财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

外贸企业出口台湾货物，报关单是人民币金额，可以申请退税吗
高辉老师 | 提问时间：05/27 14:04

#实务#

你好，可以申请退税的，是人民币美元等都不影响退税的

阅读 15655

收藏 66
老师，这是其他会计以前报的折旧表，我看不懂这里的逻辑，能帮我看看数据的逻辑关系吗
郭老师 | 提问时间：05/27 20:55

#税务师#

这里不对，第二列和第5列一样的情况下，它第一列和第四列就得是一样的。这是固定资产的原值，第四列是有发票的固定资产的原值，第五列是允许抵扣所得税的2023年的折旧，然后第三列是从开业到现在计提的折旧金额。

阅读 15654

收藏 0
有考过注会的老师吗？
文文老师 | 提问时间：05/22 14:32

#实务#

你好，具体问题是什么呢？

阅读 15653

收藏 58
这两张表反映了公司的什么问题？怎么解决？
丁小丁老师 | 提问时间：12/16 16:16

#财务软件#

您好！老师正在看题目

阅读 15653

收藏 34
老师您好，我2018年开始考税务师，2018年通过了一科，2022年没有全部通过，那我2018年通过的成绩是不是就作废了？
法律老师 | 提问时间：02/23 11:11

#税务师#

税务师考试是5年一轮回，按照正常的考试时间确实18年考试的需要重新去考。建议您咨询一下当地税协，是否曾经有疫情延期或者是取消考试的情况，您18年的成绩是否有延期作用。

阅读 15653

收藏 59
老师，每年5月31日电子税务局里的，A类年度纳税申报表中的营业收入是填上一年全年累计数，还是上一年第四季度的数据，
甜椒老师 | 提问时间：05/21 09:32

#税务#

同学您好！是利润表的12月份本年累计数

阅读 15652

收藏 0
如果运杂费不抵扣应该怎么写分录
郭老师 | 提问时间：06/21 16:33

#实务#

如果没有认证进项，做到应交税费待认证里面。

阅读 15652

收藏 66
老师，已抵扣的原材料进项需要做进项转出，请问完整的会计分录是？
家权老师 | 提问时间：04/13 11:31

#实务#

借：原材料贷：应交税费-增值税-进项转出

阅读 15652

收藏 44
公司给员工租房，房东开租房的专票可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：05/27 09:48

#实务#

你好，那个是用于集体福利的，不能抵扣

阅读 15650

收藏 29
老师，这个怎么写啊？
杰老师 | 提问时间：02/07 15:33

#实务#

同学，你好。先看看题。

阅读 15650

收藏 66
个体户只有法人没有股东公户提现到法人卡备注什么
易老师 | 提问时间：02/07 20:00

#实务#

学员朋友您好，但是备注往来款或借款

阅读 15649

收藏 66
请问下面的提问哪里是不合规内容，可以告知吗，已经好多次了，提个问题只能截图提吗？
法律老师 | 提问时间：02/19 11:53

#税务师#

同学提问的内容可能有敏感词汇，您的问题老师会尽快反馈的。

阅读 15647

收藏 22
老师第三题这一题怎么做，麻烦您写的详细一点
小小柠檬老师 | 提问时间：01/18 21:24

#CMA#

同学你好，稍等一下

阅读 15644

收藏 66
老师您好，实际利率r到底是怎么用插值法计算的，实际考试需要掌握这个计算方法嘛还是题目会给
软软老师 | 提问时间：05/26 12:45

#CPA#

实际利率一般只需要根据票面利率上下波动一到两个点就好了同学如果是注会考试的话需要自己计算哦

阅读 15643

收藏 52
你好老师，异地开票，预缴税款，5月25日开票，并当时异地申报了，没缴款，今天登录所得税缴款这行消失了老师
邹老师 | 提问时间：05/27 08:43

#建筑#

你好，需要问税局方面，为什么还没有缴款就消失了

阅读 15642

收藏 19
公司没有收入，属于一般纳税人，在当月有其他收益并且产生增值税销项税，当月也有进项税，请问需要结转吗？申报的时候怎么申报呢
王晓晓老师 | 提问时间：02/02 17:56

