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老师,债权投资的摊余成本就是债权投资的账面价值吗
易 老师
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提问时间:06/28 12:43
#税务师#
是的没错, 是这样的
阅读 981
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实际控制人不就是股东吗
Moya老师
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提问时间:07/12 19:53
#税务师#
你好,不是的。股东和实际控制人的最主要区别在于股东是公司的股东,而实际控制人不属于公司股东。 举个例子,甲公司是乙公司的子公司,甲持有丙公司30%的股份,甲是丙的股东,而乙是丙的实际控制人
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2×22 年 1 月 15 日, A 公司与 B 公司签订一份租赁协议,协议约定, A 公司从 B 公司租入一栋办公楼,租赁期开始日为 2×22 年 2 月 1 日,租赁期限为 5 年,年租金 50 万元,于每期期 末支付。 A 公司预计租赁结束时恢复该办公楼租赁前使用状态将要发生的支出为 20 万元, 租赁合同中约定 的租赁内含利率为 8%,[ (P/A,8%,5)=3.9927;(P/F,8%,5)=0.6806] 。假定不考虑其他因素, A 公司于租赁期开始日应确认的使用权资产金额为( )
微微老师
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提问时间:12/12 22:05
#税务师#
您好,应确认的使用权资产=50×3.9927+20×0.6806=213.25
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老师,这里为什么不是除以(1-扣除率),而是要除以(1+扣除率)呢?
嘟嘟老师
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提问时间:07/07 17:39
#税务师#
同学你好 这里是相当于换算成不含税价,是剔税,所以是除以(1+扣除率)
阅读 981
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新疆哪里有考点哪里有考点
若言老师
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提问时间:08/20 17:10
#税务师#
学员你好 在乌鲁木齐设有考点哦~
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企业之间贷款利息,开票要求是什么?规格、单位、数量、单价填吗?
郭老师
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提问时间:03/20 10:00
#税务师#
金融服务*利息收入 单位,月 数量1
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老师,涉税实务的应试指南第九章的单选第五题和多选的第五题选项是不是相互矛盾啊????
周老师
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提问时间:06/11 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里是不矛盾的。税务所属于其内部设立机构,这里是由本级税务机关来行政复议的。 祝您学习愉快!
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东方电气是从哪一年开始享用研发费用加计扣除政策的
卫老师
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提问时间:02/04 23:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia。有实务经验丰富的老师,会给您更为准确详细的回复。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
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B选项错哪了,题目中说按市场利率,并没有高于金融机构借款利率呀
周老师
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提问时间:10/12 22:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以发一下完整的题干信息老师看一下呢~ 祝您学习愉快!
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税务师实务必刷550,第441题,第二问计算进项税额答案是倒算,我的思路是正算进项=9980+10800+960+480+577.98+72.82=22770.8 减去进项转出3900 实际抵扣进项18870.8,这样计算可以吗
卫老师
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提问时间:07/21 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不可以的,应该这样计算,减去不得抵扣的进项。 当期进项税额 = 33 215 - 12 000 - 1 335 + 120 000 × 9% + 120 000 ÷ 25 × 20 × 1% + 480 +7 000÷(1+9%) ×9%+2 500÷(1+3%) ×3% = 32 770. 80(元)。 进项税额转出= 10 000+3 900 = 13 900(元)。 祝您学习愉快!
阅读 981
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老师,公司注册资本200万元,已实缴150万元,占比30%股东(没有实缴)股权转让,公司账面未分配利润是亏损,0元转让股权这个股东需缴个人所得税吗?
小菲老师
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提问时间:11/15 19:07
#税务师#
同学,你好 不需要缴纳
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老师咨询一下,现在小规模有哪些优惠,企业所得税按照多少交,
王晓晓老师
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提问时间:04/01 17:18
#税务师#
小规模自己的优惠就是增值税.适用3%现在是按1%征,季度30万免税
阅读 980
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老师,这个不懂,分支机构在当地预交的,大于应交,暂停预交?不懂,分支机构在当地预交的,不是应该在当地交的增值税吗?为什么暂停
朴老师
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提问时间:03/05 14:21
#税务师#
当地预缴多了 预缴的可以抵减 所以递减完之后不用交了
阅读 980
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个体户需要报哪些税,国税里增值税,自然人电子税务局里报个人经营所得税,还需要报个税,就是工资填写那种?
郭老师
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提问时间:01/13 08:50
#税务师#
电子税务局,我的信息企业信息里面有你看一下的。
阅读 980
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以房产投资联营共担风险,以房产原值为计税依据, 融资租赁房产计税依据是房产余值?不应该都是余值吗?
