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一季度利润大，季报申报表和自己账务不一致利润可以吗，意思就是在电子税务局填申报表和财务报表一致（成本增加），但和账上不一致可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

您好，这个要一样的，你可以暂估入账

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对于以前年度的其他应付款无法支付了在当期做账，应如何账务处理
家权老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

在今年计入营业外收入就行

阅读 150

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民办非企业单位的财务规定5000以下费用审批由主任签字（不是法人），5000以上费用报理事会审议后执行，现单位需外出跑业务，产生差旅费（主任的车票费用），只有差旅审批单（主任签字）、高铁电子发票、以及照片（前往地拍的个人照片）报销可以么还需要其他什么材料么
汪老师 | 提问时间：04/13 15:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：除了差旅审批单、高铁电子发票和照片外，还可以附上差旅费报销单。差旅费报销单能详细记录差旅费的各项明细，如出差时间、地点、费用项目等，是对差旅费相关经济业务事项的辅助性说明，属于原始凭证的附件。另外，关于是否还需要其他材料，相关法律法规没有规定，主要看单位的财务制度规定。由于此次差旅费是主任的车票费用且金额未提及，如果费用在5000以下，按规定由主任签字审批；若超过5000元，还需报理事会审议后执行。祝您学习愉快！

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小明在代理记账公司上班，帮公司开社保医保账户，需要法人签字，小明代签了，小明会有法律风险吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:37

#实务#

那个没事的，又不是好大的事

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老师，你好，公司的法定代表人不占股当股东，在这种情况下，公司给法定代表人分红是可以的吗，如果可以的话，那也是按照20%缴纳个人所得税吗？
黄老师 | 提问时间：04/13 15:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，分红是股东专属权利，法定代表人不占股就不是股东，无权获得分红；若公司向其支付款项，只能按工资薪金（3%-45%）或劳务报酬（20%-40%）代扣个税，不能按股息红利20%计税，强行按分红入账会被税务机关调整并补缴税款及滞纳金。祝您学习愉快！

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小规模纳税人，1月份发票名称开错，但已经收款做账确认收入，跨月红冲该发票又重开蓝字发票，请问如何做账
王一老师 | 提问时间：04/13 15:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1月份确认收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税跨月红冲时：借：主营业务收入应交税费——应交增值税贷：银行存款重新开具蓝字发票时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税以上会计分录，仅供参考。祝您学习愉快！

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1月份发票名称开错，但已经收款做账确认收入，跨月红冲该发票又重开蓝字发票，请问如何做账
张老师 | 提问时间：04/13 15:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当1月份发票名称开错，已收款做账确认收入，跨月红冲该发票又重开蓝字发票时，账务处理如下： 1.红冲原发票时：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（金额为负数）应交税费——应交增值税（销项税额）（金额为负数） 2.重新开具蓝字发票时：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）这样操作能调整账目，保证财务数据准确，避免因发票错误导致财务数据失真。祝您学习愉快！

阅读 86

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老师，请问个税按权责发生制申报了有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:34

#实务#

您好，当月申报上月的，这个是正常的，没有风险

阅读 43

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一般纳税人补税的，能不能申请留抵抵欠啊
家权老师 | 提问时间：04/13 15:33

#实务#

申请留抵抵欠，是先欠税，后期有进项税留抵抵交

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列出1-3月分录租赁合同3年，1万/月，免租期45天
朴老师 | 提问时间：04/13 15:32

#实务#

先算清楚：租期 3 年 = 36 个月，租金 1 万 / 月，免租期 45 天总租金收入 = 10000 × 35 = 350000 每月应确认收入 = 350000 ÷ 36 ≈ 9722.22 元 / 月下面直接给你 1-3 月标准分录（出租人视角） 1 月份分录确认租金收入借：应收账款 / 其他应收款 9722.22 贷：其他业务收入 9722.22 2 月份分录借：应收账款 / 其他应收款 9722.22 贷：其他业务收入 9722.22 3 月份分录借：应收账款 / 其他应收款 9722.22 贷：其他业务收入 9722.22 收到租金时（假设 3 月收到首笔租金）借：银行存款 10000 贷：应收账款 / 其他应收款 10000

