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25年有暂估成本，实际暂估收不到发票，会有盈利，24年有亏损，汇算清缴怎么申报？
家权老师 | 提问时间：04/13 14:42

#实务#

那么就走纳税调增，可以先弥补亏损的

阅读 32

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老师，印花税记入管理费，还是记入税金及附加？
家权老师 | 提问时间：04/13 14:41

#实务#

现在是计入税金及附加

阅读 29

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郭老师，企业可以只变更法人，不变更股权吗，账上有利润，会不会要求分红交税
朴老师 | 提问时间：04/13 14:41

#实务#

可以只变更法人、不变更股权，完全没问题。账上有利润不会因为换法人就要求分红交税，只有实际分红时才交个税。

阅读 29

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老师我想咨询一下跨境电商平台跟其它公司合作销售的，出口是以其它公司名义出口，平台以美元金额结算到我公司账户，这样可以的吗，可以的话是做免税处理还是视同内销，视同内销的话平台开回的形式发票能税前扣除吗？或者需要以什么方式出口才是合规的呢
朴老师 | 提问时间：04/13 14:40

#实务#

你司收汇、别家出口，不合规，不能退税税务按视同内销计税平台形式发票不能税前扣除合规做法：走委托代理出口，让对方开《代理出口货物证明》，可申请免税 / 退税

阅读 56

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如何导入电子税务局的销项发票
朴老师 | 提问时间：04/13 14:40

#实务#

我要办税 → 发票业务 → 蓝字发票开具 → 批量开票，下载模板填好→上传→确认开具

阅读 21

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购入一个固定资产，首付款50%，后面交期分期6个月付款完，那这个资产什么时候该计提折旧呢
家权老师 | 提问时间：04/13 14:39

#实务#

还是一样的，购入的次月开始

阅读 20

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老师你好，经营范围是面料纺织加工，纺织品销售，请问开出去的针织布加工发票怎么入账
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:36

#实务#

同学，你好做收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 46

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公司注销的时候，公司扫码验证，用什么扫？电子营业执照吗
家权老师 | 提问时间：04/13 14:36

#实务#

是的，必须用法定代表人或授权人的手机，通过“电子营业执照”小程序来扫码。不是用**普通的“扫一扫”，也不是用扫码枪。 1.准备手机：法定代表人或被授权人打开**或支付宝，搜索并进入【电子营业执照】官方小程序。 2.下载执照：首次使用需先“下载执照”，完成人脸识别验证。 3.扫码登录：在电脑端登录“国家企业信用信息公示系统”或“四川政务服务网”，选择 “电子营业执照登录”，此时电脑屏幕会弹出二维码。用手机小程序里的 “扫一扫” 扫描该二维码。 4.确认授权：手机上选择对应的公司，输入密码并点击“确认登录”，电脑端即可自动跳转进入注销填报页面。

阅读 22

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老师，请问工资没有发放，个税怎么申报？
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:35

#实务#

同学，你好不申报的

阅读 49

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找代账公司报税，给他工资表和银行流水，还需要给他别的什么？
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:33

#实务#

同学，你好你每月给代账公司报税，除了工资表和银行流水，还需要提供发票、费用凭证、社保公积金扣款单等关键资料。

阅读 38

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股份有限公司成立之前需要实缴入资，那验资报告怎么出具？怎么打款
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:33

#实务#

同学，你好那验资报告怎么出具？怎么打款第三方出具股东账户打款给公司账户，备注：投资金

阅读 19

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公司有电商收入，有微信，美团，抖音3个平台，主营业务收入，技术服务费和手续费等是否需要设置三级科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:33

#实务#

你好最好设置三级平台这个

阅读 41

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老师收到同事报销的发票普票发票明细有个无形资产几块钱是开错了吧那我怎么入账啊是不是转到营业外支出上去
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:32

#实务#

你好，有可能是使用权，不要转的这个

阅读 20

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老师，有个商会的执照，法人在电子营业执照里搜不出执照，是怎么回事啊
朴老师 | 提问时间：04/13 14:30

#实务#

商会（社会团体法人）没有工商类电子营业执照，在 “电子营业执照” 小程序里搜不到是正常的

阅读 22

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咨询下老师，我公司22年23年有一批临时工因当时没有身份信息没申报个税，现需要补交3%个税，但税务老师意思是不管用谁的名义去申报，只要把税交了就行，我想用法人的名义去补申报，具体在个税申报系统里报哪一项比较合适？不会影响到后续个人汇缴
朴老师 | 提问时间：04/13 14:28

