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老师，我们公司是大学生见习基地，年底收到区上本年度见习基地补贴200块，直接做营业外收入，不用开票，对吗
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:19

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 17

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个税手续费是什么费用
家权老师 | 提问时间：01/29 10:18

#实务#

是税局给你的幸苦费

阅读 20

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老师，合作单位需要我们把他们自己的卷帘门拆卸再换个地方安装上，我怎么给人家开发票
文文老师 | 提问时间：01/29 10:18

#实务#

你好，可开具建筑服务

阅读 19

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老师，个人代开劳务费个税税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:18

#实务#

您好，这个是劳务费的税率表

阅读 18

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老师，第一季度盈利了但是先不想缴纳企业所得税，因为后面会有发票，怕退税麻烦，那要怎么操作呢
文文老师 | 提问时间：01/29 10:17

#实务#

你好，可以暂估成本

阅读 20

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充值时的第一笔分录，其他应付款在借方，这是负债类科目，如果余额始终在借方，合适吗？因为赠送金额会一直有，消费掉的赠送金额肯定会小于充值时赠送的金额。
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:15

#实务#

您好，这个消费后，会开正式发票，只要开了发票就可以冲掉了

阅读 61

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您好老师，我想请教一下我们公司有个业务是跟A签署的，每月从A处取得收入C，现在A说我们需要按收入C的8%支付成本B给他们并签署一份补充协议，收入还是按照之前C结算给我们，成本B到时候开具相应的发票给我们，由我们公司支付给A，请问这种交易模式下、我们可以用全额法确认收入吗
朴老师 | 提问时间：01/29 10:14

#实务#

可以按全额法确认收入，核心判断依据：你司是交易的主要责任人（而非代理人），需同时满足业务实质与开票、资金流的合规匹配。核心判定条件（满足即全额确认）你司与 A 的主协议 + 补充协议，实质是你司向 A 提供服务 / 销售货物取得收入 C，同时向 A 采购对应成本服务 / 货物支付 B（8%），两项交易相互独立且有真实业务支撑；你司全额开票给 A（按收入 C 开），A单独开票给你司（按成本 B 开），发票品目与实际业务一致；资金流独立：A 全额支付 C 给你司，你司单独支付 B 给 A，而非直接从 C 中扣减。账务处理（全额法）确认收入：借：应收账款 —A C 贷：主营业务收入 C/（1 + 适用税率）应交税费 — 应交增值税（销项税额）确认成本并取得发票：借：主营业务成本 B/（1 + 适用税率）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 —A B 收付款：借：银行存款 C 贷：应收账款 —A C 借：应付账款 —A B 贷：银行存款 B

阅读 41

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老师，请问一下银行结算卡取现需要啥单子哇
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:14

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 33

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老师，应交税费有留抵税额，填报财务报表未重分类，误判小薇企业了，第四季度所得税预缴按小薇企业交税了，怎么更正呢？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:13

#实务#

更正财务报表与企业所得税申报表，找到对应报表与申报表，旁边有更正申报选项

阅读 81

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老师支付财务软件款现金流量归入哪里
文文老师 | 提问时间：01/29 10:13

#实务#

你好，支付其他与经营活动有关的现金

阅读 18

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主营玻璃，经营范围里面有道路货物运输，那我取得的9个点进项可以抵扣吗，需要什么条件
文文老师 | 提问时间：01/29 10:13

#实务#

取得的9个点进项可以抵扣，直接勾选抵扣即可

阅读 32

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主营玻璃，经营范围里面有道路货物运输，那我取得的9个点进项可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：01/29 10:12

#实务#

那个是可以抵扣的哈

阅读 30

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以前年度损益调整金额填在所有者权益表哪里
文文老师 | 提问时间：01/29 10:12

#实务#

你好，在所有者权益变动表的“前期差错更正”行中单独列示，并同步调整未分配利润的期初余额

阅读 17

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个人名下的车转到公司户底下，需要怎么操作啊老师？已经还完贷款了2020年买的了
家权老师 | 提问时间：01/29 10:12

#实务#

需要去二手车交易市场开票给公司

阅读 57

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12月份的暂估，1月份冲回分录怎么写啊，原分录写反方向还是要用以前年度损益啊？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:11

#实务#

原分录写反方向即可

阅读 26

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老师，小规模餐厅，销售超了30万，增值税交1个点，个税的税率会不会变，这个是核定的，还是根据销售额要变
文文老师 | 提问时间：01/29 10:11

