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老师，建筑行业跨省经营开的发票当月没有预缴税款，这种情况有什么影响吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:47

#实务#

逾期申报有滞纳金的

阅读 31

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报印花税的时候选择了不适用六税两费，为啥下面明细行还减半征收了呀
家权老师 | 提问时间：04/14 16:46

#实务#

那个就是系统问题，联系12366处理哈

阅读 29

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我在报二六年第一季度财务报表的时候，当季度的利润是盈利的，但是二五年汇算清缴有弥补的亏损但是系统没有带出来那么我再报二六年第一季度财务报表的时候所得税费用那一行我能不能填零，虽然上面它有利润，但是我能不能直接填零，因为后期的话再报季度报表的时候那个亏损可能就已经出来了，还是说这个利润表里的所得税费用这一栏的金额我一定要算出来
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:45

#实务#

你好，你汇算清缴结束了再季报系统应该带出来这个亏损弥补数据才对的

阅读 51

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老师，小规模可以直接升一般纳税人吗，因为有业务需求，甲方要求是一般纳税人，否则不和我司合作。
家权老师 | 提问时间：04/14 16:43

#实务#

可以直接申请的哈

阅读 19

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老师，哪个条例和税法明确说真实业务发生，有收入，也要申报五票收入
王小龙老师 | 提问时间：04/14 16:41

#实务#

同学您好，只有真实发生，没有开具发票的情况下，需要做无票收入申报，如果您的收入，都开票了，是不需要做无票收入的。

阅读 30

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老师我想请问一下二五年的汇算清缴已经报过了，然后企业有亏损20万可是我在报二零年第一季度财务报表的时候，报利润表的时候当季度的话有利润的话。需要交所得税费用。他这个所得税费用为什么不会结合着汇算清缴的亏损进行填报呢，他为什么自己不会跳出来呢，第一季度的利润总额是108076.42，要不要交企业税，如果25年的亏损在二零年第一季度用不上的话那这个亏损的话我能不能在二六年第二季度进行使用的，还是说这个25年的汇算清缴的这个亏损一定在二零年第一季度用
朴老师 | 提问时间：04/14 16:40

#实务#

系统不自动带出：因为你是先报了 2026 年一季度，再做 2025 年汇算；必须先做完 2025 汇算，再报一季度，系统才会认亏损。一季度利润 108076.42：要先交税（因为现在系统没读到 2025 年亏损）。 2025 年亏损 20 万：一季度用不上，但二季度可以用。二季度申报时，系统已经有 2025 年汇算亏损数据，直接抵减二季度及以后利润。不是必须一季度用：亏损可以往后结转5 年，二季度、三季度、四季度、明年都能用

阅读 104

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如果报税期前没来得及拿到对账单回单，怎么报税呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:40

#实务#

您好，银行存款先不做这个不影响报税的

阅读 42

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测试一下看看
黄老师 | 提问时间：04/14 16:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：测试ok 祝您学习愉快！

阅读 85

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买的厂房但是土地所有权属于村里的，我们在原有厂房的基础上进行翻新，这个工程结束了，我把他转入长期待摊费用，次月摊销我这个是计入管理费用还是什么呢
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:38

#实务#

你好，土地摊销计入管理费用

阅读 24

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企业所得税年报必须和第4季度的季报一致吗？所得税年报要按审计最终的数字填写？不一致填报行不行？
邹老师 | 提问时间：04/14 16:35

#实务#

你好，你所指的审计，是税务汇算清缴的报告吗？企业所得税年报，和第四季度的季报的收入，成本，利润总额这些是一致的

阅读 23

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请问财务报表的净利润和资产负债表的未分配利润中的净利润不一致是什么原因
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:34

#实务#

您好，你是不是调了账，如果调了以前的账那就是不一样的

阅读 19

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一月份和三月份出差报销的加油费，提供的事是四月份开具的加油费发票，可以给报销吗老师
家权老师 | 提问时间：04/14 16:33

#实务#

可以报销的，没问题的

阅读 23

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老师，收到短信通知说，您单位登记的注册及经营地址存在多家企业，请您及时核实。若地址不准确，请立即通过电子税务局或办税服务厅办理经营地址变更，并同步前往市场监管部门办理注册地址变更。这个有影响没？需要怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:33

#实务#

你好，如果真是存在就去变更呀这个

阅读 21

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我们是汽车销售行业，有个中介人给我们介绍了客户，那么老板要给她佣金 1000 我该怎么账务处理，以及是否需要做个税申报，申报是怎么申报，需要做哪些处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:30

#实务#

您好，计入销售费用-服务费，申报劳务工资

阅读 22

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你好，河北个体户。26年第一季度开票34万，想不交这个增值税有没有好的办法？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:30

