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老师，25题，错误的选项可以分别解析一下吗？26题A选项，因为是股权转让，所以没有股息所得？如果是撤资，才会有股息所得？
小天老师 | 提问时间：09/26 17:50

#税务师#

您好，是的，应纳税所得额是200 三、投资企业撤回或减少投资的处理投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中： 1.相当于初始出资的部分，应确认为投资收回； 2.相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得； 3.其余部分确认为投资资产转让所得。被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补，投资企业不得调整减低其投资成本，也不得将其确认为投资损失。

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购买哪些设备可以按照投资额的10%抵扣应纳税额？
文文老师 | 提问时间：08/16 11:21

#税务师#

企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,设备的投资额的10%可以从应纳税额中抵免。

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税收程序法和税收实体法有什么区别？
艳子老师 | 提问时间：08/10 19:45

#税务师#

尊敬的学员，您好。《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则规定了所有税收征收的有关程序，是税收程序的法律；《中华人民共和国增值税法》《中华人民共和国所得税法》等具体规定某一税种征收的具体内容，这些都是实体法。规定如何征收的是程序法，具体到某一税种的税目、税率、适用范围的就是实体法了。

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小于0.5是建筑面积，那大于0.5呢？按哪个算
玲竹老师 | 提问时间：07/21 19:42

#税务师#

您好宗地容积率大于0.5的，按土地使用面积价值加上房产价值作为计税基础

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老师第四题为何e选项要选？e不是偶然所得？
来来老师 | 提问时间：06/25 12:08

#税务师#

你好您这个理解按字面没啥大问题不过他原型应是下面这个，但是确实表述不清晰这个应该是一个练习题目为的是记住下面这个政策但是没有表述为何奖励所以这个题目如果抽奖是偶然所得奖励业绩是劳务报酬对商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出的非雇员以培训、研讨会、工作考察等名义组织差旅活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用的全额作为营销人员当期的劳务收入，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。依据财政部国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知(财税〔2004〕11号)

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一般纳税人开出免税蔬菜发票，是不是还需要进项发票啊以一般纳税人开出免税蔬菜发票，是不是还需要进项发票啊
易老师 | 提问时间：05/29 18:31

#税务师#

学员您好也还是要的，用来做成本

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下列关于税法与民法关系的表述中，正确的是（　）。 A、税法借用了民法的原则 B、税法调整的是国家与纳税人之间的财产关系 C、税法与民法属于同一法律体系 D、税法优于民法
微微老师 | 提问时间：01/16 00:06

#税务师#

你好，下列关于税法与民法关系的表述中，正确的是A

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答案解析（1）最后为啥乘以50%？
税法老师 | 提问时间：11/03 10:08

#税务师#

“6月底将其中原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月不含增值税租金收入1.5万元。”原值200万元半年是从租计算房产税，所以从价计算房产按50%减去。

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请问老师，《税法二》必刷550题。转让技术所有权取得收入为什么不作为广宣费基数，计入收入呢？
税法老师 | 提问时间：09/01 13:20

#税务师#

这个会计上计入营业外收入，所以不作为基数

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已经办理免税、减税手续的车辆因转让不再属于免税、减税范围的，车辆购置税的纳税人是（）。 A.转让人 B.受让人 C.所有人 D.管理人提问题目笔记纠错隐藏答案收藏 B A 已经办理免税、减税手续的车辆因转让、改变用途等原因不再属于免税、减税范围的:发生转让行为的，受让人为车辆购置税纳税人;未发生转让行为的，车辆所有人为车辆购置税纳税人。不是说只交一次车辆购置税吗？
逝水流痕老师 | 提问时间：10/08 22:17

#税务师#

同学您好，这道题的意思是，原来属于免费范围的车辆（也就是购买的时候没有交过购置税）， 1、现在改变了用途，变成需要缴纳购置税了，那么如果车主没有变，就是原来的车主（车辆所有人）缴纳， 2、如果出售的原因改变了用途，不在享受免税了，那么就是新的车主（受让人）缴纳。

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a公司破产清算期间，a公司欠c公司账款，c公司将债权转让给b公司；华融公司将a公司债权转让给b公司，最后法院裁定a公司资产转让给b公司抵偿b公司对a公司享有的债权，这算不算债务重组呢
朴老师 | 提问时间：11/11 16:30

#税务师#

同学你好在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。也就是说，只要修改了原定债务偿还条件的，即债务重组时确定的债务偿还条件不同于原协议的，均作为债务重组。

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请问老师，自产产品用于集体福利，会计上不确认收入嘛？我在网上查资料都说的要确认收入得嘛？
注会会计老师 | 提问时间：03/08 07:47

#税务师#

自产产品用于集体福利会计上是需要确认收入确认销项税的

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税务师在算现值的过程中，如果是一年分两次付息的话，不需要用有效年利率去折现吗？
税法老师 | 提问时间：10/17 20:46

#税务师#

在折现的时候，本金和利息均要按付息期的频率进行折现。 100元，票面利率是6%，半年付息一次。一年后可以收到106元。如果我们按6%折现回去，应当要能折回100元才是正确的。如果说我们本金按一次折现，100/1.06=94.34，利息按二次折现3/1.03/1.03+3/1.03=5.74 二者相加等于100.08 如果本金按二次折现100/1.03/1.03=94.26 合计金额是100元。可见本金也要按二次折现。