阅读 21

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外账给我一张25年的余额表，其中应付账款借方88173.62，贷方是33569，然后我录入新账套时，我直接把借贷之间的差额54604.62，其中的49755.25录到了新账套里面的预付账款里面，54604.62-49755.25=4849.37，这个4849.37不知道怎么回事在未分配利润里面了，其他应付款借方1403.45，贷方294517.76，我把其他应付款的借方和贷方的差额1403.45-294517.76=293114.31录到了其他应付款的贷方，现在报税时发向系统里面的资产表带出来的数字，和我会计软件里面的资产合计数错了39821.82，这该怎么办啊
朴老师 | 提问时间：04/13 15:29

#实务#

你错在直接按借贷差额录入，还把差额乱入了未分配利润，导致资产少了 39821.82。直接改：应付账款、其他应付款按原借贷方余额分别录入，别算差额把错进未分配利润的 4849.37 删掉应付借方进预付，其他应付借方进其他应收账就平了，和税务系统一致。

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老师，去年支付的诉讼费我直接计入了费用，今年法院退回一半诉讼费了，这个怎么入账呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:29

#实务#

您好借：银行存款贷：利润分配-未分配

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老师，下午好。我想问一下公司给红十字会捐款会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/13 15:29

#实务#

那个计入营业外支出-捐赠支出

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老师你好，我们单位找人擦办公大厅的窗户，对方是个人注册的（个体工商户），xxx蔬果店（个体工商户），请问像这种个体工商户，我们需要代扣代缴个人所得税吗？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

您好，不用，个体直接开发票过来

阅读 22

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？退回-借:银行存款4500。贷:所得税费用4500；这样做分录对吗？麻烦老师会计分录指导一下
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

你好，你退回的会计分录是对的

阅读 15

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老师，请问个税申报按计提工资申报可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

您好，个税就是按计提的工资来申报的

阅读 43

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老师，什么是收汇联、付汇联。
朴老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

收汇联：出口货物后，海关出的单据，用来收外汇、结汇、退税付汇联：进口货物后，海关出的单据，用来向国外付外汇现在都是电子联，在电子口岸打印。

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老师，一个企业总取用水50立方，回灌10立方，耗水量40立方，申报水资源税时填实际取水量填哪个数据？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

同学你好这个填写50立方米

阅读 24

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，2026年申报年报汇算清缴退回2025年度税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下
家权老师 | 提问时间：04/13 15:27

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 17

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请问老师，个税和年终奖的扣除公式是什么？总是忘记，老板让我写个详尽的节省个税方案
朴老师 | 提问时间：04/13 15:27

#实务#

一、工资个税（累计预扣法）应纳税所得额 = 累计收入 - 累计 5000× 月数 - 累计三险一金 - 累计专项附加扣除 - 累计其他扣除本月个税 =（累计应纳税所得额 × 税率－速算扣除数）－累计已预缴二、年终奖（两种算法，截至 2027 年底） 1. 单独计税（常用）步骤：奖金 ÷12 → 找月度税率表税率 / 速扣数个税 = 奖金 × 税率－速扣数 2. 并入综合所得奖金 + 工资合并按年度综合所得算个税三、年度汇算（多退少补）应补 / 退税额 =[(全年综合所得－6 万－三险一金－专项附加扣除－其他扣除)× 税率－速扣数] －已预缴税额

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给我份财务工作流程包含原材物料领用流程
朴老师 | 提问时间：04/13 15:25

#实务#

一、日常流程收集单据：发票、报销单、入库单、出库单、银行回单审核单据：真实、合法、手续齐全编制凭证：收入、成本、费用、往来、税金登记账簿：明细账、总账月末结账：计提折旧、摊销、工资、社保、税金出报表：资产负债表、利润表、现金流量表报税：增值税、附加税、个税、所得税等二、原材物料领用流程车间填写领料单（用途、品名、数量、审批签字）仓库审核发料，登记出库台账领料单交财务，财务核对数量、单价财务做领用分录：借：生产成本 / 制造费用贷：原材料月末盘点，核对账实一致，调整差异

阅读 17

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银行贷款年利息的计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:02

