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小规模纳税人自己可以直接开专票吗
刘艳红老师
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提问时间:03/31 16:12
#税务师#
您好, 可以的哦,早可以开专票了
阅读 979
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企业发行附有赎回选择权的可转换公司债券,其在赎回日可能支付的利息补偿金,即债券约定赎回期届满日应当支付的利息减去应付债券票面利息的差额,应当在债券发行日至债券约定赎回届满日期间计提应付利息,计提的应付利息分别计入相关资产成本或财务费用 老师这句话怎么理解 能不能举个列
朴老师
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提问时间:03/28 10:48
#税务师#
假设甲上市公司于某年1月1日发行了总额为40000万元的可转换公司债券,该债券附有赎回选择权,期限为3年,票面年利率为3%。同时,该债券的发行条款规定,在特定情况下,公司可能需要支付额外的利息补偿金给债券持有人。 在这3年的期间内,公司需要按照债券发行日至债券约定赎回届满日的期间,计提应付利息。这部分应付利息包括了票面利息以及可能的利息补偿金。如果公司决定将某部分资金用于在建工程,并且与该在建工程相关的债券利息支出可以资本化,那么这部分利息应计入在建工程的成本。而对于不能资本化的利息支出,则应计入财务费用。
阅读 979
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请问小规模纳税人交企业所得税几个点
易 老师
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提问时间:02/29 12:33
#税务师#
同学您好,小规模纳税人的企业所得税税率一般为20%,但实际税负取决于应纳税所得额。应纳税所得额在100万元以下的,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
阅读 979
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房地产公司销售房子,开盘时为了业主方便就餐,然后公司就安排餐饮,这个餐饮费用的进项可以抵扣吗?
朴老师
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提问时间:01/17 09:11
#税务师#
同学你好 这个不可以
阅读 979
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请问律师费用入管理费用办公费还是咨询费?
艳子老师
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提问时间:12/03 14:14
#税务师#
您好, 计入咨询费就可以了
阅读 979
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一般纳税人享受附加税减半政策吗
小天老师
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提问时间:11/29 17:05
#税务师#
您好,可以的,满足小微企业条件 根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号)规定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
阅读 979
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这里为什么不直接用100*25%=25算抵免限额?算出来补税5+45=50不也一样吗?
罗雯老师
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提问时间:09/30 15:45
#税务师#
你好,抵免限额不能直接用100*25%=25,这里是恰好两种方法算出的结果一致。答案的方法会更合适。
阅读 979
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不得免征和抵扣税额抵减额。和不得免征和抵扣税额。有什么区别?他们有什么不同的意思?简明扼要一点解说,谢谢
暖暖老师
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提问时间:08/26 09:56
#税务师#
你好,不得免征抵扣额是对收入(营业额)说的,不得免征抵扣税额是对税额说的
阅读 979
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什么是对企业事业单位承包经营所得?和个体工商户经营所得得有什么区别
郭老师
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提问时间:08/03 15:27
#税务师#
承包经营,就是一般特定行业的,比如工程的,他去异地预缴的时候,这种需要缴纳。 它的税率一般都是固定的,0.2%左右的 个体工商户的生产经营所得,这个是5%-35%的税率。
阅读 979
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建筑物广告位出租 是属于经营租赁按有型动产租赁 13%嘛
玲老师
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提问时间:02/28 10:51
#税务师#
你好 不是 是不动产 9税率
阅读 979
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老师,题中丙是捡到的手机,为什么是恶意占有? 捡东西就是恶意占有?在什么情况下捡东西不是恶意占有呢?
