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我们是建筑行业，签的合同是简易计税我想用分包抵减政策，开票的时候是不是收到分包的款可以开差额征税的，然后差额征税全额开票跟差额征税差额开票这两个有什么不同吗？
小智老师 | 提问时间：09/09 08:40

#建筑#

对，收到分包款时，按简易计税项目差额征税开具发票。差额征税全额开票意味着开票金额包括全部收入和扣除部分，而差额征税差额开票则只针对扣除部分开票。前者适用于一般计税方法，后者更适合简易计税和特殊税收政策情况。具体操作需参照财税政策和当地税务局规定。

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你好老师我们把车转出去了，车管所开了6000的发票，一共交了30.89连增值税和附加，怎么的税点
宋生老师 | 提问时间：09/09 08:34

#建筑#

你好！你是说这个税怎么算出来的？

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老师，劳务打清包在工程款未到账是股东垫付支出款，所有支出如下分录:借工程施工-直接人工/材料款/机械费等，贷:其他应付款-股东。这样对吗?收到甲方进度款时候，人工是走民工专户代发，人工以外的款项甲方转入股东私账，这个收入进度款，应如何作分录?
堂堂老师 | 提问时间：09/08 22:02

#建筑#

对，先垫支分录正确。收到进度款时，人工部分通过民工专户代发，应借记“应付职工薪酬”，贷记“银行存款”。非人工部分直接借记“工程施工-待摊费用”（或相关成本科目），贷记“银行存款”。确保会计处理符合规定。

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给我发一份建筑企的会计科目，谢谢
冉老师 | 提问时间：09/08 16:35

#建筑#

你好，同学建筑企业的会计科目主要包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类五大类。 1. 资产类科目：反映企业的各项资产，如现金、银行存款、应收账款、存货（如原材料、库存商品等）、固定资产（如建筑物、机器设备等）、无形资产（如专利权、商标权等）等。 2. 负债类科目：反映企业的各项负债，如应付账款、短期借款、长期借款、应付职工薪酬、应交税费等。 3. 所有者权益类科目：反映企业的所有者权益，如实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配等。 4. 成本类科目：反映企业在建筑生产过程中发生的各项成本，如工程施工成本、劳务成本等。 5. 损益类科目：反映企业在一定会计期间的经营成果，如营业收入、营业成本、税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用、营业外收入、营业外支出、所得税费用等。

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简易计税用分包抵减政策的时候，选择差额开票跟全额开票有什么区别？
小智老师 | 提问时间：09/08 10:13

#建筑#

简易计税下，选择差额开票能减少应纳税额，因为你只按实际收入减去成本后的差额征税。而全额开票则按发票上金额全额计算税金。简单说，差额开票省税。

阅读 814

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老师中型企业、小型企业、微型企业这3个区别
郭老师 | 提问时间：09/07 17:00

#建筑#

稍等，我给你发一个链接，这个图片太大，没法截图

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注册劳务公司需要资质吗
家权老师 | 提问时间：09/07 16:03

#建筑#

是的，需要劳务资质的哈

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请问建筑行业的内账怎么做？
蓝小天老师 | 提问时间：09/07 15:51

