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小规模纳税人报税需要注意哪些风险
邹老师
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提问时间:01/05 21:04
#税务师#
你好,比如需要看有没有无票收入,成本费用有没有据实取得发票,汇算清缴的时候有没有据实做纳税调增处理等等
阅读 1018
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老师,请问同一物上能否存在两个用意物权?
法律老师
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提问时间:11/22 22:46
#税务师#
同一物上不能存在2个建设用地使用权,不能存在2个土地承包经营权,不能存在2个以上宅基地使用权。 但地役权可以和其他用益物权并存,居住权可以和建设用地使用权并存。
阅读 1018
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三月份的税务师延考题目是不是很偏
立峰老师
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提问时间:01/16 20:19
#税务师#
同学你好 延考的一般会难,因为大家准备时间长。这是一般的规律
阅读 1018
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老师第三题,沉默形式是什么意思?可以举例吗?
若言老师
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提问时间:09/22 13:11
#税务师#
学员你好 所谓沉默,又可称之为缄默,是指民商事主体没有作出意思表示的消极的不作为行为。在民商法上,民商事主体为了将自己的意思表露于外界,往往都需要通过实施一定的表示行为来明示或默示地表达自己的内在意思,而沉默本身具有不作为的特点,因而并不具备“表示行为”这一要素,往往无法产生意思表示的效果。然而,受要约人要想作出承诺,却必须经过意思表示才能够产生相应的法律效果,否则,受要约人因拒绝要约而不予理会的行为将与接受要约的行为无法区分,容易导致交易秩序的混乱。这意味着,从理论上讲,沉默不符合承诺的定义和构成要件,一般不能够在合同的订立过程中产生承诺的效力,仅仅在例外的情形下才能够把对要约的沉默视为承诺,从而使合同成立。沉默,在交易习惯中,沉默本身是一种意思表示,比如说拍卖中不出价是一种沉默吧,不也就是同意别人出价自己不出价,让别人拍走
阅读 1018
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契税和登记费不是可以作为土地价款减去的吗? 还是说算收入的时候不算进去,作为扣除项目的时候才加进去的啊
周老师
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提问时间:10/23 17:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里契税和登记费在计算土地增值税时,作为扣除项目在取得的土地价款支付的金额中扣除的。但是针对针对转让旧房等采用发票法核算时,契税是计入到与转让有关的税金中扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 1018
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课税对象构成了税收实体法诸要素中的基础性要素,主要原因是否包括“课税对象反映具体的征税范围,代表征税的广度”
周老师
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提问时间:07/27 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。课税对象是构成税收实体法诸要素中的基础性要素’其原因有三个。第一,课税对象是一种税区别于另一种税的最主要标志。也就是说,税种的不同最主要是起因于课税对象的不同。正是由于这一原因,各种税的名称通常都是根据课税对象确定的。例如,增值税、所得税、房产税、车船税等。第二,课税对象体现着各种税的征税范围。第三,其他要素的内容一般都是以课税对象为基础确定的。 祝您学习愉快!
阅读 1018
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物业公司电户在开发商公司,物业公司要交的电费然后商管公司直接打到开发商,但电费金额多打0.72元,直接这样写分录就可以了,商管公司应收物业公司,物业公司分录这样写可以吗??
冉老师
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提问时间:02/21 17:20
#税务师#
你好,同学 这样写可以的,没问题的
阅读 1017
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公司的员工给外包公司缴纳社保开专票可以抵扣吗? 不是差额征税的,社保和服务费未分开开具 且开的专票
郭老师
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提问时间:12/25 15:33
#税务师#
你好可以的,可以抵扣的
阅读 1017
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老师,公司注销时,未分配利润是正数,是否需要股东缴纳个税,如果需要,怎么计算?
