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23年6月公司和房东新签租期3年的房租合同做了一笔分录借使用权资产657748.59 租赁负债—未确认融资费用32654.93 贷租赁负债—租赁付款额690403.5 12月付了半年的房租219000 借：租赁负债—租赁付款额219000 贷银行存款219000 以后每个月是要做摊销使用权资产利息借：财务费用—利息费用907.08（32654.93/36）贷：租赁负债—未确认融资费用907.08 计提使用权资产累积折旧借：管理费用—使用权资产折旧18270.79（657748.99/36）贷：使用权资产累计折旧18270.79 上面数是不是应该这么算，分录对不对，另外应该就不要再计提借管理费用房租了吧
朴老师 | 提问时间：06/06 11:29

#实务#

同学你好对的每月计提一次就可以

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供应商开的发票单位为批，附清单，供应商没有刻章（个体工商户，没有刻公章，发票章），没有盖章的清单没有章可以用吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 08:05

#实务#

你好，没有用，证明不了是这个企业的

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小规模纳税人没有业务，需要升成一般纳税人，继续零申报可以吗
家权老师 | 提问时间：05/24 14:36

#实务#

没有业务升级一般纳税人没有任何意义呀

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公司购进物品免费送给客户，购进商品是普票我该怎样做分录
文文老师 | 提问时间：06/08 09:42

#实务#

计入库存商品，赠送时，视同销售

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如果一个商品有好几个进货单价，有的高点，有的低点，我开票时，一般按最低单价，再加上平均毛利率来开吧？
文文老师 | 提问时间：06/08 10:34

#实务#

开票是按售价，售价一般是固定的

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老师，我们买了一个设备，为这个设备发生的技术服务费怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:41

#实务#

你好你是安装的时候支付的吗？

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老师，请问一下个人独资企业申报工商年报的时候认缴出资时间怎么填？
蓝小天老师 | 提问时间：05/27 09:43

#实务#

你好，按照章程上认缴出资时间填写

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请问，现在是全电发票，每个月没有抄税环节，那么未报税之前可以开票吗
东老师 | 提问时间：10/11 14:03

#实务#

未报税之前可以开票的

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老师，问下个人给单位开房租发票具体要交哪些税？税率多少？
盛宇老师 | 提问时间：06/06 20:34

#实务#

您好，需要交增值税，个人所得税。

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老师有代付款委托书的模版吗
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:06

#实务#

代付款委托书委托人（全称）：_____________________ 地址：_________________________________ 联系电话：__________________________ 受托人（全称）：_____________________ 地址：_________________________________ 联系电话：__________________________ 兹委托上述受托人代表我公司/本人，就与贵公司签订的合同编号为_____________的_____________（合同名称或项目名称）合同项下，代为支付合同价款。具体委托事项如下： 1.代付款项：人民币（大写）______元整（￥）。 2.收款方信息：收款单位名称：_____________________开户银行：_________________________ 3.代付款用途：_______________________ （例如：材料采购款、工程款、服务费等） 4.代付款期限：自委托书签署之日起至_______年_______月_______日止。 5.其他约定事项：（此处可列明双方的其他约定，如款项支付的条件、代付款项的具体用途等。）委托人承诺，受托人按照本委托书的约定代为支付款项后，视为委托人已履行相应款项的支付义务。因代付款项引起的一切经济和法律责任由委托人承担。本委托书一式两份，委托人和受托人各执一份，具有同等法律效力。委托人（盖章）：_____________________ 法定代表人（签字）：__________________ 日期：_______年_______月_______日受托人（盖章）：_____________________ 法定代表人（签字）：__________________ 日期：_______年_______月_______日

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公司投资公司，如果控股超过多少，要做合并报表？
宋生老师 | 提问时间：06/06 19:06

#实务#

一般来说,当一家企业控股另一家企业超过50%时,就可以将其纳入合并报表的范围。

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老师，我们单位是生产矿泉水的，200箱水用于赞助，我该怎么入账
文文老师 | 提问时间：06/06 11:50

#实务#

借：销售费用贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品

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老师私人公用，开的发票台头也是车牌号，这样的发票能入账吗，需要补充什么协议吗
聂小芹老师 | 提问时间：05/27 14:11

#实务#

你好，需要先签订私车公用协议，没有的话不可以入账

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老师，请小规模纳税人增值税减征额，怎样做会计分录？谢谢您了！
吕小冬老师 | 提问时间：05/26 17:20