#实务#

是公司，不是个体户吧

阅读 25

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老师，小额打款或者订单关闭后给客服退款(补偿)，这种一般每个平台是怎样操作的？哪些平台有小额打款的功能？没有的话企业一般怎么做？备用金？这种私下退款的还能冲减收入吗
朴老师 | 提问时间：01/29 10:10

#实务#

主流平台（淘宝 / 京东 / 拼多多 / 抖音 / 美团 / 饿了么）均有官方小额打款功能，后台直接操作、关联订单、自动留痕；无该功能的平台，企业优先公户转账（备注订单退款 / 补偿），若用备用金需经办人垫付后凭凭证报销，补全内部手续；凭平台 / 公户打款记录、订单关联凭证的退款 / 补偿，可正常冲减收入；纯私下无凭证打款，无法冲减收入且税务 / 内控有风险。

阅读 20

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老板叫用法人私户去银行取现5万到时候给几个员工发年终奖金到时候银行工作人员要问做什么用途我要怎么说
家权老师 | 提问时间：01/29 10:10

#实务#

你就说发放年终奖用

阅读 19

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老师早上好！在股东变更以前公司的业务产生了债务1千万，请问股东变前发生的旧债务新股东要承担吗？比如A公司注册资金1千万，实缴了1百万。股东是自然人B。后面B自然人股东退出了，换成了B自然人持股的C公司（已完成实缴10万）来持股A公司，请问B最后需要承担多少的债务？ A公司可以申请破产吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 10:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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老师，以前的会计应交增值税有余额，也不清楚欠没欠税，我可不可以自己另增科目，不接之前的科目用可以吗？
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:06

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 57

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老师，请问公司支付的生育金补差，如何账务处理？
家权老师 | 提问时间：01/29 10:04

#实务#

差额正常计提工资申报个税

阅读 62

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广州银行信用卡利息的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 14:32

#会计实务#

广州银行信用卡利息的计算公式一般遵循以下方式： 1. 首先，确定信用卡的年利率（Annual Percentage Rate，APR）。这是银行规定的信用卡年利率，通常以百分比表示。 2. 将年利率转换为月利率。将年利率除以12，得到每月的利率。 3. 计算每月的利息。将信用卡上未还款的余额乘以月利率，得到每月应支付的利息金额。 4. 根据信用卡的还款周期确定计息天数。有些信用卡采用日均余额计息，即每天的余额乘以日利率；有些信用卡采用月均余额计息，即每月的余额乘以月利率。需要注意的是，不同的信用卡可能有不同的计息方式和利率规定，因此具体的计算公式可能会有所不同。建议您在使用信用卡时，仔细阅读银行提供的信用卡条款和利率说明，以了解具体的计息规则。

阅读 819

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个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整。
周老师 | 提问时间：12/13 14:29

#会计实务#

是的，个人所得税的征收标准根据纳税人的身份和类型进行调整。一般来说，个人所得税的征收标准分为综合征税和分类征税。综合征税是针对个人的综合收入进行征税，根据个人的收入额和适用税率来计算个人所得税。在综合征税中，一般会根据不同的收入水平设定不同的税率档次，收入越高，适用的税率也越高。分类征税是针对特定类型的收入进行征税，如工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、利息、股息和红利所得等。对于不同类型的收入，征收标准和税率也会有所不同。此外，个人所得税的征收标准还会根据纳税人的身份进行调整。例如，对于个人纳税人和非居民个人纳税人，征收标准和税率也会有所不同。总之，个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整，以确保税收的公平和合理性。

阅读 829

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发票登记明细表如何填写和更新？
周老师 | 提问时间：12/13 14:25

#会计实务#

发票登记明细表是会计部门用来记录和管理公司的发票信息的重要工具。下面是填写和更新发票登记明细表的一般步骤： 1. 表头信息：在发票登记明细表的表头中填写公司的基本信息，包括公司名称、纳税人识别号等。 2. 发票信息：在表格中按照发票的顺序逐一填写发票的相关信息，包括发票号码、开票日期、购方名称、购方纳税人识别号、金额等。 3. 分类归档：根据需要，可以在发票登记明细表中添加一些分类字段，如发票类型、部门等，以便更好地管理和查询发票信息。 4. 更新发票信息：每当有新的发票进入公司，需要及时将其信息添加到发票登记明细表中。同时，如果有发票信息发生变更，也需要及时更新。 5. 核对和审查：在填写和更新发票登记明细表时，需要仔细核对发票信息的准确性和完整性。同时，还需要进行审查，确保发票的合规性和合法性。 6. 存档和备份：填写和更新发票登记明细表后，需要将其存档并进行备份，以防止数据丢失或损坏。总之，填写和更新发票登记明细表需要仔细、准确地记录发票信息，并及时进行核对和审查。这样可以确保公司的发票管理工作顺利进行，并为日后的会计核算和税务申报提供准确的数据支持。

