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请问小企业每个月都是亏损状态，请问每个季度或者是每个月做完分录之后还要做一个未分配利润弥补亏损的分录吗？借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润这个分录吗？
邹老师 | 提问时间：04/13 15:51

#实务#

你好，弥补亏损是不需要特地做什么分录的

阅读 46

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老师你好，烟草补贴的固定资产进项税可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:51

#实务#

你好，主要不是用于免税项目和集体福利的固定资产，进项是可以抵扣的。

阅读 21

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想问下之前会计做账的时候有应付职工薪酬的余额我现在正常申报个税不做计提，支付工资的时候用之前的余额可以吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:50

#实务#

要查清楚那个余额怎么形成的？

阅读 19

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老师好，公司成科技型中小企业一定会查账吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:49

#实务#

你好，肯定的是查账征收的

阅读 20

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老师，金蝶账套里指现金流量表的时候，假设我9月份没有指，后面几个月份都指完了有，现在我要把9月份的指进去，请问后面几个月需要重新指吗，还是重新取数里可以了？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:48

#实务#

你好，肯定的，本年累计数字有变化的

阅读 21

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下？分录:退回的分录是借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润。这个分录没体现出所得税费用这个科目，感觉怪怪的，不应该也要体现出所得税费用这个吗？借:银行4500。贷:所得税费用4500，不是这样做吗？不用过渡“所得税费用”这个科目吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:48

#实务#

你好跨年了，所得税费用需要用以前年度损益调整科目

阅读 17

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老师，公司员工缴纳社保但未发放工资，个税应该怎么填报？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:45

#实务#

同学你好交社保吗？填写个人部分的社保金额

阅读 42

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老师你好，我们变更了股东，由a变成b了，现在都缴纳什么税，
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:44

#实务#

你好缴纳印花税和个人所得税

阅读 52

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像买的手机5000，12000，空调1500，桌子1500都是要入固定资产吗？还是直接可以入管理费用
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:44

#实务#

你好桌子可以直接计入管理费用办公费

阅读 39

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下？这边做有两种分录:分录1:退回的分录是借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润。。分录2:借：银行存款4500贷：应交税费一应交企业所得税4500冲回当初多记的费用：借：应交税费一应交企业所得税4500借：所得税费用-4500。。麻烦老师你看一下选会计分录1还是会计分录2比较合适？还是怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:43

#实务#

第一个对，第二就没通过应交税费核算

阅读 19

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老师，最近收到工会经费退回来了，我应该怎么记账呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:43

#实务#

您好，借：银行存款贷：其他应付款-工会

阅读 122

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老师好我公司给员工发奖金这个和开工资时的会计分录怎么做啊？这个员工老板说是每月给他开5000去掉个人扣社保的部分基本工资时4500 ，社保是按这个基数交每月去掉个人扣社保的部分每月开5000，老师这个分录怎么做啊工资的计提和发放？去掉个人部分社保 392.96元，4500-392.96=4107.04 ，那5000-4107.04=892.96 这是奖金，老师这计提工资和发工资的分录怎么做啊
家权老师 | 提问时间：04/13 15:41

#实务#

考勤： 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 4500 贷：应付职工薪酬-工资4500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资4500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）392.96 银行存款4107.04

阅读 21

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民非单位招待别地来访人员，为来访人员报销一晚住宿费，只有业务招待单（主任签批）和住宿费发票，还需要附什么材料
郭锋老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个相关的法律法规没有规定，主要看单位的财务制度规定。一般来说，除了业务招待单（主任签批）和住宿费发票外，还可以附上能够证明招待事项的其他材料，比如来访人员的名单、来访目的说明等，这些材料能辅助说明业务招待的具体情况。祝您学习愉快！

阅读 94

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老师好！请问B公司是A公司子公司，A公司入账计提B工资、社保、公积金并代付代缴和各种报销费用，等B公司有钱了支付给A公司代发工资和社保等各种费用，这样做账合规吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

不能，只能自己正常做账申报，找别人代付是可以的

阅读 22

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老师，我们是跟别人租的货车，租车公司是省外的，我们在三亚，但是过路费是我们自己交的，但是发票人家肯定不是开我们公司的发票，那怎么发票我们怎么搞啊？那不是我们交了钱，没有票了？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

您好，可以要对方公司开发票给你们

阅读 27

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盈余公积必须计提吗??
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

您好，是的，公司法规定是要计提的

阅读 23

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个人独资企业……申报经营所得税……提示经营者申报了综合所得，所以不能扣除每个月的5000，请问……对方在2月给他申报了劳务报酬所得……没有税款……可以更正吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