#实务#

你好，借；应交税费-应交增值税贷；营业外收入

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老师，帮忙看一下这道题选什么？是多选题
邹老师 | 提问时间：05/25 11:47

#实务#

你好，这道题选：ABD选项 C选项的双倍余额递减法，最后两年的折旧才需要考虑净残值。

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请问公司提备用金每月有限额规定吗？库存现金每月余额多少有什么规定吗？
廖君老师 | 提问时间：06/08 14:55

#实务#

您好，您好，限额的规定的是3-5天零星支出，具体数值没有的。

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请问老师养鱼的企业，买回来的鱼苗在喂养期间消耗的饲料计入哪个科目。
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:26

#实务#

你好！这个计入生产性生物资产

阅读 11431

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老师，酒店开给我们的接待费，需要什么其他的资料来证明吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 11:00

#实务#

您好，有发票和合同就可以了

阅读 11431

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老师我想问一下为什么？非敏感性资产增加，那么敏感性资产减少，总需求减少，外部融资=总减去留存收益，所以外部融资减少呀
丁小丁老师 | 提问时间：09/07 20:52

#实务#

您好！具体什么情况呢？有题目吗？

阅读 11431

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老师，劳务公司开票，建筑垃圾清运大类是其他建筑服务吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：06/06 14:58

#实务#

是的，就是那样子的哈

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求解过程过程谢谢老师
吴卫东老师 | 提问时间：05/21 18:41

#实务#

内容较多稍后为您详细解答

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广州银行信用卡利息的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 14:32

#会计实务#

广州银行信用卡利息的计算公式一般遵循以下方式： 1. 首先，确定信用卡的年利率（Annual Percentage Rate，APR）。这是银行规定的信用卡年利率，通常以百分比表示。 2. 将年利率转换为月利率。将年利率除以12，得到每月的利率。 3. 计算每月的利息。将信用卡上未还款的余额乘以月利率，得到每月应支付的利息金额。 4. 根据信用卡的还款周期确定计息天数。有些信用卡采用日均余额计息，即每天的余额乘以日利率；有些信用卡采用月均余额计息，即每月的余额乘以月利率。需要注意的是，不同的信用卡可能有不同的计息方式和利率规定，因此具体的计算公式可能会有所不同。建议您在使用信用卡时，仔细阅读银行提供的信用卡条款和利率说明，以了解具体的计息规则。

阅读 852

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个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整。
周老师 | 提问时间：12/13 14:29

#会计实务#

是的，个人所得税的征收标准根据纳税人的身份和类型进行调整。一般来说，个人所得税的征收标准分为综合征税和分类征税。综合征税是针对个人的综合收入进行征税，根据个人的收入额和适用税率来计算个人所得税。在综合征税中，一般会根据不同的收入水平设定不同的税率档次，收入越高，适用的税率也越高。分类征税是针对特定类型的收入进行征税，如工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、利息、股息和红利所得等。对于不同类型的收入，征收标准和税率也会有所不同。此外，个人所得税的征收标准还会根据纳税人的身份进行调整。例如，对于个人纳税人和非居民个人纳税人，征收标准和税率也会有所不同。总之，个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整，以确保税收的公平和合理性。

阅读 861

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发票登记明细表如何填写和更新？
周老师 | 提问时间：12/13 14:25

#会计实务#

发票登记明细表是会计部门用来记录和管理公司的发票信息的重要工具。下面是填写和更新发票登记明细表的一般步骤： 1. 表头信息：在发票登记明细表的表头中填写公司的基本信息，包括公司名称、纳税人识别号等。 2. 发票信息：在表格中按照发票的顺序逐一填写发票的相关信息，包括发票号码、开票日期、购方名称、购方纳税人识别号、金额等。 3. 分类归档：根据需要，可以在发票登记明细表中添加一些分类字段，如发票类型、部门等，以便更好地管理和查询发票信息。 4. 更新发票信息：每当有新的发票进入公司，需要及时将其信息添加到发票登记明细表中。同时，如果有发票信息发生变更，也需要及时更新。 5. 核对和审查：在填写和更新发票登记明细表时，需要仔细核对发票信息的准确性和完整性。同时，还需要进行审查，确保发票的合规性和合法性。 6. 存档和备份：填写和更新发票登记明细表后，需要将其存档并进行备份，以防止数据丢失或损坏。总之，填写和更新发票登记明细表需要仔细、准确地记录发票信息，并及时进行核对和审查。这样可以确保公司的发票管理工作顺利进行，并为日后的会计核算和税务申报提供准确的数据支持。

