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往来账龄怎么做,根据什么做?科目余额表吗?还是怎么取数?
宋老师2
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提问时间:02/27 16:09
#税务师#
你好,账龄是时间要看这件事情发生了多久,就是说应收款。从确认应收账款开始到现在已经多长时间了?
阅读 977
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请问老师,图片这个销项税跟成本有什么关系?
朴老师
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提问时间:02/19 13:12
#税务师#
发放的工资就是成本
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为员工缴纳的五险一金、补充养老保险、补充医疗保险属于职工薪酬的范围,其中补充养老保险、补充医疗保险不超过工资、薪金总额5%的部分,允许所得税前扣除 是对的吗?
暖暖老师
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提问时间:09/15 10:13
#税务师#
你好,你说的是正确的。 、补充养老保险、补充医疗保险属于职工薪酬的范围,其中补充养老保险、补充医疗保险不超过工资、薪金总额5%的部分,允许所得税前扣除
阅读 977
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居民日常服务有哪些?
金金老师
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提问时间:08/06 15:52
#税务师#
居民日常服务,是指主要为满足居民个人及其家庭日常生活需求提供的服务,包括市容市政管理、家政、婚庆、养老、殡葬、照料和护理、救助救济、美容美发、按摩、桑拿、氧吧、足疗、沐浴、洗染、摄影扩印等服务
阅读 977
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一般纳税人的外包施工,什么情况下适用税率是6%,什么情况下适用税率是9%
文文老师
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提问时间:05/05 10:13
#税务师#
设计类、勘察类等的项目,而且是一般纳税人就按照现代服务6%计税 施工等,是9%
阅读 977
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从来源国的角度看,就是资本输入中性;从居住国的角度看,就是资本输出中性。,人话怎么理解?
小田田老师
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提问时间:11/18 19:06
#税务师#
您好,学员。 拥有资本的企业所属国是居住国,资本投入国是企业取得收入的国家也就是来源国,是以拥有资本的企业为主体来说的居住国与来源国。所以从来源国的角度看,就是资本输入中性,而从居住国的角度看,就是资本输出中性。简单了解一下即可。例如:外国人来我们国家办企业(这里的来源国就是我国,居住国是外国人的国家),在我们国家纳税,站在我们国家的角度来讲就是资本输入;相对于外国人的国家,由于收益在我们国家纳税,所以就是资本输出了。 资本输入中性: 资本输入中性是指资本输入国的资本无论来自于国内投资者还是来自于国外投资者均以同样的税率课税,它可以通过资本输出国对国际投资者的国外收入提供税收豁免的办法来予以保证,但资本输人国不得向外国投资者提供税收优惠,更不该进行税收歧视,而应一视同仁。 资本输出中性: 资本输出中性是指当跨国纳税人的国外所得和国内所得都负担相同的税率时,即可使资本在世界范围内得到最有效的配置。其主要目的是确保税收对投资者的国内外投资不产生影响。
阅读 977
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你好,我想问一下税法1中,增值税的题,这儿为什么要乘以(1+20%)呢?
税法老师
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提问时间:09/26 10:05
#税务师#
计算烟叶的进项税额的时候,计税依据中是包含烟叶税的,乘以(1+20%)是包含了烟叶税。 烟叶税的税率为20%
阅读 977
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税务师,几月考试?要考哪几科啊?
小默老师
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提问时间:09/09 00:04
#税务师#
您好,税务师考试设5个科目,具体是:《税法(一)》、 《税法(二)》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》5个科目,1
阅读 977
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为什么算39题现金流量的时候不像59题那样考虑对税的影响?
文静老师
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提问时间:12/20 17:31
#税务师#
同学,你好 39题净残值5万元,并没有进行处置,没有处置损益,因此这部分不考虑所得税的影响,59题预计会对设备进行了处置,才要考虑资产处置损益对企业所得税的影响
阅读 977
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税务师2022年实务550刷题的442题,种类业务6中被盗的电脑进项税额转出为什么是12000×17%,而不是34000全部转出呢?