#会计实务#

银行贷款年利息的计算方法通常是根据贷款金额和贷款利率来计算的。具体计算方法如下： 1. 首先确定贷款金额，即借款人从银行获得的贷款金额。 2. 然后确定贷款利率，即银行对贷款所收取的年利率。贷款利率可以是固定的，也可以是浮动的，根据银行的政策而定。 3. 接下来，使用以下公式计算年利息：年利息 = 贷款金额 × 贷款利率 4. 最后，将计算得到的年利息加到贷款金额上，得到贷款的总还款金额。需要注意的是，银行贷款的利息计算方法可能会因银行的政策和贷款合同的具体条款而有所不同。因此，在实际操作中，建议借款人与银行进行详细的咨询和确认。

阅读 1291

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退休工人个人所得税的免税额是多少？
周老师 | 提问时间：12/13 14:00

#会计实务#

根据中国税法，退休工人个人所得税的免税额是每月3500元。也就是说，退休工人的月度收入在3500元以下时，不需要缴纳个人所得税。超过3500元的部分则按照相应的税率进行计算和缴纳个人所得税。需要注意的是，这个免税额是根据个人每月收入来计算的，而不是根据退休工人的退休金金额来计算的。

阅读 2278

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平均增长率的计算方法可以帮助投资者了解某个投资项目的增长潜力。请问如何利用平均增长率计算某个股票在过去10年内的年均收益率？
周老师 | 提问时间：12/13 13:56

#会计实务#

要计算某个股票在过去10年内的年均收益率，可以使用平均增长率的计算方法。以下是具体步骤： 1. 首先，确定10年的时间范围。例如，从2010年到2019年。 2. 找到这10年内的起始价格和结束价格。起始价格是2010年的股票价格，结束价格是2019年的股票价格。 3. 计算总收益率。总收益率可以通过以下公式计算：总收益率 = (结束价格 - 起始价格) / 起始价格。 4. 计算年均收益率。年均收益率可以通过以下公式计算：年均收益率 = 总收益率 / 10。 5. 将计算得到的年均收益率以百分比形式表示。通过以上步骤，你可以计算出某个股票在过去10年内的年均收益率。这个指标可以帮助投资者了解股票的增长潜力，并作为投资决策的参考。

阅读 1062

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利率是如何影响资金的增长？
秦老师 | 提问时间：12/13 13:46

#会计实务#

利率是指借贷资金所需支付的利息，它对资金的增长有着重要的影响。以下是利率对资金增长的影响的几个方面： 1. 储蓄和投资决策：较高的利率可以提高储蓄的回报率，鼓励人们储蓄更多的资金。同时，较高的利率也会增加借贷成本，抑制投资需求。因此，利率的变化会影响人们的储蓄和投资决策，从而影响资金的增长。 2. 借贷成本：利率的变化会直接影响借贷的成本。较高的利率意味着借款人需要支付更多的利息，从而增加了借贷成本。这可能会减少借款人的借贷需求，从而影响资金的增长。 3. 投资回报率：利率的变化也会影响投资项目的回报率。一般来说，较高的利率会提高投资项目的回报率，从而吸引更多的投资。这可能会增加资金的投入，促进资金的增长。 4. 货币供应：利率的变化还会影响货币供应。较高的利率可以吸引更多的外部资金流入，从而增加货币供应。这可能会促进资金的增长。总之，利率的变化会影响储蓄、投资、借贷成本和货币供应等因素，从而对资金的增长产生影响。不同的利率水平可能会导致不同的资金流动和经济活动水平。因此，对于企业和个人来说，了解和适应利率变化对资金增长至关重要。

阅读 1085

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新一代商业汇票在会计处理上有何特点？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 13:36

#会计实务#

新一代商业汇票在会计处理上具有以下特点： 1. 电子化：新一代商业汇票采用电子方式发行和流通，不再是传统的纸质票据。这使得会计处理更加便捷和高效。 2. 系统化：新一代商业汇票通过电子票据交换系统进行交易和结算，整个过程都在系统中记录和处理。会计人员可以通过系统查询和跟踪票据的流转情况。 3. 实时性：新一代商业汇票的交易和结算是实时进行的，资金的划拨和清算都在瞬间完成。这使得会计人员可以及时获取相关的交易信息和财务数据。 4. 自动化：新一代商业汇票的电子化处理使得很多会计工作可以自动化完成，如票据的登记、核对、结算等，减少了手工操作的错误和工作量。 5. 安全性：新一代商业汇票采用了先进的加密和安全技术，确保票据的真实性和防止伪造。这提高了会计处理的安全性和可靠性。总的来说，新一代商业汇票在会计处理上更加便捷、高效、安全和实时，为企业的财务管理提供了更好的支持。会计人员需要掌握相关的电子票据处理技术和系统操作，以适应新一代商业汇票的发展趋势。

