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老师你好，如果总公司跟分公司是在一个省市，是独立核算还是分开核算？
钟存老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

单位如果条件允许，最好是单独核算

阅读 25

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老师，我们公司报销一直推迟时间很久，如果费用报销后再入账，那么每个月核算的产品成本就不准确，如果入账吧，先用票据挂账，后面再报销，报销时候报销单后面又没有票据，这个咋处理？内帐？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

费用发生当月先暂估入账，保证成本准确报销付款时冲销暂估所有票据只贴在最终报销单后，暂估凭证附明细表即可

阅读 20

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老师出差滴滴打车和客运服务费的票没有名字都不可以抵扣吗
朴老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

同学你好对的不可以抵扣

阅读 22

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您好，想了解下建筑劳务清包工业务的税率问题
家权老师 | 提问时间：04/13 16:14

#实务#

财税2026第10号公告的哈

阅读 120

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老师，我问一下拼多多的收入按哪个数报，收入
家权老师 | 提问时间：04/13 16:13

#实务#

按平台的收入扣除当月退款的金额

阅读 28

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老师好，小规模计提增值税时的分录是怎样的？涉及3%减按1%的政策
Fenny老师 | 提问时间：04/13 16:13

#实务#

你好借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（含税收入/（1+3%）*1%）

阅读 22

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抖音平台商户，因商家原因赔付给客户的费用，直接被平台从货款中扣除，这个费用可以直接入销售费用-技术服务费吗？还是说单独建一个科目？如果反复使用什么科目？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:12

#实务#

别入技术服务费，建议单独设：销售费用 — 客户赔付 / 违约金经常发生就固定用这个科目，平台直接扣款分录：借：销售费用 — 客户赔付贷：其他货币资金 — 抖音平台

阅读 67

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老师您好！企业所得税季度申报里面填的应付职工薪酬数是要跟个税系统一致吧？
家权老师 | 提问时间：04/13 16:12

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 51

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老师，塔吊做废品卖了，税务需要什么资料做附件啊，现在只有过磅单和收款收据税务局要我们证明塔吊是真卖了
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:11

#实务#

有出售的图片吗，有的话可以附上

阅读 138

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请问老师，我们有两家主体公司，分别为母子关系。总共人数连老板将近30人，主要业务做无人机及配件研发生产销售。大部分都是外购材料，有些是我们研发提供图纸，外加工材料，我们内部组装。只有小部分控制器和燃料电池自己购买原材料来生产。两边都有相对应的研发项目和人员，但涉及到的研发和生产人员存在混用。研发大老板管理，生产其中股东在管理。现在企业想以项目制来搭建结构。对于非研发人员母子公司之间业务上存在混用有没关系？①比如财务采购各一人同时负责两家；②内部企微上项目制的提交材料领用的生产人员是否可混用？老板想固定一人专门提交母子公司生产物料，其他的提交研发物料。③研发人员针对出入库领用是否要区分母子公司
朴老师 | 提问时间：04/13 16:10

#实务#

财务、采购各 1 人同时管母子公司：可以，但必须分账、分单据、分流程，不能混。生产人员在企微项目制里混用提交领料：可以，但必须严格区分是母公司项目还是子公司项目，出库单、成本归属必须清晰。研发人员领用材料：必须严格区分母子公司，入库、出库、研发费用归属必须一一对应，不能混。行政财务岗可以共用，但账必须分开生产人员可以混用，但项目 / 物料归属必须分母子公司研发人员和研发领料绝对不能混，必须严格分主体，否则研发费用不能加计扣除

阅读 58

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交易性金融资产发生的交易费用记入什么科目
欧阳老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：交易性金融资产发生的交易费用计入投资收益科目。这里的交易费用包括佣金、手续费及相关税费等，在核算时都计入投资收益的借方。在初始确认交易性金融资产时，分录为：借：交易性金融资产——成本（公允价值），投资收益（交易费用），贷：其他货币资金。祝您学习愉快！

阅读 129

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小规模公司开给别家公司电费，项目名称大类写什么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

您好，1100101020200000000 售电供电 13%.是这样开的

阅读 22

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25年的成本票可以直接计入26年吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

你好不可以的，根据权责发生制

阅读 35

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老师，25年年终奖计提数跟今年3月份实际发放的不一样，怎么调整，实际应该是计提276925元，并且每个部分计提也是不一样
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:07