税法老师
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提问时间:11/27 11:46
#税务师#
因为是购入了一段时间之后才被盗的,转出的是被盗之后的进项税额,被盗之前是正常抵扣的
阅读 977
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请问老师个体户的税收政策
牛牛老师
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提问时间:08/13 11:04
#税务师#
尊敬的学员你好! 一、个体户增值税小规模纳税人免征增值税: 2022.1.1-2022.3.31月销售额≤15万元、季度销售额≤45万元,免征增值税。 2022.4.1-2022.12.31 适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 2022.4.1-2022.12.31适用于3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 二、个人所得税减半征收 2021.1.1-2022.12.31 对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,减半征收;不区分征收方式,均可享受此项优惠政策。 三、“六税两费”减免政策 个体工商户在50%的税额幅度内减征 六税两费:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易)、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加。 希望能解答您的问题。 满意请给个五星好评谢谢
阅读 977
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增值税专用发票,的第一联第二联有什么用
辜老师
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提问时间:06/20 17:21
#税务师#
第一联是记账联,是开票方做账用的,第二联是抵扣联,是购买方抵扣进项税用的
阅读 977
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老师你前面说的 这里个人独资企业分配的利润是需要缴纳个人所得税的,是按经营所得计算缴纳个税的。你看下面这个图片
法律老师
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提问时间:06/13 08:58
#税务师#
是的,分配的税后净利润,是不再缴纳个人所得税的。
阅读 977
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老师 我这个有个销售奖励是个人 不是我们公司的人 奖励对方2000元 对方请税务局代开了发票 备注栏里税务局要求付款单位 就是我单位要代扣代缴个税 请问个税怎么扣除 个税怎么算呢
文文老师
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提问时间:06/28 11:18
#税务师#
按劳务报酬申报个税。(2000-800)*20%
阅读 977
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老师,您好,咱们网校最后八套卷中临门模考(三),计算题的第二个,也就是选择题67题,为什么不含题目所给资料的(2)呢?
税法老师
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提问时间:03/16 17:12
#税务师#
你说的哪一门课程。我去核实一下。
阅读 977
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22年备考税务师税一二 只过了税一 今年应该怎样选择搭配的科目?是选择税二和涉税实务还是财务与会计和涉税实务? 没有会计基础
税法老师
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提问时间:03/16 11:00
#税务师#
时间允许的话,可以三门一起考。时间不够的话,可以考税法二和涉税服务实务。
阅读 977
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财务与会计550题,老师的回答不是很明白,可以给分录吗?应交税费 转让金融商品应交增值税月末怎么处理?借 应交税费 应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费 未交增值税吗
财会老师
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提问时间:09/27 14:53
#税务师#
①金融商品转让以盈亏相抵后的余额作为销售额,月末,如产生转让收益: 借:投资收益 贷:应交税费—转让金融商品应交增值税 ②月末,如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额: 借:应交税费—转让金融商品应交增值税 贷:投资收益 ③年末,本科目如有借方余额,需要清为零: 借:投资收益 贷:应交税费—转让金融商品应交增值税
阅读 977
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200元不是当场 可以作出处罚吗
小王老师
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提问时间:07/01 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,根据《行政处罚法》的规定,对公民处以200元以下的罚款可以当场作出行政处罚决定。这是因为在简易程序下,如果违法事实确凿并有法定依据,对公民处以二百元以下罚款或者警告的行政处罚,可以当场作出决定。然而,这并不意味着可以当场收缴罚款,而是可以当场作出处罚决定。对于当场收缴罚款,法律规定是针对100元以下的罚款。 您可以提供下具体的题目,以便于为您更好的解决问题~ 祝您学习愉快!
阅读 977
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我前几天用我的银行卡开的发票,后来发现银行卡被注销了,发票还能用吗
小王老师
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提问时间:01/27 22:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,正常的业务都可以的,关键是与公司经营相关的 祝您学习愉快!
阅读 977
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我们公司由一家企业开了三家企业,有两个是老板娘做法人的,有一家是老板的姐做法人的,如果企业之前的借款要交税吗,还是借满多久才要交税的。
赵老师
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提问时间:10/31 09:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按您说的情况,这三家公司是属于关联公司的,相关的借款是需要交税的,按正常的借款条件交税即可。 具体实务操作的问题,您可以到网校实务答疑板进行提问,网址为://www.fawtography.com/wenda/ 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 977
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老师,这个是报名税务师提醒的,我是国外的学历,弄这个要钱吗
暖暖老师
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提问时间:05/20 14:30
#税务师#
你好,认证信息就可以的不要钱
阅读 976
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请问老师,对于非专门从事股权投资的企业,收到被投资方的分红作为业务招待费的基数吗?