阅读 1254

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在会计月底结账时，如何处理未结算的收入和费用？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:18

#会计实务#

在会计月底结账时，未结算的收入和费用应该按照以下步骤进行处理： 1. 收入的处理： a. 将尚未收取的收入计入应收账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方应收账款，相应地记一笔贷方收入科目。 b. 如果已经开具了发票或收据，但尚未收到款项，应该将该收入计入未收款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方未收款项，相应地记一笔贷方收入科目。 2. 费用的处理： a. 将尚未支付的费用计入应付账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方应付账款。 b. 如果已经收到了发票或账单，但尚未支付款项，应该将该费用计入未付款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方未付款项。需要注意的是，在处理未结算的收入和费用时，应该尽量准确记录相关信息，并及时跟进收款和付款的情况，以确保账目的准确性和及时性。此外，应该在下一个会计期间对未结算的收入和费用进行核对和调整，以确保账目的完整性。

阅读 1646

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原材料出售的会计分录中，应该如何记录原材料的出售收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:14

#会计实务#

原材料出售的会计分录中，应该将原材料的出售收入记录在收入类科目中，通常是"销售收入"科目或者根据公司的会计制度来确定的相应科目。具体的会计分录如下：借：应收账款（或现金）- 原材料出售金额贷：销售收入- 原材料出售金额如果是现金交易，应收账款科目可以替换为现金科目。这样的会计分录记录了原材料出售所获得的收入，并将其归类为销售收入。

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个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

是的，个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。速算扣除数的设定是为了让纳税人在计算个人所得税时更加方便和快捷，避免繁琐的计算过程。速算扣除数根据不同的税率档位而定，一般情况下，税率越高，速算扣除数越大。纳税人在计算个人所得税时，可以将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去对应的速算扣除数，即可得到应纳税额。速算扣除数的设定可以减少计算个人所得税时的繁琐步骤，提高纳税人的计算效率。

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未分配利润的用途不限于购买车辆，还有哪些其他常见的用途？
秦老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

除了购买车辆，未分配利润还可以用于以下常见的用途： 1. 资本扩充：将未分配利润用于增资扩股，增加公司的注册资本，以支持公司的发展和扩张。 2. 分红：将未分配利润以股息或红利的形式分配给股东，作为对其投资的回报。 3. 留存盈余：将未分配利润保留在公司内部，作为未来投资或应对紧急情况的资金储备。 4. 偿还债务：将未分配利润用于偿还公司的债务，减少公司的负债水平。 5. 投资项目：将未分配利润用于投资新的项目或扩大现有项目，以增加公司的收入和盈利能力。 6. 研发和创新：将未分配利润用于研发新产品、技术或创新，以提高公司的竞争力和市场份额。 7. 培训和发展：将未分配利润用于培训员工、提升员工素质和技能，以提高公司的绩效和竞争力。 8. 慈善捐赠：将未分配利润用于慈善事业或社会公益活动，回馈社会和提升企业形象。这些仅仅是一些常见的用途，具体的用途还取决于公司的经营策略和目标。在决定未分配利润的用途时，应根据公司的具体情况和利益相关方的需求进行综合考虑。

阅读 1532

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银行承兑汇票的贴现天数是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:08

#会计实务#

银行承兑汇票的贴现天数是根据以下公式计算的：贴现天数 = 到期日 - 贴现日其中，到期日是指汇票的到期日期，贴现日是指将汇票贴现的日期。举例来说，假设一张银行承兑汇票的到期日是2022年5月1日，贴现日是2022年4月1日，那么贴现天数就是：贴现天数 = 2022年5月1日 - 2022年4月1日 = 30天这意味着贴现行为发生在距离到期日还有30天的时候。贴现天数的计算对于确定贴现利率和计算贴现金额等都非常重要。

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以年利率5%计算，230万存三年定期，总利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算总利息：总利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限将题目中给出的数据代入公式中，计算过程如下：总利息 = 230万 × 5% × 3年 = 230万 × 0.05 × 3 = 345万所以，存款230万在年利率5%的情况下，存三年的总利息是345万。

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