#实务#

那个没有办法的，已经开超了

阅读 19

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A按自己的费用占比抵扣进项，不属于自己的也不能抵扣，要转出，那用分隔单也只能做成本，那不是进项也抵不了
王小龙老师 | 提问时间：04/14 16:30

#实务#

同学您好，理论上是这样的。

阅读 25

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公司做跨境电商，收到好几笔几十元的，摘要支付机构提现，备注连连国际，公司在temu平台有好几个店铺，这一般是什么性质的流入
王小龙老师 | 提问时间：04/14 16:29

#实务#

同学您好，您在平台的收款就是您的收入，假设销售100元，平台收款100万，然后您提现20元， 1.平台收款借：应收账款100 贷：主营业务收入100 借：其他应收款-平台100 贷：应收账款100 2.提现借银行存款20 贷其他应收款-平台20

阅读 25

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老师我想问一下我凭证上计提增值税是1200元，可是我看了下电子税务局里面带出来的税为什么是1198呀，像这种有差额的话我的账上又怎么弄呢
邹老师 | 提问时间：04/14 16:28

#实务#

你好，做一笔计提的相反分录，金额2就是了

阅读 37

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转到下期的进项税额怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：04/14 16:27

#实务#

不需要做账的，根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 16

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这个发票如何做分录？体现运费和保费要入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:27

#实务#

你好海运费计入其他应付款核算

阅读 59

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老师，你好，我请教你一个问题，就是发票和成本费用比对时，有个减去存货增加额，但是这个增加额是负数的话，是不是就是发票加上存货负增加额呢，还是说不算在里面呢
朴老师 | 提问时间：04/14 16:25

#实务#

存货增加额是负数 = 存货减少了 → 相当于 “加上” 这个负数，也就是在成本里再减去这部分。公式你可以直接记：成本费用 = 发票金额 − 存货增加额存货增加额正数：减存货增加额负数：负负得正 → 加所以：负数时，就是发票金额 + 存货负数增加额（也就是减去存货减少额），要算进去，不能忽略

阅读 27

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广州银行信用卡利息的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 14:32

#会计实务#

广州银行信用卡利息的计算公式一般遵循以下方式： 1. 首先，确定信用卡的年利率（Annual Percentage Rate，APR）。这是银行规定的信用卡年利率，通常以百分比表示。 2. 将年利率转换为月利率。将年利率除以12，得到每月的利率。 3. 计算每月的利息。将信用卡上未还款的余额乘以月利率，得到每月应支付的利息金额。 4. 根据信用卡的还款周期确定计息天数。有些信用卡采用日均余额计息，即每天的余额乘以日利率；有些信用卡采用月均余额计息，即每月的余额乘以月利率。需要注意的是，不同的信用卡可能有不同的计息方式和利率规定，因此具体的计算公式可能会有所不同。建议您在使用信用卡时，仔细阅读银行提供的信用卡条款和利率说明，以了解具体的计息规则。

阅读 870

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个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整。
周老师 | 提问时间：12/13 14:29

#会计实务#

是的，个人所得税的征收标准根据纳税人的身份和类型进行调整。一般来说，个人所得税的征收标准分为综合征税和分类征税。综合征税是针对个人的综合收入进行征税，根据个人的收入额和适用税率来计算个人所得税。在综合征税中，一般会根据不同的收入水平设定不同的税率档次，收入越高，适用的税率也越高。分类征税是针对特定类型的收入进行征税，如工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、利息、股息和红利所得等。对于不同类型的收入，征收标准和税率也会有所不同。此外，个人所得税的征收标准还会根据纳税人的身份进行调整。例如，对于个人纳税人和非居民个人纳税人，征收标准和税率也会有所不同。总之，个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整，以确保税收的公平和合理性。

阅读 881

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发票登记明细表如何填写和更新？
周老师 | 提问时间：12/13 14:25

#会计实务#

发票登记明细表是会计部门用来记录和管理公司的发票信息的重要工具。下面是填写和更新发票登记明细表的一般步骤： 1. 表头信息：在发票登记明细表的表头中填写公司的基本信息，包括公司名称、纳税人识别号等。 2. 发票信息：在表格中按照发票的顺序逐一填写发票的相关信息，包括发票号码、开票日期、购方名称、购方纳税人识别号、金额等。 3. 分类归档：根据需要，可以在发票登记明细表中添加一些分类字段，如发票类型、部门等，以便更好地管理和查询发票信息。 4. 更新发票信息：每当有新的发票进入公司，需要及时将其信息添加到发票登记明细表中。同时，如果有发票信息发生变更，也需要及时更新。 5. 核对和审查：在填写和更新发票登记明细表时，需要仔细核对发票信息的准确性和完整性。同时，还需要进行审查，确保发票的合规性和合法性。 6. 存档和备份：填写和更新发票登记明细表后，需要将其存档并进行备份，以防止数据丢失或损坏。总之，填写和更新发票登记明细表需要仔细、准确地记录发票信息，并及时进行核对和审查。这样可以确保公司的发票管理工作顺利进行，并为日后的会计核算和税务申报提供准确的数据支持。