法律老师
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提问时间:10/27 22:21
#税务师#
拾得遗失物的行为自始至终都是恶意占有,只是此种恶意占有暂时不发生效力,被立法者冻住的一种状态。当恶意占有人有他主占有的心态及时返还,便构成无因管理;而如果恶意占有人有自主占有的心态不予及时返还,便会产生恶意占有的法律效果。
阅读 979
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(2)问让计算消费税,白酒不是在生产环节纳税吗?为什么这里是计算的销售环节的消费税
提莫老师
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提问时间:12/17 23:26
#税务师#
你好,生产环节的意思是生产厂家销售时缴纳,不销售光放着是不会交税的
阅读 979
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建筑行业,外请工人,非公司员工,发生工伤。所支付的赔偿款10万元,请问如何作分录
卫老师
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提问时间:09/04 08:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:管理费用 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 979
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现在开始备考 2025年税务师,梁老师在今年的课程上说明年增值税会大变,我现在有必要在税一跟涉税服务实务这两科上下工夫吗?从现在开始需要怎样备考 2025 年税务师?
apple老师
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提问时间:11/09 21:57
#税务师#
同学你好, 不管再怎么变化大。也不会说 80% 的变化。甚至 50% 变化都没有, 否则,我们国家的税法 的执行 都会遇到很多困难的, 因此,你决定打算考哪几门了就先学着,等新的大纲出来后,再按新的学。不会因为现在学的以后变了 而受到干扰。 因为。现在学了还真未必在大纲出来前全部记住
阅读 978
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如果发生的有关的债务是可抵消的吧?记得债权合同那里也是可以抵的
王璐璐老师
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提问时间:03/30 10:12
#税务师#
你好 有关的债务 这个书上是没有明确 但是结合实务来看 是可以抵消的哈
阅读 978
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兼职的不应该是劳务报酬吗?
朴老师
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提问时间:02/22 14:32
#税务师#
同学你好 律师行业特殊
阅读 978
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老师,请问这题的选项C是哪里不对?
红豆老师
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提问时间:02/19 15:50
#税务师#
同学,你好 不是羁束行政行为,而是自由裁量行政行为,因为他是油一个罚款的幅度,需要行政机关在这个幅度范围内进行处罚
阅读 978
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老师,本月要申报资金账簿和其他营业账簿的印花税,我公司实收资本为零,还需要申报吗?
邹老师
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提问时间:01/08 09:47
#税务师#
你好,实收资本为0,就需要做资金账簿印花税的0申报
阅读 978
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请问老师,红字冲销法、补充登记法、综合账务调整法这三种调整方法的区别是什么?分别什么情况下应用?在应用时的表现形式是什么样的?麻烦给详细具体讲解一下,谢谢。
小天老师
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提问时间:09/27 07:23
#税务师#
您好,红字是科目错或金额错,补充是金额少了,综合是各种错都有 1.红字冲销法是先用红字冲销原错误的会计分录,再用蓝字重新编制正确的会计分录,重新登记账簿。它适用于会计科目用错及会计科目正确但核算金额错误的情况。一般情况下,在及时发现错误、没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。 2.补充登记法是指企业会计核算中,用增记金额以更正账簿记录错误的一种方法。凡在登账后,发现记账凭证中会计科目及其对应关系没有错误,只是所记金额小于应记金额时,可按原会计分录同样的科目及对应关系补作一张记账凭证,将少记的金额以蓝字填入金额栏内,并在摘要栏注明,据以入账将原少记金额补足。 3.综合账务调整法是将红字冲销法与补充登记法综合运用的账务调整方法。一般适用于会计分录借贷方,有一方会计科目用错,而另一方会计科目没有错的情况。正确的一方不调整,错误的一方用错误科目转账调整,使用正确科目及时调整
阅读 978
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老师,免抵退适用范围1里面,“列明的生产企业出口非自产货物”指什么?
朴老师
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提问时间:07/24 17:02
#税务师#
1. . 免”即是指免征销售环节的增值税 ;“抵”即是指应退的税可以抵减当期内销应纳的税额 ;“退“即是可以退还出口货物采购时取得的进项税。 2. 列名生产企业出口非自产货物:没有列明生产企业的产品不归属到企业自产的产品,是外购或者是委托加工
阅读 978
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老师,公司被起诉法院判决书赔偿对方的钱计入哪个科目?
邹老师
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提问时间:07/01 11:37
#税务师#
你好,公司被起诉法院判决书赔偿对方的钱,计入 营业外支出 科目核算
阅读 978
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如果说企业对公账户打款给投资的股东企业,这个算分红吗?需要交什么税?
