | 提问时间：04/15 22:09

#Excel#

工资支付了吗那里的资金支付的

阅读 116

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销售公司的固定资产，房屋。一般纳税人开票几个点
暖暖老师 | 提问时间：04/15 22:07

#实务#

你好，你是什么时候取得这个房屋？

阅读 30

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老师，我司（服装公司）给其他公司做委托加工，有洗水费2元，加工费5元，还去另外公司买布料10元，发出物资做账的话是不是借委托加工物资-服装17元贷委托加工物资-加工费2元委托加工物资-洗水费5元原材料-布料10元收回服装借库存商品-服装17 贷委托加工物资-服装17元结转成本借主营业务成本17 贷库存商品17 这样做可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 22:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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资产负债表公式怎么设置
朴老师 | 提问时间：04/15 21:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 17

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只写了分录，借：管理费用业务招待费贷：库存现金，因为是小企业，只有3个人的公司，汇算时调增，交了所得税，其实就是老板请吃饭了
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:57

#实务#

您好，您业务理解我看是对的，您的疑问是什么

阅读 19

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老师，中小企业能计提坏账准备吗
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:53

#税务#

小企业会计准则中取消了“坏账准备”科目，会计准则可以计提坏账准备

阅读 33

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2021年度有8万费用没有发票也入账了，现在怎么办呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:51

#税务#

你好回去更正申报纳税调增

阅读 49

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快账财务软件怎么领取
apple老师 | 提问时间：04/15 21:50

#财务软件#

同学你好。请教售课老师或者你的班主任

阅读 78

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老师好：请问：个人向公司开具发票，比如：维修费、租赁费、劳务费、。。。。。从低到高的税率是什么样的？哪些发票需要公司履行代扣代缴的义务？谢谢。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:49

#实务#

应纳税所得额计算每次收入 ≤ 4000 元：应纳税所得额 = 收入 - 800 元每次收入＞ 4000 元：应纳税所得额 = 收入 × (1-20%)

阅读 53

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老师，想年底再缴纳企业所得税，平时暂估些成本可以吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:49

#税务#

你好可以的暂估平日

阅读 24

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我们是非营利企业，去年从Q1开始资产总额就填多了，万为单位，填了总额，导致填多了，今年才发现，没有税，但是现在只能改最新一季的企业所得税申报表，年报还未报，我是只改最近一季的申报表还是需要改去年全年的表
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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我想知道书中这题标星号的选项里是否有正确答案？
秦老师 | 提问时间：04/15 21:42

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确你所说的“标星号的选项”具体是哪些选项。不过我可以为你分析一下这几个计算题各题的正确答案。 1.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的是：根据规定，个体工商户发生的与生产经营活动无关的支出不得扣除。独生女课外辅导班支出30000元、为妻子购买轿车支出100000元与生产经营活动无关，不得扣除；雇员工资90000元可以正常扣除，张某本人工资不得扣除，应按规定减除费用60000元等。所以答案选ABD。 2.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额的算式：应纳税所得额=经营收入-成本费用（扣除不合理的本人工资）-减除费用-专项扣除-专项附加扣除。即1000000-(350000-120000)-60000-27000-2000×12=659000（元），答案选B。 3.计算张某2025年4月取得股息所得应缴纳个人所得税税额：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额。所以应纳税额=35000×50%×20%=3500（元），答案选C。 4.计算张某2025年8月转让普通住房应缴纳个人所得税税额：应纳税额=（转让收入-住房原值-转让时合理费用）×20%，即(800000-500000-53000)×20%=49400（元），题目中给出的选项没有正确的。祝您学习愉快！

阅读 130

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不征税收入专款专用，怎么报财务报表及季度企业所得税
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:40

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 43

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老师好，我们是销售方，多年前给购方开了一张纸质专票，对方一直没抵扣，现在对方这张发票找不到了要我方红冲发票，在重新开具。我方要求，对方税务局出具一张发票遗失证明，加遗失当盖好公章的情况说明，我方收到后在红冲发票，重新开具蓝字发票。这流程有没有问题
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:39

