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老师,老师,税务师事务所也有代理记账?
东老师
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提问时间:01/25 13:06
#税务师#
你好,事务所也会有这个业务的
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一般商贸企业委托外贸企业出口货物增值税免税,不退税。购进时的进项税额需要转出吗?
税法老师
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提问时间:11/24 14:09
#税务师#
不需要做转出处理。
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非居民常住人员进口自用完税价格150万超豪华小汽车,消费税按进口和零售环节加总计算? 这里不涉及零售啊?又不是生产之后零售?
税法老师
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提问时间:10/30 14:41
#税务师#
是的,按着加总计算;因为超豪华小汽车是在生产销售和零售环节两个环节征收,进口自用后,没有零售环节,所以是需要在进口时加征零售环节的消费税。
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为在境内复制进口这么理解呢
沈家本老师
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提问时间:11/14 23:24
#税务师#
同学你好,为你解答如下。 复制权包括两类: 一是在物理/实物上复制进口货物;例如,买方委托卖方设计某一产品,卖方随后以样品的形式向买方提供其研发成果。买方向卖方支付的研发费用通常应为复制该样品的复制费用,样品本身如果无成交价格时,则需使用其他方法确定该样品的完税价格。 二是复制进口货物所载的一项发明、创作、思想或理念。例如,买方进口的设计图纸,该图纸所载的内容是用于生产电路板的新开发的电路(发明);博物馆进口的一个雕塑样品,该雕塑是用于在国内进行复制转售的微缩品(创作)。 在判断一项费用是否为复制权费用时,纳税义务人应提供足以证明上述贸易安排存在的客观证据。如果纳税义务人无法提供上述证据的,则该两类费用应作为被估货物的实付或应付价格。
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属于非系统风险的,答案里没有包括违约风险,是不是答案错误?税务师交流群59群,每日一练里
财会老师
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提问时间:08/12 16:53
#税务师#
违约风险按照定义来说是属于非系统风险的。违约风险是借款人无法按时支付利息或偿还本金而给投资者带来的风险,这个是对特定资产的影响。 这个题目设置的不合理,老师已经对每日一练进行了修改~
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我们公司有异地项目,在异地预交增值税后,对方税务局没有给个税密码怎么办
郭锋老师
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提问时间:02/27 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个需要您去税务局咨询一下。 抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为://www.fawtography.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快!
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甲服装生产企业为一般纳税人,2021年8月与乙公司达成债务重组协议,甲企业以自产的服装抵偿所欠乙公司一年前发生的债务150万元,该服装成本100万元,市场价值120万元(不考虑增值税以外的其他税费)。甲企业应缴纳的企业所得税如何计算?
小王老师
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提问时间:11/13 14:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 视同销售所得=120-100=20(万元),债务重组所得=150-(120+120×13%)=14.4(万元),甲企业应缴纳企业所得税=(20+14.4)×25%=8.6(万元) 祝您学习愉快!
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为什么纳税人租入固定资产,不动产,既 用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目,免征增值税项目,集体福利或个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣,
耿老师
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提问时间:09/15 20:16
#税务师#
你好!纳税人租入固定资产或不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费时,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。这一政策规定基于以下考虑: 1. **税收公平性**:为了保持税收政策的公平性,避免因用途不同而导致的税负差异,政策允许在多种用途并存的情况下全额抵扣进项税额[^1^]。 2. **简化操作**:全额抵扣的规定简化了企业的税务操作流程,减少了企业需要区分不同用途的繁琐工作,提高了税务处理的效率[^3^]。 3. **鼓励投资**:通过允许全额抵扣,鼓励企业租赁和使用固定资产和不动产,以支持企业的经营活动和发展[^1^]。 4. **促进经济**:全额抵扣的政策有助于减轻企业税负,从而促进经济活动的繁荣和企业的发展[^2^]。 5. **遵循国际惯例**:这一政策也与国际上对固定资产进项税额抵扣的普遍做法相一致,有利于与国际税收规则接轨[^3^]。 6. **增强透明度**:全额抵扣的规定增强了税务管理的透明度,使得企业的税务处理更加规范和可预测[^1^]。 7. **优化资源配置**:通过允许全额抵扣,可以更有效地利用资源,促进资源的合理配置和高效利用[^2^]。 8. **提升竞争力**:全额抵扣的政策有助于降低企业成本,提升企业在市场中的竞争力[^1^]。 总的来说,这一政策旨在通过简化税务操作、减轻企业税负、促进经济活动等措施,为企业发展提供支持,同时也体现了税收政策的公平性和透明性。
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你好老师。我给员工申报个税时,没有扣到个人所得税73.89,我对账刚对出来,请问老师我怎么操作