新新老师
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提问时间:05/04 15:52
#税务师#
你好,是不是分红?要看您实际业务。然后居民企业间股息红利免税。
阅读 978
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经典题解 做习题 第十二章 91页,多选题,第9题 。答案做的分录不理解
财会老师
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提问时间:07/24 11:29
#税务师#
您具体是哪里不理解呢? 出售住房的合同或协议中规定了职工在购得住房后至少应当提供服务的年限,且如果职工提前离开则应退回部分差价,企业应当将该项差额作为长期待摊费用处理,并在合同或协议规定的服务年限内平均摊销,根据受益对象分别计入相关资产成本或当期损益。 (1)购入住房时 借:固定资产 贷:银行存款 (2)出售时 借:银行存款(内部价) 长期待摊费用(差额) 贷:固定资产(市价) (3)摊销时 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——非货币性福利 借:应付职工薪酬——非货币性福利 贷:长期待摊费用
阅读 978
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第5个选项为什么没有影响?
泡泡酱老师
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提问时间:10/24 11:33
#税务师#
你好 因为收款法也叫利随本清法,即还款时将本金和利息一并偿还的方式,借款人实际取得的借款等于约定的借款总额。名义利率等于实际利率
阅读 978
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下列各项关于企业投资性房地产后续计量的表述中,不正确的是( )。 A.已经采用公允价值模式计量的投资性房地产,不得从公允价值模式转为成本模式 B.采用公允价值模式计量的,不得计提折旧或摊销 C.采用成本模式计量的,不得确认减值损失 D.由成本模式转为公允价值模式的,应当作为会计政策变更处理
微微老师
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提问时间:12/04 21:46
#税务师#
您好,采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,存在减值迹象时,应进行减值测试,确定 发生减值的,应当计提减值准备,选项 C 不正确。
阅读 978
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请问这道题,业务3共担风险,为啥只交投资前的房产税呢?
海贝老师
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提问时间:10/31 00:09
#税务师#
同学你好,业务3风险共担,A应该只负责投资前的风险,所以只交投资前的
阅读 978
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AB是属于A级纳税信用才选吗
周老师
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提问时间:09/22 13:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A:在核实符合增值税进项税额抵扣规定前,尚未申报抵扣的,暂先允许抵扣。这不符合规定,因为在核实前不应允许抵扣。 选项B:在核实符合增值税进项税额抵扣规定前,已申报抵扣的,暂先不作进项税额转出。这也不符合规定,因为在核实前应先作进项税额转出。 祝您学习愉快!
阅读 978
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老师,请问一下您,这题说这里因 已抵扣进项税额,所以不得采用简易计税方法,应采用税率计算销项税额。这里的税率是按什么的我不太懂? 还是有怎么计算到388.35元的
范老师
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提问时间:11/15 18:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里388.35=20000/1.03*2%,这里是3%减按2%税收优惠来计算的,这里的计算是错误的。 祝您学习愉快!
阅读 978
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老师 我们是一般纳税人,有个客户货款对私转我们领导账户了,他让我们开票,给他开吗, 正常应该对公转我们对公户才可以开吧, 需要退回去对公支付我们才能开票?
朴老师
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提问时间:11/18 19:46
#税务师#
不应该直接给客户开票。从合规角度,最好让客户把货款退回,再通过对公账户支付后再开票,因为: 税务合规 税务要求 “三流一致”,对私转账会造成资金流与发票流不一致,可能被认定虚开发票,带来税务处罚等风险,且客户进项抵扣也可能有问题。 财务管理 对私收款会使公司财务账目混乱,无法准确反映经营和现金流情况,还可能导致公司内部控制失效,存在财务漏洞和违规操作风险。
阅读 977
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我想问一下 要是只有收据 为什么需要纳税调整
刘艳红老师
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提问时间:07/30 15:04
#税务师#
您好, 因为这个是空白收支,不是发票,要发票才可以
阅读 977
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