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设备租赁的收入,在增值税申报表里,是应税货物销售额还是应税劳务销售额呢
暖暖老师
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提问时间:12/29 13:41
#税务#
你好这个属于劳务才对的,动产本身是我们的
阅读 67
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这里申报具体案例说下
朴老师
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提问时间:12/29 13:40
#税务#
案例:张三转让甲公司 10% 股权 股权原值(张三当初实缴出资):10 万元 转让价格(卖给李四):15 万元 合理税费(印花税):15 万 ×0.05%=75 元 步骤 1:计算转让所得 & 应缴个税 转让所得 = 转让收入 - 股权原值 - 合理税费 = 15 万 - 10 万 - 75 元 = 49925 元应缴个税 = 49925 元 × 20% = 9985 元 步骤 2:申报操作(电子税务局端) 张三登录个人电子税务局→进入 “我要办税”→选择 “综合所得 / 财产和行为税申报”→点击 “财产转让所得(股权转让)”; 填写《个人所得税自行纳税申报表(A 表)》: 收入额:填 150000 元 财产原值:填 100000 元 允许扣除的税费:填 75 元 系统自动算出 “应纳税所得额 49925 元”“应纳税额 9985 元”; 上传资料:股权转让合同、张三当初的实缴出资凭证、印花税完税证明; 提交申报并缴纳 9985 元个税,保存缴税凭证备查。 步骤 3:税务核查(若被抽查) 税务机关会核对 “转让价格是否合理”(比如是否低于甲公司净资产对应的 10% 股权价值),若价格明显偏低且无正当理由(如亲属间低价转让),会按甲公司净资产重新核定转让收入。
阅读 63
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老师,小微企业2022年企业所得税的税率是怎么计算的?
小菲老师
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提问时间:12/29 13:37
#税务#
同学,你好 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负为2.5%(12.5%×20%); 对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负为5%(25%×20%)。
阅读 56
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老师,农产品自产自销,增值税和企业所得税全部减免吗
刘艳红老师
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提问时间:12/29 13:23
#税务#
您好,自产自销农产品免税政策 符合下面税法的规定,对农业生产者自产自销蔬菜的收入免征增值税和企业所得税.
阅读 44
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公司有个商品房租给个人,发票怎么开,开租赁费吗
Fenny老师
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提问时间:12/29 13:06
#税务#
你好,开租赁费,只能开普票。
阅读 79
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怎么算招待费发生额的60%和销售额的0.05接近
小菲老师
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提问时间:12/29 13:05
#税务#
同学,你好 招待费税前扣除限额 = min(实际发生额 × 60%, 销售额 × 0.5%) 比如营业收入10000, 那10000*0.5%=50 招待费发生100, 那100*60%=60 只能扣除50
阅读 52
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验资报告是啥老师,谢谢
小菲老师
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提问时间:12/29 13:02
#税务#
同学,你好 验资报告就是会计师事务所或审计师事务所出具的,专门用来证明公司注册资本真实到位的文件。
阅读 28
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办税员能添加办税员吗?
小菲老师
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提问时间:12/29 13:00
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 18
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老师,小规模纳税人需要计提税金及附加吗
小菲老师
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提问时间:12/29 12:58
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 46
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今年盈利是不是到明年汇算清缴前补票齐就行
刘艳红老师
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提问时间:12/29 12:46
#税务#
您好,你要暂估入账,明年汇算清缴收到发票就可以
阅读 19
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会计说个体经营开发票一个月最多只能开200多元,是怎么回事?为什么开这么少
朴老师
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提问时间:12/29 12:43
#税务#
同学你好 是不是有风险预警了,限制了
阅读 297
收藏 1
11%年利率,1万一天是多少利息
小菲老师
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提问时间:12/29 12:43
#税务#
同学,你好 可以参考 10000*11%/365=3.01
阅读 24
收藏 0
开过的费用发票,年底了,可以不勾选入账吗?
小菲老师
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提问时间:12/29 12:37
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 41
收藏 0
用法人进电子税务局为什么找不到开具发票入口
小菲老师
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提问时间:12/29 12:32
#税务#
同学,你好 电子税务局,发票业务 你有这个吗?