小天老师
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提问时间:10/01 22:16
#税务师#
您好,不 是,不一样的 1.投资联营的房产 以房产投资联营,投资者参与投资利润分红,共担风险的情况,按房产原值作为计税依据计征房产税。 2.融资租赁房屋 融资租赁房屋的情况,由于租赁费包括购进房屋的价款、手续费,借款利息等, 与一般房产税的计算有两个方面,一方面是对房产的计税余值征税,另一方面是对出租房屋的租金收入进行征税,
阅读 980
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这道题答案是不是错了,跟解析的答案都对不上啊
小天老师
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提问时间:08/26 10:36
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 980
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老师:个人对企业、事业单位承包经营取得的所得(对经营有所有权)属于经营所得,那么对经营无所有权,是属于工资薪金吗???那个出租车的那两个例子有些混 ,出租车属于自己的就是经营所得,属于承包随租 就属于工资所得,是这样理解的吗?老师?
罗雯老师
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提问时间:06/20 22:00
#税务师#
你好,对经营无所有权,且在公司工作,这种就是属于工资薪金。个人对企业、事业单位承包经营取得的所得(对经营有所有权)且自己给自己打工属于经营所得
阅读 980
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在计算增值税的时候,烟叶税和价外税要不要计入烟叶购买价款?
小菲老师
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提问时间:04/20 14:30
#税务师#
同学,你好 要计入的
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老师!请问下现在广告行业的都必须缴纳文化事业建设费吗
一鸣老师
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提问时间:04/18 10:40
#税务师#
是的,广告行业的都必须缴纳文化事业建设费
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税务师考试我准备的是听课和应试指南配套,有没有必要买官方教材?听涉税法律赵老师的课说必须要有本教材,里面内容比较详细,应试指南上是没有的。
法律老师
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提问时间:06/15 11:07
#税务师#
如果是完整的听完课程及指南的话,是没有什么大问题的。教材是帮助理解的,方便的话还是有一本比较好。
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“境外企业在北京设立的办事机构属于非居民企业。” 老师,请问:境内A省的甲企业,在B省成立一个办事机构,请问该办事机构是企业所得税的纳税人还是个人所得税的纳税人?
朴老师
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提问时间:06/07 15:33
#税务师#
同学你好 这个还做税务登记了吗 是独立核算的吗
阅读 980
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应收账款,应付账款里是包含可以抵扣的增值税 进项税的?
郭老师
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提问时间:08/03 14:30
#税务师#
你好,对的是的,是这么做的。
阅读 980
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我们主要是经营纸质包装物的,供应商给我们开票,我们买对方玻璃瓶。数量是59514个,2.2元/个。怎么让对方去开票
郭老师
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提问时间:11/04 14:27
#税务师#
你好,对方给你开玻璃瓶,数量填写59514 单位填写瓶 单价填写2.2。
阅读 980
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请问(3)计算本年综合所得的计税收入额时,特许权使用费收入2000元为啥不是以(2000-800)计入收入,而是2000*(1-20%)呢?
金金老师
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提问时间:11/05 21:53
#税务师#
您好,是这样的,在年度计算的时候,和平时预扣预缴不一样,就算不超过4000元,也是按照80%算的
阅读 980
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选项e的正解是啥,解析里没说
立峰老师
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提问时间:12/22 21:02
#税务师#
同学你好 现在都是自己留存备案,不需要报备。
阅读 980
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老师, 我是小规模科技公司,高姐,有个税目的问题想咨询一下,我们公司的环保设备对外出租并配备操作员,按财税(2016)140号文将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作员的,可按‘建筑服务’9%开票,我们能开得了这个税目吗
郭老师
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提问时间:12/22 16:44
#税务师#
你好,你这个设备是用在建筑上的吗?建筑工地的话可以的。
阅读 980
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为什么个体工商户采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,不能在对应的租赁期平均分摊,未超过15万,不免征增值税呢?
郭老师
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提问时间:10/13 20:09
#税务师#
你好,因为收取租赁费,但收取的当月就给缴纳增值税 不管所属期 就是不管你收取的是几月份的,哪怕你收的是明年的,当月都得缴纳。
阅读 980
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增量留抵是退增量额X进项构成比例再X60%,答案未X60%?
范老师
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提问时间:03/03 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解有误的,这里题目说“甲企业为制造业一般纳税人”,制造业、批发零售业等行业企业,是指从事《国民经济行业分类》中“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”、“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”、“交通运输、仓储和邮政业”业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50%的纳税人。 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100% 祝您学习愉快!
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老师,请问:1、这里的减半是对应纳税所得额减半,还是直接对税额减半?2、对100万以内减半,那超过100万就是全额征税吗?还是只就超过的部分进行全额征税?
廖君老师
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提问时间:11/02 23:12
#税务师#
您好,您这个教材是不是老的,现在是200万减半了 1.应纳税所得额减半 2.是的,超过就全额征收了 两部门:个体户年应纳税所得额不超过200万元部分,减半征收个税 中新经纬8月2日电 据财政部网站2日消息,财政部、税务总局发布关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告,其中提到,自2023年1月1日至2027年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。
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小规模纳税人自己可以直接开专票吗
刘艳红老师
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提问时间:03/31 16:12
#税务师#
您好, 可以的哦,早可以开专票了
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