#CMA#

没有收入怎么会有销项税额？

阅读 15642

收藏 66
老师好增值税税负率怎么计算
邹老师 | 提问时间：05/27 09:19

#建筑#

你好，增值税税负率=增值税纳税金额/收入 *100%

阅读 15641

收藏 0
会计分录 1.存入银行承兑汇票保证金20441.89元。(转账支票存根、付款通知单)2.购买办公用小刀50把、橡皮50个，共计50元，现金付讫。(发票)3.向北京嘉阅科技有限公司转账支票预付明年上半年各科室报刊订阅费5000元，收到北京嘉阅科技有限公司开出订阅发票。(转账支票存根、报刊订阅发票)
暖暖老师 | 提问时间：04/19 09:45

#初级职称#

你好需要计算做好了发给你

阅读 15641

收藏 66
请问电子专票没有开户行和账号可以吗
艳子老师 | 提问时间：09/18 14:35

#实务#

您好，建议退回重开好些

阅读 15641

收藏 0
想请问下，研发费用是不是必须先到科技部门备案，备案之后才能享受加计扣除？
易老师 | 提问时间：05/19 17:43

#实务#

你好，不要的，这种情况不要的，保留相关的证据材料就可以

阅读 15640

收藏 56
在金蝶精斗云软件中资产负债表我想根据明细来重分类，不根据总的余额重分类。怎么更改
玲老师 | 提问时间：04/15 14:06

#财务软件#

您好，您就把报表的公式按照明细账这个设置就行了。

阅读 15639

收藏 62
广州银行信用卡利息的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 14:32

#会计实务#

广州银行信用卡利息的计算公式一般遵循以下方式： 1. 首先，确定信用卡的年利率（Annual Percentage Rate，APR）。这是银行规定的信用卡年利率，通常以百分比表示。 2. 将年利率转换为月利率。将年利率除以12，得到每月的利率。 3. 计算每月的利息。将信用卡上未还款的余额乘以月利率，得到每月应支付的利息金额。 4. 根据信用卡的还款周期确定计息天数。有些信用卡采用日均余额计息，即每天的余额乘以日利率；有些信用卡采用月均余额计息，即每月的余额乘以月利率。需要注意的是，不同的信用卡可能有不同的计息方式和利率规定，因此具体的计算公式可能会有所不同。建议您在使用信用卡时，仔细阅读银行提供的信用卡条款和利率说明，以了解具体的计息规则。

阅读 808

收藏 0
个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整。
周老师 | 提问时间：12/13 14:29

#会计实务#

是的，个人所得税的征收标准根据纳税人的身份和类型进行调整。一般来说，个人所得税的征收标准分为综合征税和分类征税。综合征税是针对个人的综合收入进行征税，根据个人的收入额和适用税率来计算个人所得税。在综合征税中，一般会根据不同的收入水平设定不同的税率档次，收入越高，适用的税率也越高。分类征税是针对特定类型的收入进行征税，如工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、利息、股息和红利所得等。对于不同类型的收入，征收标准和税率也会有所不同。此外，个人所得税的征收标准还会根据纳税人的身份进行调整。例如，对于个人纳税人和非居民个人纳税人，征收标准和税率也会有所不同。总之，个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整，以确保税收的公平和合理性。

阅读 822

收藏 3
发票登记明细表如何填写和更新？
周老师 | 提问时间：12/13 14:25

#会计实务#

发票登记明细表是会计部门用来记录和管理公司的发票信息的重要工具。下面是填写和更新发票登记明细表的一般步骤： 1. 表头信息：在发票登记明细表的表头中填写公司的基本信息，包括公司名称、纳税人识别号等。 2. 发票信息：在表格中按照发票的顺序逐一填写发票的相关信息，包括发票号码、开票日期、购方名称、购方纳税人识别号、金额等。 3. 分类归档：根据需要，可以在发票登记明细表中添加一些分类字段，如发票类型、部门等，以便更好地管理和查询发票信息。 4. 更新发票信息：每当有新的发票进入公司，需要及时将其信息添加到发票登记明细表中。同时，如果有发票信息发生变更，也需要及时更新。 5. 核对和审查：在填写和更新发票登记明细表时，需要仔细核对发票信息的准确性和完整性。同时，还需要进行审查，确保发票的合规性和合法性。 6. 存档和备份：填写和更新发票登记明细表后，需要将其存档并进行备份，以防止数据丢失或损坏。总之，填写和更新发票登记明细表需要仔细、准确地记录发票信息，并及时进行核对和审查。这样可以确保公司的发票管理工作顺利进行，并为日后的会计核算和税务申报提供准确的数据支持。