您好，你是指2月这个5000放到经营所得来抵扣吗？

阅读 23

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一季度利润大，季报申报表和自己账务不一致利润可以吗，意思就是在电子税务局填申报表和财务报表一致（成本增加），但和账上不一致可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

您好，这个要一样的，你可以暂估入账

阅读 46

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对于以前年度的其他应付款无法支付了在当期做账，应如何账务处理
家权老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

在今年计入营业外收入就行

阅读 150

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民办非企业单位的财务规定5000以下费用审批由主任签字（不是法人），5000以上费用报理事会审议后执行，现单位需外出跑业务，产生差旅费（主任的车票费用），只有差旅审批单（主任签字）、高铁电子发票、以及照片（前往地拍的个人照片）报销可以么还需要其他什么材料么
汪老师 | 提问时间：04/13 15:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：除了差旅审批单、高铁电子发票和照片外，还可以附上差旅费报销单。差旅费报销单能详细记录差旅费的各项明细，如出差时间、地点、费用项目等，是对差旅费相关经济业务事项的辅助性说明，属于原始凭证的附件。另外，关于是否还需要其他材料，相关法律法规没有规定，主要看单位的财务制度规定。由于此次差旅费是主任的车票费用且金额未提及，如果费用在5000以下，按规定由主任签字审批；若超过5000元，还需报理事会审议后执行。祝您学习愉快！

阅读 95

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小明在代理记账公司上班，帮公司开社保医保账户，需要法人签字，小明代签了，小明会有法律风险吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:37

#实务#

那个没事的，又不是好大的事

阅读 18

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广州银行信用卡利息的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 14:32

#会计实务#

广州银行信用卡利息的计算公式一般遵循以下方式： 1. 首先，确定信用卡的年利率（Annual Percentage Rate，APR）。这是银行规定的信用卡年利率，通常以百分比表示。 2. 将年利率转换为月利率。将年利率除以12，得到每月的利率。 3. 计算每月的利息。将信用卡上未还款的余额乘以月利率，得到每月应支付的利息金额。 4. 根据信用卡的还款周期确定计息天数。有些信用卡采用日均余额计息，即每天的余额乘以日利率；有些信用卡采用月均余额计息，即每月的余额乘以月利率。需要注意的是，不同的信用卡可能有不同的计息方式和利率规定，因此具体的计算公式可能会有所不同。建议您在使用信用卡时，仔细阅读银行提供的信用卡条款和利率说明，以了解具体的计息规则。

阅读 868

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个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整。
周老师 | 提问时间：12/13 14:29

#会计实务#

是的，个人所得税的征收标准根据纳税人的身份和类型进行调整。一般来说，个人所得税的征收标准分为综合征税和分类征税。综合征税是针对个人的综合收入进行征税，根据个人的收入额和适用税率来计算个人所得税。在综合征税中，一般会根据不同的收入水平设定不同的税率档次，收入越高，适用的税率也越高。分类征税是针对特定类型的收入进行征税，如工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、利息、股息和红利所得等。对于不同类型的收入，征收标准和税率也会有所不同。此外，个人所得税的征收标准还会根据纳税人的身份进行调整。例如，对于个人纳税人和非居民个人纳税人，征收标准和税率也会有所不同。总之，个人所得税的征收标准根据不同的纳税人身份和类型进行调整，以确保税收的公平和合理性。

阅读 881

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发票登记明细表如何填写和更新？
周老师 | 提问时间：12/13 14:25

#会计实务#

发票登记明细表是会计部门用来记录和管理公司的发票信息的重要工具。下面是填写和更新发票登记明细表的一般步骤： 1. 表头信息：在发票登记明细表的表头中填写公司的基本信息，包括公司名称、纳税人识别号等。 2. 发票信息：在表格中按照发票的顺序逐一填写发票的相关信息，包括发票号码、开票日期、购方名称、购方纳税人识别号、金额等。 3. 分类归档：根据需要，可以在发票登记明细表中添加一些分类字段，如发票类型、部门等，以便更好地管理和查询发票信息。 4. 更新发票信息：每当有新的发票进入公司，需要及时将其信息添加到发票登记明细表中。同时，如果有发票信息发生变更，也需要及时更新。 5. 核对和审查：在填写和更新发票登记明细表时，需要仔细核对发票信息的准确性和完整性。同时，还需要进行审查，确保发票的合规性和合法性。 6. 存档和备份：填写和更新发票登记明细表后，需要将其存档并进行备份，以防止数据丢失或损坏。总之，填写和更新发票登记明细表需要仔细、准确地记录发票信息，并及时进行核对和审查。这样可以确保公司的发票管理工作顺利进行，并为日后的会计核算和税务申报提供准确的数据支持。