东老师
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提问时间:05/08 08:48
#税务师#
这个不作为招待费扣除的基数
阅读 976
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减计算所得和减计收入有啥区别,举例说明
大张老师
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提问时间:03/24 13:21
#税务师#
你好! 减计收入:比如综合能源利用取得的收入优惠政策是,可以减计10%收入。 收入总额1000万,申报企业所得税的时候,可以减掉100万收入。那么申报收入最后是900万。
阅读 976
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您好老师, 我申报个税的时候发现退付手续费这里,有一万多,每月都有,这是什么优惠政策吗, 怎么把缴纳的个税都退回来了呢
庚申老师
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提问时间:02/19 15:55
#税务师#
是退的申报个税的手续费,不是退税
阅读 976
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2023.5.1甲向丙公司销售一批商品,销售价款200万,增值税26万,该批商品成本为160万,商品已经发出,款项已经收到,协议约定,甲公司应该于9月30日将所售商品购回,回购价为220万元(不含增值税税额),甲公司怎么账务处理和税务处理?
泽华老师
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提问时间:12/26 15:58
#税务师#
同学你好,此题属于售后回购,具体账务处理如下: 销售时: 借:银行存款 226 贷:其他应付款 200 应交税费-应交增值税-销项税 26 回购价与原售价之间的差额,应在回购期间按月计提利息费用,作如下会计分录: 借:财务费用 4 贷:其他应付款 4 销售方购回商品时,作如下会计分录: 借:其他应付款 220 应交税费-应交增值税-进项税 28.6 贷:银行存款 248.6
阅读 976
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老师我在备考税务师,就是感觉学完一门学另外一门的话 ,前面一门又忘光了怎么办,有什么好的学习方法吗?感觉别人都学的挺好的,我也一直很努力听课就是不行
小菲老师
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提问时间:10/31 13:57
#税务师#
同学,你好 税务师的考试需要多做题,题型是重复的
阅读 976
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自产的小汽车,管理部门自用的车辆要缴纳消费税,无须缴纳增值税吗
刘倩老师
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提问时间:10/23 17:33
#税务师#
你好!是的,不需要交增值税
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为啥股权的资本溢价转增实收资本,需要缴纳个人所得税?为啥股票的溢价就不需要交?啥区别?
小天老师
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提问时间:09/06 22:57
#税务师#
您好,是不是说反了啊。资本溢价不交税的。 股本溢价和资本溢价有本质的不同。 股本溢价是指股份公司溢价发行股票时实际收到的款项超过股东票面值总额的数额。 资本溢价是指企业在筹集资金的过程中,投资人的投入资本超过其注册资金的数额。 资金来源一个是来源于外界,一个是来源于股东自己。 资本溢价并不是股东获取的经济利益,没有真实获利和增值,若因此课税,则增加了不应承担的税负。 秉承实质课税原则和税收中性原则,股东出资产生的资本溢价是股东自己的资金,不是增值,在股权转让和转增股本时不应纳税。
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老师好,小规模纳税人,增值税电子普通上季度开错了然后本季度做了负数开具,本季度如何填写增值税申报表
来来老师
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提问时间:07/16 10:06
#税务师#
你好 是一种发票的总体收入是负数了吗 如果是这个可能不少省份是需要大厅申报的 坐标河北 我们这答复您本期货劳或服务中不含税销售额合计如果是负数,这种保存会有报错,和税局校验不符,所以不能通过网上申报了,需要您到所属税局大厅申报的。 如果不是总体负数 就是专票:按正数发票-负数发票填写就可以 以及普票:按正数发票-负数发票填写就可以
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包工头怎么开发票,可以代开劳务发票吗
易 老师
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提问时间:04/22 20:21
#税务师#
你好,可以的, 没问题,可以去税务局代开发票。
阅读 976
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