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老师，我公司购进一批钢材运输费另算打至个人账户，那我运输费如何入账
家权老师 | 提问时间：05/24 09:55

#实务#

需要那个人去税局代开发票做费用

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老师，进项税额转出的分录怎么做啊，
郭老师 | 提问时间：06/07 18:56

#实务#

你好，什么原因需要进项转出的？

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老师，我们天猫平台收到顾客用1元钱买的50元店铺优惠劵。请问这个1元是不是可以直接做成主营业务收入啊
家权老师 | 提问时间：06/07 09:12

#实务#

可以直接做成主营业务收入

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2019年05月13日，向珠海市金太阳灯饰有限公司销售吸项灯65只，每只不含税售价346.00元;投光灯85只，每只不含税售价185.00元;以上共计价款38215.00元，增值税销项税额4967.95元，产品已发出，增值税专用发票已开，并向银行办理了托收承付手续。分录怎么写
东老师 | 提问时间：06/07 09:14

#实务#

借银行存款 43182.95 贷主营业务收入38215 应交税费应交增值税销项税额4967.95

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老师你好，咨询问题，去年有一笔张账记错，原材料的预付款直接记成借方原材料，贷方银行存款。原材已入库但对方没给开发票。现在销货方可以补开，但过了汇算清缴期，怎么处理呀！
小菲老师 | 提问时间：06/07 09:36

#实务#

同学，你好发票补开进来然后做分录，先红冲之前的分录，再根据发票重新做分录

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老师，咱们实操系统，没有养老行业的账，学哪个和他类似呢？
venus老师 | 提问时间：06/06 09:16

#实务#

你好，同学，参考服务业的

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老师，问下个人给单位开房租发票具体要交哪些税？税率多少？
盛宇老师 | 提问时间：06/06 20:34

#实务#

您好，需要交增值税，个人所得税。

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工地上渣土运输是开运输发票，还是建筑服务发票呢
郭老师 | 提问时间：05/31 10:07

#实务#

提供的运输服务开运输。

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老师，怎么在电子税务局，把纳税信息推送到银行
青老师 | 提问时间：02/07 15:34

#实务#

你好； 1. 进入电子税务局主页,登录电子税务局之后,在首页点击要办税,特色业务进入功能菜单; 2. 进入功能模块后,填写联系人信息、手机号码,并对是否授权财务报表进行选择; 3. 根据界面提供的银行信息,左击选中需要推送的银行后,点击提交;

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没通过单位对公账户向对方打款，对方已开具发票，单位怎么做账务处理，谢谢
郭老师 | 提问时间：06/08 17:31

#实务#

借库存商品贷其他应付款，如果是个人支付的，需要出一个委托书，委托个人付款

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老师好，用于出口退税的进项金额和销售金额怎么做会计分录？
郭老师 | 提问时间：06/07 08:36

#实务#

你好，你们是商贸的吗？

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我基本只调涉及资产负债表的，损益那方面的调整，我难得调了
宋生老师 | 提问时间：06/05 09:05

#实务#

你好！这个企业自己决定了

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是因为当初申报的时候忘记填社保部分了，然后扣完税了又修改社保部分，然后现在就是扣个税的金额比应该扣的金额要大这种怎么做帐？
朴老师 | 提问时间：06/03 18:30

#实务#

一、核实情况 1.核对原始申报数据和社保数据，确认是由于忘记填社保部分导致的问题。 2.计算应扣税额和实扣税额的差额，明确差额的具体金额。二、更正申报 1.如果发现错误时还在当月的申报期内，可以立即更正申报表，将忘记填写的社保部分补上，并重新计算应扣税额。借：应交税费-个人所得税贷：银行存款/应付职工薪酬（根据具体情况调整科目） 2.如果已经错过当月的申报期，但在下一个申报期前发现了错误，可以在下一个申报期进行更正。借：应交税费-个人所得税贷：银行存款在更正申报时，需要调整上一期的应扣税额和实扣税额，并补缴或退还相应的税款。三、与税务机关沟通 1.在更正申报后，及时与税务机关沟通，确保更正申报得到认可，并了解是否需要提交其他相关资料。 2.如果有任何疑问或需要进一步的指导，可以向税务机关咨询。四、后续处理 1.加强内部管理，确保在后续的申报中不再出现类似的问题。 2.对于因忘记填社保部分而导致的额外成本（如滞纳金、罚款等），需要根据具体情况进行账务处理。总结来说，针对因忘记填社保部分而导致扣税金额大于应扣金额的情况，需要首先核实情况，然后采取更正申报的措施进行调整。在更正申报后，需要与税务机关沟通，并加强内部管理，避免类似问题的再次发生。