阅读 1279

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在会计月底结账时，如何处理未结算的收入和费用？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:18

#会计实务#

在会计月底结账时，未结算的收入和费用应该按照以下步骤进行处理： 1. 收入的处理： a. 将尚未收取的收入计入应收账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方应收账款，相应地记一笔贷方收入科目。 b. 如果已经开具了发票或收据，但尚未收到款项，应该将该收入计入未收款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方未收款项，相应地记一笔贷方收入科目。 2. 费用的处理： a. 将尚未支付的费用计入应付账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方应付账款。 b. 如果已经收到了发票或账单，但尚未支付款项，应该将该费用计入未付款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方未付款项。需要注意的是，在处理未结算的收入和费用时，应该尽量准确记录相关信息，并及时跟进收款和付款的情况，以确保账目的准确性和及时性。此外，应该在下一个会计期间对未结算的收入和费用进行核对和调整，以确保账目的完整性。

阅读 1702

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原材料出售的会计分录中，应该如何记录原材料的出售收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:14

#会计实务#

原材料出售的会计分录中，应该将原材料的出售收入记录在收入类科目中，通常是"销售收入"科目或者根据公司的会计制度来确定的相应科目。具体的会计分录如下：借：应收账款（或现金）- 原材料出售金额贷：销售收入- 原材料出售金额如果是现金交易，应收账款科目可以替换为现金科目。这样的会计分录记录了原材料出售所获得的收入，并将其归类为销售收入。

阅读 1342

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个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

是的，个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。速算扣除数的设定是为了让纳税人在计算个人所得税时更加方便和快捷，避免繁琐的计算过程。速算扣除数根据不同的税率档位而定，一般情况下，税率越高，速算扣除数越大。纳税人在计算个人所得税时，可以将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去对应的速算扣除数，即可得到应纳税额。速算扣除数的设定可以减少计算个人所得税时的繁琐步骤，提高纳税人的计算效率。

阅读 948

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未分配利润的用途不限于购买车辆，还有哪些其他常见的用途？
秦老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

除了购买车辆，未分配利润还可以用于以下常见的用途： 1. 资本扩充：将未分配利润用于增资扩股，增加公司的注册资本，以支持公司的发展和扩张。 2. 分红：将未分配利润以股息或红利的形式分配给股东，作为对其投资的回报。 3. 留存盈余：将未分配利润保留在公司内部，作为未来投资或应对紧急情况的资金储备。 4. 偿还债务：将未分配利润用于偿还公司的债务，减少公司的负债水平。 5. 投资项目：将未分配利润用于投资新的项目或扩大现有项目，以增加公司的收入和盈利能力。 6. 研发和创新：将未分配利润用于研发新产品、技术或创新，以提高公司的竞争力和市场份额。 7. 培训和发展：将未分配利润用于培训员工、提升员工素质和技能，以提高公司的绩效和竞争力。 8. 慈善捐赠：将未分配利润用于慈善事业或社会公益活动，回馈社会和提升企业形象。这些仅仅是一些常见的用途，具体的用途还取决于公司的经营策略和目标。在决定未分配利润的用途时，应根据公司的具体情况和利益相关方的需求进行综合考虑。

阅读 1578

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银行承兑汇票的贴现天数是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:08

#会计实务#

银行承兑汇票的贴现天数是根据以下公式计算的：贴现天数 = 到期日 - 贴现日其中，到期日是指汇票的到期日期，贴现日是指将汇票贴现的日期。举例来说，假设一张银行承兑汇票的到期日是2022年5月1日，贴现日是2022年4月1日，那么贴现天数就是：贴现天数 = 2022年5月1日 - 2022年4月1日 = 30天这意味着贴现行为发生在距离到期日还有30天的时候。贴现天数的计算对于确定贴现利率和计算贴现金额等都非常重要。

阅读 1854

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以年利率5%计算，230万存三年定期，总利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算总利息：总利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限将题目中给出的数据代入公式中，计算过程如下：总利息 = 230万 × 5% × 3年 = 230万 × 0.05 × 3 = 345万所以，存款230万在年利率5%的情况下，存三年的总利息是345万。

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