阅读 22
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老师,11月份的个税忘记申报了,收到责令改正通知书,让12月17号之前去税务局申报,没有短信通知,我今天登陆电子税务局才看到,今天在自然人电子税务局申报了,这个还要去税务局处理吗?
郭老师
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提问时间:12/29 12:29
#税务#
自己申报了不需要去税务局了
阅读 65
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之前会计这么做账的, 借:主营业务成本-产品成本(材料/辅料/低值易耗品) 贷 现金-暂估 现在来票,收到发票后,我不想冲了再入票,请问怎么做?谢谢
郭老师
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提问时间:12/29 12:14
#税务#
你好,发票和账户是一样的金额的情况下借现金暂估 贷应付账款等科目
阅读 29
收藏 0
老师,必须要是以公司的名义买的车,交的保险开的公司的抬头,这种才能入账吗
小菲老师
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提问时间:12/29 12:14
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 32
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老师你们这有小时工有双倍工资的条例嘛,我看只要没有超过4小时就没有双倍的工资,按正常的小时工计算,或者你们知道告诉我在哪里我自己去找看一下
暖暖老师
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提问时间:12/29 12:12
#税务#
非全日制用工(日≤4小时、周≤24小时)通常无“双倍工资”(含未签合同双倍工资、休息日加班双倍工资);全日制用工满足法定情形才会触发双倍工资
阅读 49
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老师好,员工在25年8月离职,现在12月要发当年绩效工资,个税系统在当时已经该员工列为非正常,现需要报12月的绩效工资个税,请问老师重新选择入职日期时,是选择9月,还是选12月
郭老师
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提问时间:12/29 12:10
#税务#
你好,入职日期还是他第一次上班的时间
阅读 59
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你好老师,可不可以帮我设置一下表格,有好几档进项税率,我们是一般纳税人13%,差多少进项票,
董孝彬老师
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提问时间:12/29 12:07
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 61
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老师,成本和费用类结转本年利润,是借本年利润,贷成本费用类科目,收入结转是借主营业务收入或者其他业务收入,贷本年利润,是这样吗老师
刘艳红老师
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提问时间:12/29 12:04
#税务#
您好,是的,是的,就是这样写的
阅读 42
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之前会计这么做账的, 借:主营业务成本-产品成本(材料/辅料/低值易耗品) 贷 现金-暂估 现在来票,我应该怎么做?
刘艳红老师
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提问时间:12/29 12:04
#税务#
您好,可以的,收到发票再冲暂估就可以
阅读 19
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你好老师,请问24年高新已通过,不想复审,请问今后三年高新收入未达到60%,对之前有什么影响吗
文文老师
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提问时间:12/29 12:02
#税务#
你好,对之前没有影响
阅读 177
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老师,公司开票+无票收入超500万,查账发现前面无票收入跟开票额重复了,改如何调账?
文文老师
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提问时间:12/29 12:02
#税务#
你好,冲减以前的收入
阅读 16
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河南电子税务局,小规模,出口免税备案,操作细节
文文老师
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提问时间:12/29 12:01
#税务#
你好,【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退(免)税备案】功能菜单进行出口退(免)税备案
阅读 31
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酒管公司有一个软件开发部门,公司能否把软件开发部门独立注册一个软件公司,注册软件公司后成本费用加计扣除需要满足哪些条件
文文老师
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提问时间:12/29 11:57
#税务#
把软件开发部门独立注册一个软件公司,可以的
阅读 16
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你好老师,我们租赁的人家的厂房还用核定城镇土地使用税吗?
文文老师
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提问时间:12/29 11:57
#税务#
出租方申报缴纳 城镇土地使用税
阅读 52
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2020之前公司借出款项,无法收回,账务分录及汇算如何处理
家权老师
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提问时间:12/29 11:56
#税务#
借:营业外支出 贷:其他应收款 汇算的时候在资产损失的表填纳税调增
阅读 56
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境外企业销售货物给境内企业,境内企业需要代扣代缴增值税和企业所得税吗
文文老师
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提问时间:12/29 11:49
#税务#
要,境内企业需要代扣代缴增值税和企业所得税
阅读 77
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新注册的公司税务密码和账号怎么能取的?
刘艳红老师
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提问时间:12/29 11:40
#税务#
您好,账号就是税号,点忘记密码重置就可以
阅读 45
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