#实务#

你好，税务局怎么可能给你出具呀这东西，没抵扣证明吧

阅读 26

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4月个税申报期是几号
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:38

#税务#

你好这个月申报期何止4.20号

阅读 53

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老师，我司（服装公司）给其他公司做委托加工，有洗水费2元，加工费5元，还去另外公司买布料10元，发出物资做账的话是不是借委托加工物资-服装17元贷委托加工物资-加工费2元委托加工物资-洗水费5元原材料-布料10元收回服装借库存商品-服装17 贷委托加工物资-服装17元结转成本借主营业务成本17 贷库存商品17 这样做可以吗借委托加工
朴老师 | 提问时间：04/15 21:38

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 42

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我发现去年11月份社保增加了缴费基数多了几十块钱，然后申报个税没有更改直接还是按照10月份社保申报的，大部分人都已经个税汇算清缴了请问我这边怎么处理呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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老师，个体户的装修费，能计入成本吗？装修多长时间以内的费用可以计入成本？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:33

#实务#

你好，可以计入成本一次摊销，也可以分期摊销

阅读 61

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出口退税申报，出口货物明细表中按照报关单的商品代码填写后会自动带出名称，这个名称是大类，和报关单商品名称不一样，那名称需要更改为和关单一致吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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请问老师，增值税申报时，进项税转出那栏25年有数据，会结转到26年来吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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损益类会计科目的借贷方向取决于具体的交易或事件，需要根据会计准则和实务规定进行判断。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 13:14

#会计实务#

是的，损益类会计科目的借贷方向取决于具体的交易或事件。一般来说，收入类科目通常在发生收入时借方记账，而费用类科目通常在发生费用时贷方记账。但是，具体的借贷方向还需要根据会计准则和实务规定进行判断。例如，对于销售商品所得的收入，根据收入确认原则，应在商品销售时确认收入，因此应该借记收入科目。而对于购买原材料产生的费用，根据费用确认原则，应在购买原材料时确认费用，因此应该贷记费用科目。需要注意的是，不同的行业和企业可能会有不同的会计准则和实务规定，因此在具体操作中还需要参考相关行业的会计准则和实务规定，以确定损益类会计科目的借贷方向。

阅读 834

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商业承兑和财务承兑对企业财务状况的影响有何差异？
秦老师 | 提问时间：12/13 13:14

#会计实务#

商业承兑和财务承兑是两种不同的付款方式，对企业财务状况的影响也存在一定的差异。 1. 商业承兑：商业承兑是指企业在购买商品或服务时，以承兑汇票的形式进行付款。商业承兑涉及到三方关系，即出票人（购买方）、承兑人（通常是银行）和收款人（供应商）。商业承兑的影响主要体现在出票人的财务状况上。 - 商业承兑对出票人来说，意味着延期付款的机会，可以在一定期限内先取得商品或服务，而后再支付款项。这有助于减少企业在购买商品或服务时的现金流压力。 - 然而，商业承兑也存在一定的风险，如果出票人无法按时支付承兑汇票，则会导致信用风险和违约风险，对企业的信誉和财务状况造成负面影响。 2. 财务承兑：财务承兑是指企业在进行财务交易时，以承兑汇票的形式进行付款。财务承兑通常是由企业自身作为承兑人，对外支付款项。财务承兑的影响主要体现在承兑人（企业）的财务状况上。 - 财务承兑对承兑人来说，意味着在一定期限内需要支付款项，相当于一种债务。财务承兑可以帮助企业在资金紧张时延期支付款项，减轻短期现金流压力。 - 然而，财务承兑也需要承兑人有足够的资金或信用来履行承兑责任。如果承兑人无法按时支付承兑汇票，则会对企业的信誉和财务状况造成负面影响。综上所述，商业承兑和财务承兑对企业财务状况的影响有一些差异。商业承兑主要影响出票人的财务状况，可以减轻购买商品或服务时的现金流压力，但也存在信用和违约风险。财务承兑主要影响承兑人的财务状况，可以在资金紧张时延期支付款项，但也需要有足够的资金或信用来履行承兑责任。