一鸣老师
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提问时间:12/07 15:14
#税务师#
需要按分红的金额*20%计算
阅读 1017
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老师广告公司的信息服务费和道具制作是不是不交文化建设费啊
冉老师
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提问时间:07/08 23:17
#税务师#
你好,学员,这个不需要缴纳的
阅读 1017
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缴完税款后的纳税凭证在哪里打印?具体步骤可否发一下?
一鸣老师
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提问时间:06/01 14:50
#税务师#
你好 依次选择“办税服务—申报事项—税收完税证明开具”,然后进入完税证明的开具页面;
阅读 1017
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给个人的工程款是人工费怎么走分录
东老师
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提问时间:01/17 14:42
#税务师#
借工程施工-人工费用 贷银行存款
阅读 1017
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享受六税两费减免政策是否需要备案?
易 老师
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提问时间:12/08 21:48
#税务师#
你好,不要 的,这种情况 不要的
阅读 1017
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2022年新政策不是说联合试车的收入不冲减成本么,但2022年的应试指南这答案怎么是选C 呢?
法律老师
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提问时间:06/29 10:56
#税务师#
网校已更正 原文: C 【解析】该生产设备的入账价值=183+30+48+28.5+18+9-3=313.5(万元),每年应计提折旧额=313.5/10=31.35(万元)。 更正: B 【解析】该生产设备的入账价值=183+30+48+28.5+18+9=316.5(万元),每年应计提折旧额=316.5/10=31.65(万元)。
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已缴纳的是单只进项税么?已缴纳的不是销项税么?只不过包括抵扣的进项!
税法老师
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提问时间:10/14 08:54
#税务师#
这里已缴纳的增值税是指销项税额。
阅读 1017
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法 律 -必刷550题-237题 ACD选项应该各怎么改,变成对的。
法律老师
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提问时间:08/20 16:22
#税务师#
这里A就是改成B的说法就是正确的了,李某的行为是紧急避险。而CD改成,刘某的损害由王某承担损害赔偿责任就是正确的了。
阅读 1017
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请问,农产品核对扣除和计算扣除是一回事吗? 宁夏地区农产品核定扣除包括哪些行业
丁小丁老师
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提问时间:01/19 19:41
#税务师#
您好!不一样的,核定扣除是针对那几个特殊行业用的,计算扣除是一般的农产品计算进项用的
阅读 1017
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老师第4题,留存收益1500不用加吗
悠然老师01
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提问时间:12/30 14:15
#税务师#
学员你好,留存收益就在每股收益中包含了
阅读 1017
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本月从甲厂购进烟丝取得增值税专用发票,注明价款50万元,支付不含增值税运输费用3万元,取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票,购进其他材料取得增值税专用发票注明价款40万元,增值税5.2万元,运输途中由于保管不善,材料丢失2%。这题为什么其他材料的进项可以抵扣?
卫老师
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提问时间:10/18 00:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业用于生产经营不管是,主材、其他材料,低值易耗品取得专票也是可以抵扣进项税额的。 祝您学习愉快!
阅读 1017
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老师 税务师23年的真题可以发一下吗
范老师
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提问时间:11/27 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在我们网校的估分小程序可以查看的。 祝您学习愉快!
阅读 1017
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出卖人取回权这里的买卖标的物到达管理人行使的,管理人不应准许,不明白。
周老师
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提问时间:08/07 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您提问的题目或者讲义内容,老师看不到。 您想问的是以下规定吗? 出卖人对在运途中标的物未及时行使取回权,在买卖“标的物到达管理人后”向管理人行使在运途中标的物取回权的,管理人不应准许。 祝您学习愉快!
阅读 1017
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老师,请举一个带数字的完整例子,不然我无法理解最后多出个税金及附加?