#实务#

在个税扣缴端选综合所得申报 — 劳务报酬（一般劳务），切换对应年度月份补报，不影响法人后续汇算，也不会计入工资薪金。

阅读 23

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麻烦老师帮我看看算的残保金对不对吧！大于30人了，公司没有安排残疾人就业，麻烦了
张老师 | 提问时间：04/13 14:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据图片信息，2024年公司大于30人且没有安排残疾人就业，计算残疾人就业保障金的公式为：本期应纳费额=（上年在职职工人数×应安排残疾人就业比例-上年实际安排残疾人就业人数）×上年在职职工年平均工资。从图片可知，上年在职职工人数为81.6，应安排残疾人就业比例为1.6%，上年实际安排残疾人就业人数为0，上年在职职工工资总额为5936585.16，上年在职职工年平均工资=上年在职职工工资总额÷上年在职职工人数=5936585.16÷81.6=72752.27。代入公式可得本期应纳费额=（81.6×1.6%-0）×72752.27=94985.4，与图片中的本期应纳费额一致。所以，2024年公司在大于30人且没有安排残疾人就业情况下算的残疾人就业保障金是正确的。祝您学习愉快！

阅读 98

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老师，请问一下个体户2026.1月13日还是个体户，2026.1.14是公司了小规模了，那做账我是从1月开始，还是1.14开始啊？？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 14:25

#实务#

你好，从查账征收当月开始做。1月14日开始。

阅读 28

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老师，您好！新收入准则中，预收款可以用应收款科目替代吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 14:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，新收入准则下因转让商品收到的预收款应使用合同负债科目核算，不再使用预收账款科目，应收款（应收账款）与预收款性质与核算场景完全不同，不能相互替代。祝您学习愉快！

阅读 105

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请问各位老师，我们在2025.3.18付支付宝付阿里巴巴的保证金时候，我做的分录是借方：预付账款-阿里网络1000，贷方：银行存款-支付宝1000 现在退回了7000元到支付宝账上，要怎么做账呢
邹老师 | 提问时间：04/13 14:22

#实务#

你好，需要这样做分录才是支付的时候，借：其他应收款，贷：银行存款退回的时候，借：银行存款，贷：其他应收款

阅读 20

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公司做煤层气开采的，前期的工作有基础修井钻井等工程，但是前期的成本投入没有那么细，现在要分的话要怎么分？
朴老师 | 提问时间：04/13 14:22

#实务#

前期没细分，就按三大类粗略拆分：钻井相关 → 入油气资产修井、井下作业 → 入生产成本前期临建、勘察设计 → 入长期待摊费用按大致比例分摊，后期有单据再调整。

阅读 66

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老师，请帮我看一下，个体户，定期定额，本期应纳税额是怎么算出来的？
朴老师 | 提问时间：04/13 14:21

#实务#

这个就是税局核定的，没法算，不知道咋优惠的

阅读 48

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请解释一下什么是材料成本差异额？
李老师 | 提问时间：12/13 15:01

#会计实务#

材料成本差异额是指实际材料成本与标准材料成本之间的差异。在会计实务中，企业通常会制定标准成本来衡量和控制生产过程中的各项成本，包括材料成本。标准材料成本是根据预期的材料用量和价格制定的，而实际材料成本是实际发生的材料用量和价格的总和。材料成本差异额可以分为以下两个方面的差异： 1. 材料用量差异：指实际使用的材料数量与标准使用量之间的差异。这种差异可能是由于生产过程中的浪费、损耗、误差或者其他因素引起的。如果实际使用的材料数量少于标准使用量，则会产生材料用量节约差异，反之则会产生材料用量超标差异。 2. 材料价格差异：指实际购买材料的价格与标准价格之间的差异。这种差异可能是由于市场价格波动、采购策略变化或者供应商变更等原因引起的。如果实际购买材料的价格低于标准价格，则会产生材料价格节约差异，反之则会产生材料价格超标差异。材料成本差异额的计算可以通过以下公式进行：材料成本差异额 = （实际材料用量 - 标准材料用量） × 标准材料价格企业可以通过分析材料成本差异额来评估材料管理的效果和成本控制的情况，并采取相应的措施进行改进。

阅读 923

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如何确定贷款承诺费的金额？
周老师 | 提问时间：12/13 14:57

#会计实务#

确定贷款承诺费的金额需要考虑以下几个因素： 1. 贷款金额：贷款承诺费通常是按照贷款金额的一定比例计算的，因此贷款金额越大，贷款承诺费的金额也会相应增加。 2. 贷款利率：贷款利率是银行对贷款收取的费用，贷款承诺费通常是在贷款利率的基础上额外收取的，因此贷款利率越高，贷款承诺费的金额也会相应增加。 3. 贷款期限：贷款期限是指贷款的还款周期，一般来说，贷款期限越长，银行对贷款的风险也会增加，因此贷款承诺费的金额也会相应增加。 4. 市场竞争：不同的银行在收取贷款承诺费方面可能存在差异，有些银行可能会降低或免除贷款承诺费，以吸引客户。因此，在确定贷款承诺费的金额时，需要考虑市场上其他银行的收费情况。总之，确定贷款承诺费的金额需要综合考虑以上因素，并根据具体情况进行合理确定。建议在选择贷款机构和签订贷款合同之前，与银行进行充分的沟通和协商，以确保贷款承诺费的金额合理且符合双方的利益。