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是不是直接借应交增值税-销项税173.84 ，贷应交增值税-转出未交增值税 173.83就可以了
郭老师 | 提问时间：06/07 11:16

#实务#

可以的，可以这么做的。

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请问，与自然人签订的合同，合同中不含税价是2000元，开票税金由我方承担，那对方开来的增值税发票上的不含税金额必须是2000吗？我想把我方所承担的所有税金都包含在发票中，那就会导致发票上的不含税金额可能是2100，这种可以吗？
冉老师 | 提问时间：09/02 09:21

#实务#

你好，学员，这种也是可以的，学员

阅读 11451

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学堂老师您好，计提社保，只是计提公司部分吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 10:09

#实务#

计提社保，是计提公司部分

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老师你好，请问初级没考或者没过可以报中级吗？
家权老师 | 提问时间：06/05 14:05

#实务#

考中级不需要初级会计证的

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老师，帮我看下这个题怎么做
朴老师 | 提问时间：06/07 12:59

#实务#

一、区分包装物租金和包装物押金的消费税税收政策 1.包装物租金：在销售商品时，如果包装物是租赁给消费者的，并且单独收取租金，这部分租金被视为销售额的一部分，需要计算并缴纳消费税。在题目中，每套化妆品收取的1000元包装物租金就需要计入销售额中，计算缴纳消费税。 2.包装物押金：包装物押金是商家为保证消费者归还包装物而收取的押金，如果消费者按期归还包装物，押金应退还给消费者。这部分押金在收取时不计入销售额，不征收消费税；在消费者逾期未归还包装物而没收押金时，才需要计入销售额并计算缴纳消费税。二、设计不同销售方式下关于消费税的纳税筹划方案方案一：维持现状优点：操作简单，不需要额外成本。缺点：包装物租金需计入销售额，增加消费税负担。方案二：取消包装物租金，改为免费提供包装优点：可以避免包装物租金计入销售额，降低消费税负担。缺点：可能增加包装成本，但长期来看，如果销售量增加，可能会抵消这部分成本。方案三：将部分非应税商品（如非高档护肤护发品）单独销售优点：非高档护肤护发品不属于消费税应税范围，单独销售可以降低整体销售额，从而降低消费税负担。缺点：可能需要额外的销售、包装和物流成本，同时可能影响成套化妆品的整体销售。方案四：提供包装物押金服务优点：如果消费者按期归还包装物，押金不计入销售额，降低消费税负担。缺点：需要增加包装物回收、管理等工作，可能增加成本。比较分析选择最优方案在评估这些方案时，需要综合考虑多个因素，如成本、销售额、消费者接受度等。从消费税筹划的角度来看，方案二和方案三可能更为有利。如果甲化妆品厂能够通过提供免费的包装或单独销售非应税商品来降低消费税负担，并且这些措施不会显著影响销售额和消费者接受度，那么这些方案可能是最优的。然而，具体的选择还需要根据甲化妆品厂的实际情况和市场环境来确定。

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老师产值里的单价和数量应该取自哪里
家权老师 | 提问时间：06/08 09:38

#实务#

数量看自己做的库存商品入库数量和全年的单价

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老师好，因增资造成的“金融资产转权益法”在追资后由持股比例10%到了30%，这个时候为什么要考虑被投资单位净资产30%的金额呀？题目中并没有说同一控制背景
朴老师 | 提问时间：06/07 09:00