冉老师
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提问时间:04/03 13:32
#税务师#
你好,同学 没有扣到是什么意思,是申报系统没有交税的意思吗
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请问老师,下面图片反应的情况,我们收入188,佣金支出了25,我们佣金协议上签的是两年合同金额,支付的佣金没 超过合同金额的5%呢?怎么还会提示风险
meizi老师
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提问时间:03/29 11:25
#税务师#
你好; 你做账怎么做的?你收入188*0.05=9.4;那么你发生了25的支出; 你是超过了5%的标准; 要调整金额=25-9.4=15.6元的
阅读 1015
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企业发行附有赎回选择权的可转换公司债券,其在赎回日可能支付的利息补偿金,即债券约定赎回期届满日应当支付的利息减去应付债券票面利息的差额,应当在债券发行日至债券约定赎回届满日期间计提应付利息,计提的应付利息分别计入相关资产成本或财务费用 老师这句话怎么理解 能不能举个列
朴老师
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提问时间:03/28 10:48
#税务师#
假设甲上市公司于某年1月1日发行了总额为40000万元的可转换公司债券,该债券附有赎回选择权,期限为3年,票面年利率为3%。同时,该债券的发行条款规定,在特定情况下,公司可能需要支付额外的利息补偿金给债券持有人。 在这3年的期间内,公司需要按照债券发行日至债券约定赎回届满日的期间,计提应付利息。这部分应付利息包括了票面利息以及可能的利息补偿金。如果公司决定将某部分资金用于在建工程,并且与该在建工程相关的债券利息支出可以资本化,那么这部分利息应计入在建工程的成本。而对于不能资本化的利息支出,则应计入财务费用。
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投资资产取得的成本支付方式:支付现金方式的话是以什么做投资成本
庚申老师
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提问时间:02/22 16:40
#税务师#
就是现金就是投资的实收资本
阅读 1015
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你好老师,请问一下开票价税合计金额是20000元,报增值税第10行数是填写价税合计的总金额吗,本期应纳税额减征额是按照2%数填写吗 这个是第三季度开票金额
郭老师
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提问时间:10/18 14:20
#税务师#
填写的是不含税金额。
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老师,提供非学历教育,可以用简易计税?减什么? 是学历教育是免征企业所得税吧?
文文老师
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提问时间:07/25 18:13
#税务师#
根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》(财税〔2016〕68号)第三条的规定:一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额
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老师,这个题为什么选D,D项为什么是错的?
冉老师
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提问时间:07/21 16:23
#税务师#
你好,学员,总成本由产品成本、期间费用、销售费用和营业费用构成
阅读 1015
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固定资产所得税处理,双倍余额递减法的折旧为什么不能扣除?
朱朱老师
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提问时间:01/10 15:42
#税务师#
您好 你把完整的题干发过来看下
阅读 1015
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老师好 我的问题是给你一个亿创业你要怎么做以及考虑哪些税收的因素?越详细越好
朴老师
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提问时间:12/14 08:12
#税务师#
第一:排除现情况的缴税风险,避免和减少不必要的税务支出。首先要根据公司现在的缴税状况和排除拟交易问题的或者未来可能出现的税务问题。然后设计出合理的缴税方案。消除该风险,避免因为此类风险让企业承担额外的成本输出。 第二:通过对企业现在的缴税情况的盘查和稽核,发现可以享受税务优惠政策而为享用的,做好整改措施,监督予以执行,节省费用成本! 第三:找准税务缴纳的重点,是纳税依据还是税率的问题。比如缴纳的税款应该怎么核算,减少中间税款的的纳税调整项目,所以在这样的情况下是有一定的税务空间的。 第四:要规范公司财务的章程和规范,对于一个有着科学发展的,敏锐市场眼光和企业是可以利用国家的税收政策适当调整经营的策略和经营的方向的,这样可以为企业节约税款减少税收压力。提升经营价值,更有甚者能在调整中找到更好的商机,开拓新的市场和突破点。让公司更好的发展和成长。
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老师,我们是19年11月成立的房开企业,销售款是按预收账款入账,项目还没有验收,没有做清算,需要在22年底做未开票收入入账吗
朴老师
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提问时间:01/12 10:32
#税务师#
同学你好 这个可以不用
阅读 1015
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为什么算39题现金流量的时候不像59题那样考虑对税的影响?
文静老师
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提问时间:12/20 17:31
#税务师#
同学,你好 39题净残值5万元,并没有进行处置,没有处置损益,因此这部分不考虑所得税的影响,59题预计会对设备进行了处置,才要考虑资产处置损益对企业所得税的影响
阅读 1015
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存货盘亏时 因管理不善造成的非正常损失,进项税额不得抵扣是吗?那就不可以做进项税额转出了?