阅读 1021

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23年个人所得税劳务报酬税率表中，劳务报酬的税率是否逐级递增？
秦老师 | 提问时间：12/13 13:06

#会计实务#

根据中国23年个人所得税劳务报酬税率表，劳务报酬的税率是逐级递增的。根据劳务报酬的金额不同，税率会逐渐增加。具体的税率递增表如下： - 不超过3,000元的部分，税率为20%； - 超过3,000元至10,000元的部分，税率为30%； - 超过10,000元至20,000元的部分，税率为40%； - 超过20,000元至40,000元的部分，税率为45%； - 超过40,000元至60,000元的部分，税率为50%； - 超过60,000元至100,000元的部分，税率为55%； - 超过100,000元的部分，税率为60%。因此，劳务报酬的税率是逐级递增的，随着收入的增加，税率也会逐渐提高。

阅读 1161

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四大会计事务所在天津的业务范围和规模如何？
王一老师 | 提问时间：12/13 12:57

#会计实务#

四大会计事务所（普华永道、德勤、安永、毕马威）在天津的业务范围和规模如下： 1. 普华永道（PwC）：普华永道在天津的业务范围涵盖了审计、税务、咨询和企业服务等领域。他们为本地和跨国公司提供审计、税务筹划、风险管理、财务咨询和企业战略等服务。普华永道在天津的业务规模较大，拥有一支庞大的专业团队。 2. 德勤（Deloitte）：德勤在天津的业务范围包括审计、税务、咨询和风险服务等领域。他们为本地和跨国公司提供审计、税务筹划、财务咨询、企业战略和风险管理等服务。德勤在天津的业务规模也相当可观，拥有一支专业的团队。 3. 安永（EY）：安永在天津的业务范围主要包括审计、税务、咨询和企业服务等领域。他们为本地和跨国公司提供审计、税务筹划、财务咨询、企业战略和风险管理等服务。安永在天津的业务规模较大，拥有一支专业的团队。 4. 毕马威（KPMG）：毕马威在天津的业务范围主要包括审计、税务、咨询和企业服务等领域。他们为本地和跨国公司提供审计、税务筹划、财务咨询、企业战略和风险管理等服务。毕马威在天津的业务规模也相当可观，拥有一支专业的团队。总体来说，四大会计事务所在天津的业务范围涵盖了审计、税务、咨询和企业服务等多个领域，为本地和跨国公司提供全方位的专业服务。他们在天津的业务规模较大，拥有一支庞大且专业的团队。

阅读 1658

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10厘的利息在一年内的总额是多少？
王一老师 | 提问时间：12/13 12:57

#会计实务#

10厘的利息在一年内的总额是本金的10%。也就是说，如果本金是X元，那么一年的利息就是0.1X元。

阅读 1694

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在会计中，为什么要计算材料成本差异额？
秦老师 | 提问时间：12/13 12:56