#实务#

1.投资关系变化：初始10%的持股比例通常意味着投资者对被投资单位没有控制、共同控制或重大影响，因此原持有的股权可能被分类为金融资产（如可供出售金融资产或交易性金融资产）。当持股比例增加到30%时，投资者对被投资单位的影响力增强，可能达到能够施加共同控制或重大影响的程度。这种变化导致投资关系从单纯的金融投资转变为具有战略意义的股权投资。 2.会计处理方法的变化：金融资产通常按照公允价值计量，其变动计入当期损益或所有者权益。而权益法下的长期股权投资则要求投资者按照其在被投资单位所持有的股权比例，确认被投资单位的净损益和其他综合收益。当投资关系从金融资产转变为权益法下的长期股权投资时，投资者需要按照新的会计处理方法对被投资单位的净资产进行重新评估。具体来说，投资者需要计算其在被投资单位净资产中所占的份额（即被投资单位净资产×30%），并将这一金额与转换日长期股权投资的初始投资成本进行比较。 3.初始投资成本的确定：在增资转换日，投资者需要按照原股权的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。投资者需要比较这一初始投资成本与被投资单位在转换日可辨认净资产公允价值份额（即被投资单位净资产×30%）之间的差额。 4.差额处理：如果初始投资成本大于被投资单位在转换日可辨认净资产公允价值份额，不调整长期股权投资的账面价值。如果初始投资成本小于被投资单位在转换日可辨认净资产公允价值份额，差额应调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。所以，考虑被投资单位净资产30%的金额是为了准确评估投资者在增资后的投资关系和会计处理方法，并据此确定长期股权投资的初始投资成本和后续计量基础。这一步骤是确保会计信息准确性和投资关系真实反映的必要环节。

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请问老师，我们一般纳税人公司5月开出广告发布费，是不是要交文化事业建设费？这个是差额征税吗
小菲老师 | 提问时间：06/06 15:32

#实务#

同学，你好是的不是差额征税

阅读 11449

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广州银行信用卡利息的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 14:32

#会计实务#

广州银行信用卡利息的计算公式一般遵循以下方式： 1. 首先，确定信用卡的年利率（Annual Percentage Rate，APR）。这是银行规定的信用卡年利率，通常以百分比表示。 2. 将年利率转换为月利率。将年利率除以12，得到每月的利率。 3. 计算每月的利息。将信用卡上未还款的余额乘以月利率，得到每月应支付的利息金额。 4. 根据信用卡的还款周期确定计息天数。有些信用卡采用日均余额计息，即每天的余额乘以日利率；有些信用卡采用月均余额计息，即每月的余额乘以月利率。需要注意的是，不同的信用卡可能有不同的计息方式和利率规定，因此具体的计算公式可能会有所不同。建议您在使用信用卡时，仔细阅读银行提供的信用卡条款和利率说明，以了解具体的计息规则。

阅读 893

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个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整。
周老师 | 提问时间：12/13 14:29

#会计实务#

是的，个人所得税的征收标准根据纳税人的身份和类型进行调整。一般来说，个人所得税的征收标准分为综合征税和分类征税。综合征税是针对个人的综合收入进行征税，根据个人的收入额和适用税率来计算个人所得税。在综合征税中，一般会根据不同的收入水平设定不同的税率档次，收入越高，适用的税率也越高。分类征税是针对特定类型的收入进行征税，如工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、利息、股息和红利所得等。对于不同类型的收入，征收标准和税率也会有所不同。此外，个人所得税的征收标准还会根据纳税人的身份进行调整。例如，对于个人纳税人和非居民个人纳税人，征收标准和税率也会有所不同。总之，个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整，以确保税收的公平和合理性。

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发票登记明细表如何填写和更新？
周老师 | 提问时间：12/13 14:25

#会计实务#

发票登记明细表是会计部门用来记录和管理公司的发票信息的重要工具。下面是填写和更新发票登记明细表的一般步骤： 1. 表头信息：在发票登记明细表的表头中填写公司的基本信息，包括公司名称、纳税人识别号等。 2. 发票信息：在表格中按照发票的顺序逐一填写发票的相关信息，包括发票号码、开票日期、购方名称、购方纳税人识别号、金额等。 3. 分类归档：根据需要，可以在发票登记明细表中添加一些分类字段，如发票类型、部门等，以便更好地管理和查询发票信息。 4. 更新发票信息：每当有新的发票进入公司，需要及时将其信息添加到发票登记明细表中。同时，如果有发票信息发生变更，也需要及时更新。 5. 核对和审查：在填写和更新发票登记明细表时，需要仔细核对发票信息的准确性和完整性。同时，还需要进行审查，确保发票的合规性和合法性。 6. 存档和备份：填写和更新发票登记明细表后，需要将其存档并进行备份，以防止数据丢失或损坏。总之，填写和更新发票登记明细表需要仔细、准确地记录发票信息，并及时进行核对和审查。这样可以确保公司的发票管理工作顺利进行，并为日后的会计核算和税务申报提供准确的数据支持。