阅读 1363

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10厘的利息是如何计算的，可以举个例子说明吗？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 13:31

#会计实务#

当计算利息时，我们首先需要确定以下三个要素：本金、利率和时间。例如，假设有一个本金为1000元，利率为10%的存款，我们要计算存款一年后的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间利息 = 1000 × 0.1 × 1 = 100元所以，这个存款一年后的利息为100元。

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存款人如何最大化自己的活期存款利息收益？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 13:17

#会计实务#

存款人要最大化自己的活期存款利息收益，可以考虑以下几个方面： 1. 比较不同银行的利率：不同银行的活期存款利率可能有所不同，存款人可以比较不同银行的利率，选择利率较高的银行进行存款。 2. 选择高利息账户：有些银行提供高利息活期存款账户，存款人可以选择这些账户来获得更高的利息收益。 3. 分散存款：将存款分散存放在不同的银行或账户中，可以避免因为一家银行的利率下降而导致利息收益减少。 4. 定期转活期：如果存款人有一笔较大的定期存款即将到期，可以考虑将其转为活期存款，以便随时可以获得更高的利息收益。 5. 活期存款计息方式：有些银行的活期存款是按照日结息的，存款人可以选择这种计息方式，以便能够更频繁地获得利息收益。 6. 注意存款利率调整：存款人应该密切关注银行的存款利率调整情况，及时调整自己的存款方式，以获得最大的利息收益。总之，存款人要最大化自己的活期存款利息收益，需要比较不同银行的利率、选择高利息账户、分散存款、定期转活期、选择适合的计息方式，并密切关注存款利率调整情况。

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计提应付工资是指在期末根据员工工作量和工资标准，预先计算并记录下来应付的工资金额。请问计提应付工资属于哪种会计准则下的原则？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 13:16

#会计实务#

计提应付工资属于"权责发生制"会计准则下的原则。根据权责发生制原则，应计费用和应计收入应当与其发生的经济业务相配对，无论是否已经收到或支付现金。计提应付工资是根据员工的工作量和工资标准，预先计算并记录下来应付的工资金额，即使工资尚未实际支付，也应该在期末根据权责发生制原则计提应付工资。

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在上市公司财务岗位中，如何进行资产负债表的调整和核对？
秦老师 | 提问时间：12/13 13:15

#会计实务#

在上市公司财务岗位中，资产负债表的调整和核对是非常重要的工作，可以按照以下步骤进行： 1. 收集资料：首先，收集并整理相关的会计凭证、银行对账单、账户余额确认函、借款协议等资料，以确保有充分的依据进行调整和核对。 2. 资产调整：对资产方面的项目进行调整，包括但不限于固定资产、无形资产、长期投资等。核对资产的原始凭证、折旧计算、资产减值准备等，确保资产的计量和披露符合会计准则和公司政策。 3. 负债调整：对负债方面的项目进行调整，包括但不限于应付账款、借款、未决诉讼等。核对负债的原始凭证、计息、计提准备等，确保负债的计量和披露符合会计准则和公司政策。 4. 资产负债平衡：核对资产负债表的总资产和总负债的平衡，确保资产负债的总额相等。如果存在差异，需要仔细检查原始凭证、调整记录和计算公式等，找出并解决差异的原因。 5. 报表披露：根据公司的财务报告要求，准备资产负债表的附注和其他相关披露，确保披露内容准确、完整、清晰。 6. 内部审查：进行内部审查，确保资产负债表的调整和核对工作符合公司的内部控制要求和审计要求。 7. 外部审计：资产负债表的调整和核对工作是审计的重要依据，与外部审计师积极合作，提供必要的资料和解释，确保审计的顺利进行。总之，资产负债表的调整和核对是会计工作中的重要环节，需要仔细、准确地进行，以确保公司财务报告的准确性和可靠性。

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