#实务#

你好回去补提，同时更正申报需要

阅读 46

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老师，还是咨询房产税的问题，我们是一般纳税人，实行小企业会计准则，就是我26年补交了23年和24年的房产税，补交的部分分录不能计入当期的费用，是直接计入未分配利润吗？就是计提时借未分配利润 6万贷：应交税费-应交房产税 6万缴纳时借：应交税费-应交房产税 6万贷：银行存款 6万这样对吗
家权老师 | 提问时间：04/13 16:06

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 58

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老师你好管理费用的发票专票可以抵扣进项税吗我我看有的人说不能，有的人说能
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:06

#实务#

您好，是哪方面的费用了？

阅读 22

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小规模纳税人，利润表中有上期金额一栏有余额是怎么回事？不应该没有数吗
家权老师 | 提问时间：04/13 16:05

#实务#

你执行的是会计准则就会有数字，按上年同期填报

阅读 23

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老师您好，开发一个新产品，哪些算是新产品成本呢？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:05

#实务#

您好，新产品的原材料，人工费，电费等，和这个相关的都要算的

阅读 22

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老师好，项目名称太长的话开票的时候能不能简写一下
家权老师 | 提问时间：04/13 16:04

#实务#

可以适当简化的哈，

阅读 24

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向银行贷款的是不是也要交印花税费啊。我们是25%的所得税税率。这个印花税没有优惠政策吧
家权老师 | 提问时间：04/13 16:03

#实务#

是的，那个需要交印花税的，小微减半

阅读 18

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我们自产产品销售给对方公司，对方公司卖给了消费者，然后产品有问题，我们给消费者送了两个枕头，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/13 16:01

#实务#

那个赠送的开在发票里边

阅读 43

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请解释一下什么是材料成本差异额？
李老师 | 提问时间：12/13 15:01

#会计实务#

材料成本差异额是指实际材料成本与标准材料成本之间的差异。在会计实务中，企业通常会制定标准成本来衡量和控制生产过程中的各项成本，包括材料成本。标准材料成本是根据预期的材料用量和价格制定的，而实际材料成本是实际发生的材料用量和价格的总和。材料成本差异额可以分为以下两个方面的差异： 1. 材料用量差异：指实际使用的材料数量与标准使用量之间的差异。这种差异可能是由于生产过程中的浪费、损耗、误差或者其他因素引起的。如果实际使用的材料数量少于标准使用量，则会产生材料用量节约差异，反之则会产生材料用量超标差异。 2. 材料价格差异：指实际购买材料的价格与标准价格之间的差异。这种差异可能是由于市场价格波动、采购策略变化或者供应商变更等原因引起的。如果实际购买材料的价格低于标准价格，则会产生材料价格节约差异，反之则会产生材料价格超标差异。材料成本差异额的计算可以通过以下公式进行：材料成本差异额 = （实际材料用量 - 标准材料用量） × 标准材料价格企业可以通过分析材料成本差异额来评估材料管理的效果和成本控制的情况，并采取相应的措施进行改进。

阅读 923

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如何确定贷款承诺费的金额？
周老师 | 提问时间：12/13 14:57

#会计实务#

确定贷款承诺费的金额需要考虑以下几个因素： 1. 贷款金额：贷款承诺费通常是按照贷款金额的一定比例计算的，因此贷款金额越大，贷款承诺费的金额也会相应增加。 2. 贷款利率：贷款利率是银行对贷款收取的费用，贷款承诺费通常是在贷款利率的基础上额外收取的，因此贷款利率越高，贷款承诺费的金额也会相应增加。 3. 贷款期限：贷款期限是指贷款的还款周期，一般来说，贷款期限越长，银行对贷款的风险也会增加，因此贷款承诺费的金额也会相应增加。 4. 市场竞争：不同的银行在收取贷款承诺费方面可能存在差异，有些银行可能会降低或免除贷款承诺费，以吸引客户。因此，在确定贷款承诺费的金额时，需要考虑市场上其他银行的收费情况。总之，确定贷款承诺费的金额需要综合考虑以上因素，并根据具体情况进行合理确定。建议在选择贷款机构和签订贷款合同之前，与银行进行充分的沟通和协商，以确保贷款承诺费的金额合理且符合双方的利益。

阅读 2021

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小型小微企业标准免税的免税期限是多长？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:55

#会计实务#

小型小微企业标准免税的免税期限根据国家相关政策的规定而定。在中国，根据《中华人民共和国企业所得税法》第六十三条的规定，小型微利企业可以享受免征企业所得税的政策。具体免税期限根据企业的实际情况而定，一般为3年。即从企业开业之日起计算，连续3年内免征企业所得税。但是需要注意的是，如果企业在免税期限内发生重大投资、股权转让等情况，可能会导致免税期限提前终止。此外，不同地区对于小型微利企业的免税政策也可能有所不同，具体的政策以当地税务机关的规定为准。因此，建议咨询当地税务机关或会计专业人士以获取准确的免税期限信息。