#会计实务#

在会计中，计算材料成本差异额的目的是为了掌握和分析企业在材料使用方面的效率和成本控制情况。材料成本差异额是指实际材料成本与标准材料成本之间的差异。计算材料成本差异额有以下几个原因： 1. 成本控制：通过计算材料成本差异额，可以了解实际材料成本与标准材料成本之间的差异，从而评估企业的材料成本控制能力。如果差异额为正，说明实际材料成本高于标准材料成本，可能存在材料浪费或者材料价格上涨等问题，需要采取措施加以控制。 2. 效率评估：通过计算材料成本差异额，可以评估企业在材料使用方面的效率。如果差异额为正，说明实际使用的材料量超过了标准用量，可能存在材料浪费的情况，需要优化材料使用方式。反之，如果差异额为负，说明实际使用的材料量低于标准用量，可能存在材料损耗或者不合理的材料替代等问题，需要改进材料使用方式。 3. 决策依据：计算材料成本差异额可以为企业的决策提供依据。通过对差异额的分析，可以发现材料成本方面的问题和潜在的改进空间，为企业的决策提供参考，例如调整材料采购策略、优化生产工艺等。总之，计算材料成本差异额有助于企业了解和分析材料使用的效率和成本控制情况，为企业的成本管理和决策提供依据。

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付款人通常是汇票的出票人，也可以是经过背书转让的持票人。
秦老师 | 提问时间：12/13 12:56

#会计实务#

正确。付款人通常是汇票的出票人，也就是汇票的开具人。出票人通过签发汇票，承诺在规定的时间内支付一定金额给持票人。然而，汇票是可以经过背书转让的，持票人可以将汇票转让给其他人，转让人成为付款人，新的持票人成为收款人。因此，付款人可以是汇票的出票人，也可以是经过背书转让的持票人。

阅读 1226

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成本可以分为直接成本和间接成本，直接成本是与产品或服务直接相关的费用，间接成本是与产品或服务间接相关的费用。
李老师 | 提问时间：12/13 12:49

#会计实务#

是的，成本可以分为直接成本和间接成本。直接成本是指与产品或服务直接相关的费用，可以直接追踪到具体的产品或服务上。例如，原材料成本、直接人工成本和直接费用（如直接运输费用）都属于直接成本。这些成本可以直接与特定产品或服务的生产或提供相关联，并且在成本核算中可以明确地归属于特定产品或服务。间接成本是指与产品或服务间接相关的费用，无法直接追踪到具体的产品或服务上。例如，间接人工成本（如管理人员工资）、间接材料成本（如办公用品）、间接费用（如租金、水电费）都属于间接成本。这些成本不能直接与特定产品或服务相关联，需要通过一定的分配方法或成本分配基准来分摊到各个产品或服务上。在成本核算中，直接成本和间接成本的区分非常重要。直接成本可以直接计入产品或服务的成本中，而间接成本需要通过成本分配或分配基准来合理地分摊到各个产品或服务上，以确保成本的准确计算和合理分配。

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事务审计所的工作内容包括对企业的财务报表进行审核和评估。
李老师 | 提问时间：12/13 12:38

#会计实务#

事务审计所的工作内容主要包括对企业的财务报表进行审核和评估，以确定其真实性、准确性和完整性。具体工作内容包括以下几个方面： 1. 财务报表审核：审计师会对企业的财务报表进行全面的审核，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。他们会检查报表的编制过程，核实账目的准确性，并评估报表是否符合相关会计准则和法规要求。 2. 内部控制评估：审计师会评估企业的内部控制制度，包括财务报告的编制程序、审批流程、风险管理和信息系统等。他们会检查内部控制的有效性，并提出改进建议，以提高企业的财务管理水平。 3. 风险评估：审计师会评估企业的风险管理制度，包括对可能存在的欺诈风险、错误和不当行为的识别和评估。他们会根据风险评估结果，确定审计程序的范围和重点。 4. 流程审计：审计师会对企业的业务流程进行审计，包括采购、销售、库存和现金收付等。他们会检查流程的合规性和效率，并提出改进建议，以提高业务运作的效果和效率。 5. 报告编制：审计师会根据审核结果，编制审计报告，向企业的管理层、股东和其他利益相关方提供审计意见和建议。报告通常包括对财务报表的意见、内部控制的评价和风险识别等内容。总之，事务审计所的工作内容是通过对企业的财务报表进行审核和评估，提供独立的意见和建议，以保障财务报告的准确性和可靠性，为企业的决策提供依据。

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