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老师，从事涉税专业服务的科技公司咨询公司想担任税务师事务所的合伙人或股东的条件之一是由税务师或税务师事务所的合伙人或股东发起设立，法定代表人由税务师担任，那这里的税务师或税务师事务所指的是随便一家发起设立都可以吗？
金金老师 | 提问时间：07/11 22:12

#税务师#

您好，是的，随便一家就可以

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为什么计算此处资本成本不用16×筹资费用率呢？
财管老师 | 提问时间：09/22 09:32

#税务师#

留存收益没有筹资费，属于内部筹资，不存在筹资费。

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2×22 年 12 月 1 日，甲、乙公司签订了不可撤销合同，约定以 205 元/件的价格销售给乙公司 1 000 件商品， 2×23 年 1 月 10 日交货。 2×22 年 12 月 31 日，甲公司该商品的库存数量为 1 500 件，成本 200 元/件，市场销售价格 191 元/件，预计产生销售费用均为 1 元/件， 2×22 年 12 月 31 日甲公司应计提的存货跌价准备为( )元。
微微老师 | 提问时间：12/11 16:43

#税务师#

您好，已签订销售合同的商品，应以合同价为基础确认可变现净值，未签订合同的商品，应以市场价格为基础确认可变现净值。有合同的 1000 件产品可变现净值＝1 000×(205－1)＝204 000 (元)，成本为 200 000 元(1000 ×200)，可变现净值高于成本，不需要计提跌价准备；无合同的 500 件产品可变现净值＝500×(191－1)＝95 000 (元)，成本为 100 000 元(500×200) 元，可变现净值低于成本，应计提存货跌价准备＝100 000－95 000＝5000 (元)；

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商业健康保险两次都提到，一个次月一个当月，考试时候怎么区分？
小王老师 | 提问时间：04/25 15:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：商业健康保险产品在当月的纳税所属期申报扣除，只不过实务中是次月申报纳税。在考试时计算，购买的当月也是算进去的祝您学习愉快！

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找郭老师，个税问题，哪个月发工资吗，就把含五险一金的收入，录入个税系统是吗，如果当月不发工资，当月职工收入都填0申报吗？还有就是比如11月发6月份工资，那不知道个税扣多少呢，申报了有收入的个税，才知道员工的个税是多少，比如六月申报的是0 ，现在发工资不知道扣员工多少个税呢老师你回复的好，还得找你
郭老师 | 提问时间：11/14 16:56

#税务师#

是的，没有发放的话，交了社保。个人负担的社保那一部分就是工资。

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请问凭证缺号怎么办
小菲老师 | 提问时间：07/29 10:13

#税务师#

同学，你好已经结账了吗？

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老师税务师是不是的要工作经验啊
郭老师 | 提问时间：06/03 12:13

#税务师#

你说的是报名要求吗？有

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工会经费征收范围是啥？是公司都要交吗？
文文老师 | 提问时间：03/27 11:42

#税务师#

是的，是公司都要交

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1+0.3%是什么？是什么是什么
小同老师 | 提问时间：02/18 21:17

#税务师#

你好同学，稍等我看下题

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一般纳税人享受附加税减半政策吗
小天老师 | 提问时间：11/29 17:05

#税务师#

您好，可以的，满足小微企业条件根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

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外购货物用于对外赠送的会计分录是什么
艳子老师 | 提问时间：11/19 10:00

#税务师#

1、企业外购商品，取得对应发票时：　　借：库存商品　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　贷：银行存款　　2、企业将外购商品无偿赠送时：　　借：营业外支出　　　　贷：库存商品　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　3、企业将外购商品用于公关活动赠送时：　　借：管理费用——业务招待费（根据费用所属部门计入相关科目）　　　　贷：库存商品　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）

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根据合同法律制度的规定，下列关于格式条款的表述中，正确的有（　　）。 A.对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释 B.对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释 C.格式条款和非格式条款不一致的，应当采用格式条款 D.提供格式条款的一方不合理地免除其责任、加重对方责任，该格式条款无效 E.提供格式条款一方排除对方主要权利，该格式条款无效正确答案 : A,B,D,E 【知识点】免责条款和格式条款答案解析 : 选项C：格式条款与非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。问题：A选项，对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释，不是按不利于提供者方的解释吗？
微微老师 | 提问时间：11/12 14:14

#税务师#

您好，《民法典》第四百九十八条，对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释。格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。

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没有销售合同，销售订单需要交印花税吗？税率多少？
郭老师 | 提问时间：05/22 18:11

#税务师#

产品的需要万分之三，如果是小规模或者小型微利企业减半

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一般纳税人出售固定资产需要交增值税吗？需要的话按照多少税率征收？
新新老师 | 提问时间：12/08 15:51

#税务师#

你好具体是什么原来抵扣过吗

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以前年度少交企业所得税，要补交企业所得税，那会计分录应该是借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税，为啥选C
财会老师 | 提问时间：10/10 16:03

#税务师#

这是针对少记的收益或多记的费用的处理，不是针对所得税的借：相关科目　　贷：以前年度损益调整【少记的收益，或多记的费用】

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安装服务公司支付个人卡工程款普票，也就是灵活工人工资，能直接入主营业务成本-人工费吗？
一鸣老师 | 提问时间：01/17 14:49

#税务师#

是的，就是计入那个科目的

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数字化全电发票在开具发票那个页面，前面有一个"是否开票给自然人"选项，当开票给个人"张三"时，需要在选项前打钩吗？可以不在选项打钩，直接输入开票购买方"张三"吗
会计中级贺老师 | 提问时间：11/13 21:55

#税务师#

你好同学需要打勾的

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