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在会计月底结账时，如何处理未结算的收入和费用？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:18

#会计实务#

在会计月底结账时，未结算的收入和费用应该按照以下步骤进行处理： 1. 收入的处理： a. 将尚未收取的收入计入应收账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方应收账款，相应地记一笔贷方收入科目。 b. 如果已经开具了发票或收据，但尚未收到款项，应该将该收入计入未收款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方未收款项，相应地记一笔贷方收入科目。 2. 费用的处理： a. 将尚未支付的费用计入应付账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方应付账款。 b. 如果已经收到了发票或账单，但尚未支付款项，应该将该费用计入未付款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方未付款项。需要注意的是，在处理未结算的收入和费用时，应该尽量准确记录相关信息，并及时跟进收款和付款的情况，以确保账目的准确性和及时性。此外，应该在下一个会计期间对未结算的收入和费用进行核对和调整，以确保账目的完整性。

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原材料出售的会计分录中，应该如何记录原材料的出售收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:14

#会计实务#

原材料出售的会计分录中，应该将原材料的出售收入记录在收入类科目中，通常是"销售收入"科目或者根据公司的会计制度来确定的相应科目。具体的会计分录如下：借：应收账款（或现金）- 原材料出售金额贷：销售收入- 原材料出售金额如果是现金交易，应收账款科目可以替换为现金科目。这样的会计分录记录了原材料出售所获得的收入，并将其归类为销售收入。

阅读 1380

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个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

是的，个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。速算扣除数的设定是为了让纳税人在计算个人所得税时更加方便和快捷，避免繁琐的计算过程。速算扣除数根据不同的税率档位而定，一般情况下，税率越高，速算扣除数越大。纳税人在计算个人所得税时，可以将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去对应的速算扣除数，即可得到应纳税额。速算扣除数的设定可以减少计算个人所得税时的繁琐步骤，提高纳税人的计算效率。

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未分配利润的用途不限于购买车辆，还有哪些其他常见的用途？
秦老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

除了购买车辆，未分配利润还可以用于以下常见的用途： 1. 资本扩充：将未分配利润用于增资扩股，增加公司的注册资本，以支持公司的发展和扩张。 2. 分红：将未分配利润以股息或红利的形式分配给股东，作为对其投资的回报。 3. 留存盈余：将未分配利润保留在公司内部，作为未来投资或应对紧急情况的资金储备。 4. 偿还债务：将未分配利润用于偿还公司的债务，减少公司的负债水平。 5. 投资项目：将未分配利润用于投资新的项目或扩大现有项目，以增加公司的收入和盈利能力。 6. 研发和创新：将未分配利润用于研发新产品、技术或创新，以提高公司的竞争力和市场份额。 7. 培训和发展：将未分配利润用于培训员工、提升员工素质和技能，以提高公司的绩效和竞争力。 8. 慈善捐赠：将未分配利润用于慈善事业或社会公益活动，回馈社会和提升企业形象。这些仅仅是一些常见的用途，具体的用途还取决于公司的经营策略和目标。在决定未分配利润的用途时，应根据公司的具体情况和利益相关方的需求进行综合考虑。

阅读 1636

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银行承兑汇票的贴现天数是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:08

#会计实务#

银行承兑汇票的贴现天数是根据以下公式计算的：贴现天数 = 到期日 - 贴现日其中，到期日是指汇票的到期日期，贴现日是指将汇票贴现的日期。举例来说，假设一张银行承兑汇票的到期日是2022年5月1日，贴现日是2022年4月1日，那么贴现天数就是：贴现天数 = 2022年5月1日 - 2022年4月1日 = 30天这意味着贴现行为发生在距离到期日还有30天的时候。贴现天数的计算对于确定贴现利率和计算贴现金额等都非常重要。

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以年利率5%计算，230万存三年定期，总利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算总利息：总利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限将题目中给出的数据代入公式中，计算过程如下：总利息 = 230万 × 5% × 3年 = 230万 × 0.05 × 3 = 345万所以，存款230万在年利率5%的情况下，存三年的总利息是345万。

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