阅读 1179

收藏 0
在会计月底结账时，如何处理未结算的收入和费用？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:18

#会计实务#

在会计月底结账时，未结算的收入和费用应该按照以下步骤进行处理： 1. 收入的处理： a. 将尚未收取的收入计入应收账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方应收账款，相应地记一笔贷方收入科目。 b. 如果已经开具了发票或收据，但尚未收到款项，应该将该收入计入未收款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方未收款项，相应地记一笔贷方收入科目。 2. 费用的处理： a. 将尚未支付的费用计入应付账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方应付账款。 b. 如果已经收到了发票或账单，但尚未支付款项，应该将该费用计入未付款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方未付款项。需要注意的是，在处理未结算的收入和费用时，应该尽量准确记录相关信息，并及时跟进收款和付款的情况，以确保账目的准确性和及时性。此外，应该在下一个会计期间对未结算的收入和费用进行核对和调整，以确保账目的完整性。

阅读 1540

收藏 6
原材料出售的会计分录中，应该如何记录原材料的出售收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:14

#会计实务#

原材料出售的会计分录中，应该将原材料的出售收入记录在收入类科目中，通常是"销售收入"科目或者根据公司的会计制度来确定的相应科目。具体的会计分录如下：借：应收账款（或现金）- 原材料出售金额贷：销售收入- 原材料出售金额如果是现金交易，应收账款科目可以替换为现金科目。这样的会计分录记录了原材料出售所获得的收入，并将其归类为销售收入。

阅读 1279

收藏 5
个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

是的，个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。速算扣除数的设定是为了让纳税人在计算个人所得税时更加方便和快捷，避免繁琐的计算过程。速算扣除数根据不同的税率档位而定，一般情况下，税率越高，速算扣除数越大。纳税人在计算个人所得税时，可以将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去对应的速算扣除数，即可得到应纳税额。速算扣除数的设定可以减少计算个人所得税时的繁琐步骤，提高纳税人的计算效率。

阅读 837

收藏 4
未分配利润的用途不限于购买车辆，还有哪些其他常见的用途？
秦老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

除了购买车辆，未分配利润还可以用于以下常见的用途： 1. 资本扩充：将未分配利润用于增资扩股，增加公司的注册资本，以支持公司的发展和扩张。 2. 分红：将未分配利润以股息或红利的形式分配给股东，作为对其投资的回报。 3. 留存盈余：将未分配利润保留在公司内部，作为未来投资或应对紧急情况的资金储备。 4. 偿还债务：将未分配利润用于偿还公司的债务，减少公司的负债水平。 5. 投资项目：将未分配利润用于投资新的项目或扩大现有项目，以增加公司的收入和盈利能力。 6. 研发和创新：将未分配利润用于研发新产品、技术或创新，以提高公司的竞争力和市场份额。 7. 培训和发展：将未分配利润用于培训员工、提升员工素质和技能，以提高公司的绩效和竞争力。 8. 慈善捐赠：将未分配利润用于慈善事业或社会公益活动，回馈社会和提升企业形象。这些仅仅是一些常见的用途，具体的用途还取决于公司的经营策略和目标。在决定未分配利润的用途时，应根据公司的具体情况和利益相关方的需求进行综合考虑。

阅读 1456

收藏 6
银行承兑汇票的贴现天数是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:08

#会计实务#

银行承兑汇票的贴现天数是根据以下公式计算的：贴现天数 = 到期日 - 贴现日其中，到期日是指汇票的到期日期，贴现日是指将汇票贴现的日期。举例来说，假设一张银行承兑汇票的到期日是2022年5月1日，贴现日是2022年4月1日，那么贴现天数就是：贴现天数 = 2022年5月1日 - 2022年4月1日 = 30天这意味着贴现行为发生在距离到期日还有30天的时候。贴现天数的计算对于确定贴现利率和计算贴现金额等都非常重要。

阅读 1686

收藏 7
以年利率5%计算，230万存三年定期，总利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算总利息：总利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限将题目中给出的数据代入公式中，计算过程如下：总利息 = 230万 × 5% × 3年 = 230万 × 0.05 × 3 = 345万所以，存款230万在年利率5%的情况下，存三年的总利息是345万。

阅读 1826

收藏 8

没有找到问题？直接来提问