王超老师
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提问时间:08/15 21:40
#税务师#
你好 是的,这个你需要进项转出的
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在企业所得税里,捐赠限额的扣除,计算基数会计利润,这应该是没有进行纳税调增调减之后的余额吧
郭老师
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提问时间:12/20 08:22
#税务师#
是的 这里是会计利润
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老师 我这个有个销售奖励是个人 不是我们公司的人 奖励对方2000元 对方请税务局代开了发票 备注栏里税务局要求付款单位 就是我单位要代扣代缴个税 请问个税怎么扣除 个税怎么算呢
文文老师
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提问时间:06/28 11:18
#税务师#
按劳务报酬申报个税。(2000-800)*20%
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请问老师,单位终止劳动合同补偿给此员工87000元,单位在北京,图片是2021年北京平均工资,请问老师,支付这部分劳动补偿需要缴纳个税吗?
青老师
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提问时间:12/28 13:10
#税务师#
你好; 如果你 离职补偿金超过了上年平均工资的3倍就得缴纳个税的;
阅读 1015
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老师,为什么职工浴池的工作人员作为职工福利费?
小默老师
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提问时间:12/01 15:34
#税务师#
你好,同学,因为职工浴池属于职工福利部门的,发生的费用属于福利费
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老师,您好,个人出租厂房,在计算个人所得税收入的时候,为什么扣房产税,但是不扣印花税呢?
张老师
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提问时间:11/01 13:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算个人所得税时,房产税作为与租金收入直接相关的税费可以扣除。而印花税因为金额较小且不是直接因产生租金收入而发生的费用,所以通常不予扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1015
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您好老师,问企业所得税应纳税所得额应调整多少,麻烦老师指点
范老师
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提问时间:10/28 17:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务(1):自产货物用于赠送属于增值税视同销售行为,应计算缴纳增值税。应补缴增值税=155000×13%=20150(元),应补缴城建税及教育费附加=20150×(7%+3%)=2015(元)。企业所得税纳税调整思路:①自产货物对外捐赠,由于货物所有权发生了转移,所以税法上应确认视同销售收入155000元、视同销售成本95000元,纳税调整155000-95000=60000(元);②税法上确认的捐赠支出为155000+20150=175150(元),会计上捐赠支出=95000+20150=115150(元),两者差额,纳税调减175150-115150=60000(元);③税法上直接捐赠给关联企业,不属于公益性捐赠,所以税法上不允许税前扣除。纳税调增=155000+20150-0=175150(元)。①+②+③三者合计调整金额为纳税调增175150元。 祝您学习愉快!
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为什么里的购进货物是不含税价,分母不用除1.13吗
卫老师
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提问时间:09/13 18:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题中已经说明了,账面成本,会计上计入账面成本都是不含税的。 祝您学习愉快!
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甲公司2017年1月31日购入一栋自用办公楼,入账价值为6 300万元,预计使用20年,预计净 残值率为5%,采用年限平均法计提折旧。2018年1月31日将办公楼经营出租给乙公司,租赁 期为3年,甲公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。2021年1月31日租赁期满后甲 公司将办公楼对外出售,取得处置价款8 000万元。不考虑相关税费,则出售办公楼对当期 损益的影响金额为( )万元。 A.2 897 B.2 921.94 C.3 052.06 D.3 212 老师,这道题里的折旧影响出售办公楼对当期损益的影响吗?
小王老师
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提问时间:09/11 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售办公楼对当期损益的影响金额取决于出售价格与账面价值之间的差额。在成本模式下,投资性房地产的账面价值包括其历史成本减去折旧。因此,折旧会影响出售办公楼时的账面价值,进而影响出售对当期损益的影响金额。 祝您学习愉快!
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2020年1月1日,甲公司以1050万元的价款购入乙公司于当日发行的3年期、分期付息到期还本的公司债券。该公司债券票面年利率为12%,面值为1000万元,甲公司另支付交易费用3万元。甲公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产,并采用实际利率法核算。不考虑其他因素,甲公司因持有该债券投资累计确认的投资收益金额为( )万元。 题目中没给到实际利率,如何计算?为什么?
张老师
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提问时间:11/15 20:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是计算从持有至到期累计的投资收益。投资收益就是持有期间累计确认的实际利息, 购买的分录是: 借:债权投资——成本 1000 ——利息调整 53 贷:银行存款 1050+3=1053 计提利息的分录是: 借:应收利息 1000*12%=120 贷:投资收益 债权投资——利息调整 由于到期的时候,债权投资——利息调整的余额为0,因此说明计提利息时贷方的债权投资——利息调整金额累计数是53 持有债券3年,因此借方的应收利息累计数=120*3=360 因此累计投资收益=360-53=307 祝您学习愉快!
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老师,税务师的就业,私营企业的话能从事哪些呀
小杜杜老师
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提问时间:05/22 16:08
#税务师#
你好 可以做纳税筹划、税务代理等等方面的,比如去会计师事务所、税务师事务所等
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