范老师
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提问时间:05/31 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:除啤酒,黄酒以外的其他酒类产品的包装物押金收取的时候就要缴纳增值税和消费税,此时会计上不确认收入,增值税和消费税冲减其他应付款,押金逾期不退计入其他业务收入,消费税计入税金及附加。某生产企业2022年1月向当地娱乐城及商业机构销售葡萄酒10吨,不含税销售单价为1000元/吨,随同葡萄酒销售出借的包装物的押金是600元,消费税税率为10%。包装物逾期未收回。借:银行存款 11300 贷:主营业务收入 10000[10×1000] 应交税费——应交增值税(销项税额) 1300[10000×13%] 借:银行存款 600 贷:其他应付款 600 借:其他应付款 69.03 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 69.03[600÷(1+13%)×13%] 借:税金及附加 1000[10000×10%] 其他应付款 53.1[600÷(1+13%)×10%] 贷:应交税费——应交消费税 1053.1 包装物逾期未收回时: 借:其他应付款 477.87[600-69.03-53.1] 税金及附加 53.1 贷:其他业务收入 530.97【提示】葡萄酒的包装物押金收取的时候就要交纳增值税和消费税。逾期不退押金计入其他业务收入,对应的消费税转入税金及附加。祝您学习愉快!
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物业公司开水费发票按差额征税,如果物业收取的水费减去支付给自来水公司的水费小于0,这个怎么报税啊,怎么计算这个差额啊
王璐璐老师
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提问时间:05/08 22:52
#税务师#
你好,这个一般要去大厅申报的哈
阅读 1016
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请问老师,企业应收帐款确定收不上来了,之前也没有计提坏账,该怎么做账务处理?
王璐璐老师
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提问时间:03/28 18:31
#税务师#
你好 一般是税务局的观点看来 一般是要有官司的记录才可以做营业外支出的哈
阅读 1016
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我现在的工作是不专业的财务,我们的货都是现金结账,总投入了300万,利润是不是投资款+应收款-应付款-费用=利润,这样的想法,对么
小小霞老师
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提问时间:03/12 10:35
#税务师#
你好,对的呢,你的理解正确的呢
阅读 1016
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纳税人在2022年底和2023年1月,分别向个人养老金账户缴费12000元,纳税人能否在2022年度汇算清缴和2023年1月预扣预缴工资薪金个人所得税时一次性扣除该项个人养老金支出?若能扣除,应如何办理? 答案: 斩题攻略:取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除 老师:这句话最后一个是什么意思,到底是工资薪金和劳务报酬预扣时才能将个人养老金预扣和汇算时扣,而劳务和稿酬所得就只能汇算时扣除个人养老金支出?
金金老师
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提问时间:07/25 16:36
#税务师#
您好,是这样的,就是说,个人养老金,是这四个项目都可以扣除
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老师,免抵退适用范围1里面,“列明的生产企业出口非自产货物”指什么?
朴老师
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提问时间:07/24 17:02
#税务师#
1. . 免”即是指免征销售环节的增值税 ;“抵”即是指应退的税可以抵减当期内销应纳的税额 ;“退“即是可以退还出口货物采购时取得的进项税。 2. 列名生产企业出口非自产货物:没有列明生产企业的产品不归属到企业自产的产品,是外购或者是委托加工
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什么叫做进价金额法?什么叫做售价金额法有什么区别?
朴老师
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提问时间:09/02 16:44
#税务师#
进价金额核算法亦称“进价记帐、盘存计销法”、“进价核算、实物盘点法”。以进价金额核算与控制各实物负责人经管商品的进销存情况的方法
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应交消费税产品加工成非应税产品和非应税产品加工成应税产品怎么缴税?
税法老师
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提问时间:10/29 14:52
#税务师#
应税产品加工成非应税产品的,在移送环节缴纳消费税;有同类售价按同类售价,没有同类售价按组价 非应税产品加工成应税产品,在销售加工好的消费税应税产品时缴纳消费税。按销售价格计算缴纳消费税。
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A错在哪了呀,不明白
嘟嘟老师
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提问时间:07/08 12:30
#税务师#
同学你好 A说的所有,并不是所有的都可以作为遗产
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