阅读 1279

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在会计月底结账时，如何处理未结算的收入和费用？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:18

#会计实务#

在会计月底结账时，未结算的收入和费用应该按照以下步骤进行处理： 1. 收入的处理： a. 将尚未收取的收入计入应收账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方应收账款，相应地记一笔贷方收入科目。 b. 如果已经开具了发票或收据，但尚未收到款项，应该将该收入计入未收款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方未收款项，相应地记一笔贷方收入科目。 2. 费用的处理： a. 将尚未支付的费用计入应付账款科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方应付账款。 b. 如果已经收到了发票或账单，但尚未支付款项，应该将该费用计入未付款项科目。在会计凭证中，应该记一笔借方费用科目，相应地记一笔贷方未付款项。需要注意的是，在处理未结算的收入和费用时，应该尽量准确记录相关信息，并及时跟进收款和付款的情况，以确保账目的准确性和及时性。此外，应该在下一个会计期间对未结算的收入和费用进行核对和调整，以确保账目的完整性。

阅读 1697

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原材料出售的会计分录中，应该如何记录原材料的出售收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:14

#会计实务#

原材料出售的会计分录中，应该将原材料的出售收入记录在收入类科目中，通常是"销售收入"科目或者根据公司的会计制度来确定的相应科目。具体的会计分录如下：借：应收账款（或现金）- 原材料出售金额贷：销售收入- 原材料出售金额如果是现金交易，应收账款科目可以替换为现金科目。这样的会计分录记录了原材料出售所获得的收入，并将其归类为销售收入。

阅读 1340

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个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

是的，个税的简易计算公式中的速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少应纳税额。速算扣除数的设定是为了让纳税人在计算个人所得税时更加方便和快捷，避免繁琐的计算过程。速算扣除数根据不同的税率档位而定，一般情况下，税率越高，速算扣除数越大。纳税人在计算个人所得税时，可以将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去对应的速算扣除数，即可得到应纳税额。速算扣除数的设定可以减少计算个人所得税时的繁琐步骤，提高纳税人的计算效率。

阅读 948

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未分配利润的用途不限于购买车辆，还有哪些其他常见的用途？
秦老师 | 提问时间：12/13 14:12

#会计实务#

除了购买车辆，未分配利润还可以用于以下常见的用途： 1. 资本扩充：将未分配利润用于增资扩股，增加公司的注册资本，以支持公司的发展和扩张。 2. 分红：将未分配利润以股息或红利的形式分配给股东，作为对其投资的回报。 3. 留存盈余：将未分配利润保留在公司内部，作为未来投资或应对紧急情况的资金储备。 4. 偿还债务：将未分配利润用于偿还公司的债务，减少公司的负债水平。 5. 投资项目：将未分配利润用于投资新的项目或扩大现有项目，以增加公司的收入和盈利能力。 6. 研发和创新：将未分配利润用于研发新产品、技术或创新，以提高公司的竞争力和市场份额。 7. 培训和发展：将未分配利润用于培训员工、提升员工素质和技能，以提高公司的绩效和竞争力。 8. 慈善捐赠：将未分配利润用于慈善事业或社会公益活动，回馈社会和提升企业形象。这些仅仅是一些常见的用途，具体的用途还取决于公司的经营策略和目标。在决定未分配利润的用途时，应根据公司的具体情况和利益相关方的需求进行综合考虑。

阅读 1578

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银行承兑汇票的贴现天数是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:08

#会计实务#

银行承兑汇票的贴现天数是根据以下公式计算的：贴现天数 = 到期日 - 贴现日其中，到期日是指汇票的到期日期，贴现日是指将汇票贴现的日期。举例来说，假设一张银行承兑汇票的到期日是2022年5月1日，贴现日是2022年4月1日，那么贴现天数就是：贴现天数 = 2022年5月1日 - 2022年4月1日 = 30天这意味着贴现行为发生在距离到期日还有30天的时候。贴现天数的计算对于确定贴现利率和计算贴现金额等都非常重要。

阅读 1854

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以年利率5%计算，230万存三年定期，总利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算总利息：总利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限将题目中给出的数据代入公式中，计算过程如下：总利息 = 230万 × 5% × 3年 = 230万 × 0.05 × 3 = 345万所以，存款230万在年利率5%的情况下，存三年的总利息是345万。

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