阅读 2021

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小型小微企业标准免税的免税期限是多长？
王一老师 | 提问时间：12/13 14:55

#会计实务#

小型小微企业标准免税的免税期限根据国家相关政策的规定而定。在中国，根据《中华人民共和国企业所得税法》第六十三条的规定，小型微利企业可以享受免征企业所得税的政策。具体免税期限根据企业的实际情况而定，一般为3年。即从企业开业之日起计算，连续3年内免征企业所得税。但是需要注意的是，如果企业在免税期限内发生重大投资、股权转让等情况，可能会导致免税期限提前终止。此外，不同地区对于小型微利企业的免税政策也可能有所不同，具体的政策以当地税务机关的规定为准。因此，建议咨询当地税务机关或会计专业人士以获取准确的免税期限信息。

阅读 702

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什么是存款利率计算器的公式？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:55

#会计实务#

存款利率计算器的公式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率其中，存款金额是指存入银行的本金金额；存期是指存款的期限，一般以年为单位；存款利率是银行规定的年利率。利息是指存款到期后所获得的利息金额。需要注意的是，存款利率计算器的公式是基于简单利息计算的，即假设利息不会再次投资。如果是复利计算，公式会有所不同。

阅读 2083

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利润表里的财务费用对企业的净利润产生影响，高额的财务费用可能会降低企业的盈利能力。
李老师 | 提问时间：12/13 14:51

#会计实务#

是的，利润表中的财务费用对企业的净利润产生直接影响。财务费用包括利息费用、手续费用、汇兑损益等，是企业为融资活动所支付的费用。高额的财务费用会直接减少企业的净利润，从而降低企业的盈利能力。财务费用的增加意味着企业需要支付更多的利息和费用，这会对企业的经营效益造成负面影响。财务费用的增加可能有多种原因，如企业的借款额度增加、利率上升、融资成本提高等。如果企业无法有效控制财务费用的增加，就会导致净利润下降，影响企业的盈利能力和财务状况。因此，企业应该合理管理财务费用，通过降低融资成本、优化资金结构、提高资金利用效率等方式来减少财务费用的支出，从而提升企业的盈利能力。

阅读 2372

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请问进项税额转出会计分录的科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/13 14:50

#会计实务#

进项税额转出会计分录的科目包括： 1. 借：应交增值税-进项税额贷：应付账款 2. 借：应交增值税-进项税额贷：预付账款 3. 借：应交增值税-进项税额贷：其他应付款 4. 借：应交增值税-进项税额贷：应付职工薪酬具体选择哪个科目取决于企业的具体情况和会计政策。建议在进行会计分录时，根据实际情况与财务部门或会计师咨询确认。

阅读 885

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在单品毛利计算中，毛利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/13 14:41

#会计实务#

在单品毛利计算中，毛利润的计算公式是：毛利润 = 销售额 - 成本其中，销售额是指销售单品的总收入，成本是指生产或购买单品所发生的直接成本和间接成本。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和制造费用，间接成本包括间接人工成本和间接制造费用。通过将销售额减去成本，可以得到单品的毛利润。

阅读 2241

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商业承兑汇票贴息取现的流程是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 14:40

#会计实务#

商业承兑汇票贴息取现的流程如下： 1. 验证商业承兑汇票的真实性和有效性。确认商业承兑汇票上的金额、到期日、付款人等信息是否正确，并核实承兑行的信用状况。 2. 确定贴现利率和费用。根据市场利率和贴现机构的政策，确定贴现利率和可能的贴现费用。 3. 编制贴现申请。填写贴现申请表，包括商业承兑汇票的详细信息，贴现金额等。 4. 提交贴现申请。将贴现申请表和商业承兑汇票一起提交给贴现机构，如银行或金融机构。 5. 审核和批准贴现申请。贴现机构将对贴现申请进行审核，包括对商业承兑汇票的真实性和有效性的再次确认，以及借款人的信用评估等。一旦通过审核，贴现机构会批准贴现申请。 6. 支付贴现款项。贴现机构将贴现款项转入借款人的指定账户。 7. 记账处理。会计人员需要根据贴现交易的具体情况进行相应的记账处理，包括商业承兑汇票的贴现借款、贴现利息、贴现费用等。需要注意的是，商业承兑汇票贴息取现的具体流程可能因地区和贴现机构的不同而有所差异，以上流程仅供参考。建议在实际操作中遵循相关法规和贴现机构的要求，并咨询专业人士的意见。

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税后债务资本成本计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 14:33

#会计实务#

税后债务资本成本计算公式如下：税后债务资本成本 = (利息支出 - 税收优惠) / (净债务 × (1 - 税率)) 其中，利息支出指的是公司支付的利息费用，税收优惠是指公司享受的税收减免或抵扣，净债务是指公司的债务减去现金等可抵消债务的资产，税率是公司适用的税率。请注意，这个公式仅适用于计算公司税后债务资本成本，而不考虑其他资本成本的影响，如股权资本成本等。

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