阅读 1192

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在会计月底结账时，如何处理未结算的收入和费用？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:18

#会计实务#

在会计月底结账时，未结算的收入和费用应该按照以下步骤进行处理： 1. 收入的处理： a. 将尚未收取的收入计入应收账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方应收账款，相应地记一笔贷方收入科目。 b. 如果已经开具了发票或收据，但尚未收到款项，应该将该收入计入未收款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方未收款项，相应地记一笔贷方收入科目。 2. 费用的处理： a. 将尚未支付的费用计入应付账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方应付账款。 b. 如果已经收到了发票或账单，但尚未支付款项，应该将该费用计入未付款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方未付款项。需要注意的是，在处理未结算的收入和费用时，应该尽量准确记录相关信息，并及时跟进收款和付款的情况，以确保账目的准确性和及时性。此外，应该在下一个会计期间对未结算的收入和费用进行核对和调整，以确保账目的完整性。

阅读 1554

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原材料出售的会计分录中，应该如何记录原材料的出售收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:14

#会计实务#

原材料出售的会计分录中，应该将原材料的出售收入记录在收入类科目中，通常是"销售收入"科目或者根据公司的会计制度来确定的相应科目。具体的会计分录如下：借：应收账款（或现金）- 原材料出售金额贷：销售收入- 原材料出售金额如果是现金交易，应收账款科目可以替换为现金科目。这样的会计分录记录了原材料出售所获得的收入，并将其归类为销售收入。

阅读 1289

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个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

是的，个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。速算扣除数的设定是为了让纳税人在计算个人所得税时更加方便和快捷，避免繁琐的计算过程。速算扣除数根据不同的税率档位而定，一般情况下，税率越高，速算扣除数越大。纳税人在计算个人所得税时，可以将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去对应的速算扣除数，即可得到应纳税额。速算扣除数的设定可以减少计算个人所得税时的繁琐步骤，提高纳税人的计算效率。

阅读 842

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未分配利润的用途不限于购买车辆，还有哪些其他常见的用途？
秦老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

除了购买车辆，未分配利润还可以用于以下常见的用途： 1. 资本扩充：将未分配利润用于增资扩股，增加公司的注册资本，以支持公司的发展和扩张。 2. 分红：将未分配利润以股息或红利的形式分配给股东，作为对其投资的回报。 3. 留存盈余：将未分配利润保留在公司内部，作为未来投资或应对紧急情况的资金储备。 4. 偿还债务：将未分配利润用于偿还公司的债务，减少公司的负债水平。 5. 投资项目：将未分配利润用于投资新的项目或扩大现有项目，以增加公司的收入和盈利能力。 6. 研发和创新：将未分配利润用于研发新产品、技术或创新，以提高公司的竞争力和市场份额。 7. 培训和发展：将未分配利润用于培训员工、提升员工素质和技能，以提高公司的绩效和竞争力。 8. 慈善捐赠：将未分配利润用于慈善事业或社会公益活动，回馈社会和提升企业形象。这些仅仅是一些常见的用途，具体的用途还取决于公司的经营策略和目标。在决定未分配利润的用途时，应根据公司的具体情况和利益相关方的需求进行综合考虑。

阅读 1465

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银行承兑汇票的贴现天数是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:08

#会计实务#

银行承兑汇票的贴现天数是根据以下公式计算的：贴现天数 = 到期日 - 贴现日其中，到期日是指汇票的到期日期，贴现日是指将汇票贴现的日期。举例来说，假设一张银行承兑汇票的到期日是2022年5月1日，贴现日是2022年4月1日，那么贴现天数就是：贴现天数 = 2022年5月1日 - 2022年4月1日 = 30天这意味着贴现行为发生在距离到期日还有30天的时候。贴现天数的计算对于确定贴现利率和计算贴现金额等都非常重要。

阅读 1708

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以年利率5%计算，230万存三年定期，总利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算总利息：总利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限将题目中给出的数据代入公式中，计算过程如下：总利息 = 230万 × 5% × 3年 = 230万 × 0.05 × 3 = 345万所以，存款230万在年利率5%的情况下，存三年的总利息是345万。

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