阅读 702

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什么是存款利率计算器的公式？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:55

#会计实务#

存款利率计算器的公式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率其中，存款金额是指存入银行的本金金额；存期是指存款的期限，一般以年为单位；存款利率是银行规定的年利率。利息是指存款到期后所获得的利息金额。需要注意的是，存款利率计算器的公式是基于简单利息计算的，即假设利息不会再次投资。如果是复利计算，公式会有所不同。

阅读 2083

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利润表里的财务费用对企业的净利润产生影响，高额的财务费用可能会降低企业的盈利能力。
李老师 | 提问时间：12/13 14:51

#会计实务#

是的，利润表中的财务费用对企业的净利润产生直接影响。财务费用包括利息费用、手续费用、汇兑损益等，是企业为融资活动所支付的费用。高额的财务费用会直接减少企业的净利润，从而降低企业的盈利能力。财务费用的增加意味着企业需要支付更多的利息和费用，这会对企业的经营效益造成负面影响。财务费用的增加可能有多种原因，如企业的借款额度增加、利率上升、融资成本提高等。如果企业无法有效控制财务费用的增加，就会导致净利润下降，影响企业的盈利能力和财务状况。因此，企业应该合理管理财务费用，通过降低融资成本、优化资金结构、提高资金利用效率等方式来减少财务费用的支出，从而提升企业的盈利能力。

阅读 2372

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请问进项税额转出会计分录的科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/13 14:50

#会计实务#

进项税额转出会计分录的科目包括： 1. 借：应交增值税-进项税额贷：应付账款 2. 借：应交增值税-进项税额贷：预付账款 3. 借：应交增值税-进项税额贷：其他应付款 4. 借：应交增值税-进项税额贷：应付职工薪酬具体选择哪个科目取决于企业的具体情况和会计政策。建议在进行会计分录时，根据实际情况与财务部门或会计师咨询确认。

阅读 885

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在单品毛利计算中，毛利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/13 14:41

#会计实务#

在单品毛利计算中，毛利润的计算公式是：毛利润 = 销售额 - 成本其中，销售额是指销售单品的总收入，成本是指生产或购买单品所发生的直接成本和间接成本。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和制造费用，间接成本包括间接人工成本和间接制造费用。通过将销售额减去成本，可以得到单品的毛利润。

阅读 2242

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商业承兑汇票贴息取现的流程是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 14:40

#会计实务#

商业承兑汇票贴息取现的流程如下： 1. 验证商业承兑汇票的真实性和有效性。确认商业承兑汇票上的金额、到期日、付款人等信息是否正确，并核实承兑行的信用状况。 2. 确定贴现利率和费用。根据市场利率和贴现机构的政策，确定贴现利率和可能的贴现费用。 3. 编制贴现申请。填写贴现申请表，包括商业承兑汇票的详细信息，贴现金额等。 4. 提交贴现申请。将贴现申请表和商业承兑汇票一起提交给贴现机构，如银行或金融机构。 5. 审核和批准贴现申请。贴现机构将对贴现申请进行审核，包括对商业承兑汇票的真实性和有效性的再次确认，以及借款人的信用评估等。一旦通过审核，贴现机构会批准贴现申请。 6. 支付贴现款项。贴现机构将贴现款项转入借款人的指定账户。 7. 记账处理。会计人员需要根据贴现交易的具体情况进行相应的记账处理，包括商业承兑汇票的贴现借款、贴现利息、贴现费用等。需要注意的是，商业承兑汇票贴息取现的具体流程可能因地区和贴现机构的不同而有所差异，以上流程仅供参考。建议在实际操作中遵循相关法规和贴现机构的要求，并咨询专业人士的意见。

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税后债务资本成本计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:33

#会计实务#

税后债务资本成本计算公式如下：税后债务资本成本 = (利息支出 - 税收优惠) / (净债务 × (1 - 税率)) 其中，利息支出指的是公司支付的利息费用，税收优惠是指公司享受的税收减免或抵扣，净债务是指公司的债务减去现金等可抵消债务的资产，税率是公司适用的税率。请注意，这个公式仅适用于计算公司税后债务资本成本，而不考虑其他资本成本的影响，如股权资本成本等。

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