#建筑#

建筑行业内账的做法如下：一、设置会计科目 1. 资产类： • 库存现金、银行存款：用于记录企业的现金和银行存款收支。 • 应收账款：记录工程进度款、结算款等应收未收款项。 • 原材料、周转材料：核算建筑材料和周转性材料的采购和使用。 • 固定资产：如施工设备等。 • 在建工程：反映未完工的工程项目成本。 2. 负债类： • 应付账款：记录应付材料款、分包工程款等。 • 应付职工薪酬：核算员工工资、福利等。 3. 成本类： • 工程施工：下设直接材料、直接人工、机械使用费、其他直接费、间接费用等明细科目，归集工程项目的实际成本。 4. 损益类： • 主营业务收入：记录工程结算收入。 • 主营业务成本：对应工程施工成本的结转。 • 管理费用、销售费用等：核算企业的日常管理和销售费用。二、日常账务处理 1. 材料采购与领用 • 采购材料时：借：原材料贷：银行存款/应付账款 • 领用材料用于工程项目：借：工程施工—直接材料贷：原材料 2. 人工费用核算 • 计提员工工资：借：工程施工—直接人工管理费用—工资（管理人员工资）贷：应付职工薪酬 • 发放工资：借：应付职工薪酬贷：银行存款 3. 机械设备费用 • 租赁设备：借：工程施工—机械使用费贷：银行存款/应付账款 • 自有设备计提折旧：借：工程施工—机械使用费贷：累计折旧 4. 分包工程核算 • 支付分包工程款：借：工程施工—分包成本贷：银行存款/应付账款 5. 工程进度款结算 • 收到工程进度款：借：银行存款贷：应收账款 • 确认工程收入：借：应收账款贷：主营业务收入 6. 成本结转 • 期末结转工程施工成本：借：主营业务成本贷：工程施工三、注意事项 1. 内账要真实、全面地记录企业的经济业务，包括一些无法在外部账中体现的费用和收入。 2. 及时登记各项收支，确保账目的准确性和及时性。 3. 对于建筑行业特有的工程结算、成本核算等环节，要严格按照实际情况进行账务处理，以便准确反映企业的经营状况。 4. 定期进行账目核对和清查，发现问题及时调整。

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建筑施工企业，收到包工头个人开具的建筑工程服务发票，企业然后代替包工头给工人代发了工资，可行吗
小智老师 | 提问时间：09/07 15:48

#建筑#

不行哦，这样操作可能涉及税收和劳动法规问题。正规流程应由承包商直接支付工资，并开具合规发票。建议咨询专业人士确保合法合规。

阅读 719

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我公司是地坪施工企业，我们的工资发放，是通过农民工专户发放还是自己直接发放就可以了？如果通过农民工专户发放的话，那么财务的工资，也要通过农民工专户发放吗？然后这个具体怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：09/07 10:22

#建筑#

同学，你好通过农民工专户发放只有农民工的工资通过这个专户发放

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银行账户被冻结，影响电子票据对外背书转让吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/07 10:10

#建筑#

您好，银行账户被冻结，不会影响电子票据对外背书转让。

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建筑企业，一般纳税人采用一般计税，跨区域施工，在异地预缴增值税时，需要扣除分包款吗？扣与不扣，最终在机构地纳税申报交的税是一样吗？
bamboo老师 | 提问时间：09/07 10:04

#建筑#

您好一般纳税人采用一般计税，跨区域施工，在异地预缴增值税时，需要扣除分包款扣与不扣，最终在机构地纳税申报交的税不是一样的扣的话异地预缴一部分机构所在地就少交不扣的话异地全额预缴机构所在地就多交

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甲方代发工资应该甲方申报，怎么我们还申报呢？谁发谁申报
家权老师 | 提问时间：09/07 09:45

#建筑#

甲方代发工资应该乙方申报，甲方只是代付工资，并不是自己雇佣的人

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老师我们是小规模甲方代发工人工资不用我们开销项票，但我拿工资表做帐了贷方挂应收了，成本也结转了这么怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：09/07 09:43

#建筑#

借应付职工薪酬贷应收账款就冲减了应收

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老师，分包再转包违法吗
小智老师 | 提问时间：09/07 03:44

#建筑#

分包和转包本身不违法，关键看是否违反合同约定和法律规定，比如需无条件转包或未经同意不得转包等条款。确保操作合规很重要。

阅读 591

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老师，劳务分包再转包违法吗
廖君老师 | 提问时间：09/07 03:35

#建筑#

您好，是的，再转包是违法的哦

阅读 593

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老师，什么情况下属于分包劳务再转包
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 20:41

#建筑#

您好，就是你们承包了，再转包给别人

阅读 483

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老师，施工劳务单位接纯劳务的活可以再接收劳务费发票作为成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 20:39

#建筑#

您好，这个一般申报工资就可以了，

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今天公帐到了一笔工程款，是另一个股东的，要打去那个股东账户，这个怎么做账呢
郭老师 | 提问时间：09/06 20:01

#建筑#

代收代付的吗没有利润的

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土方工程，没有农民工，但甲方让我们提供人员，每人2万，然后以农民工工资的形式拨付工程款打到个人账户，我们再取现。请问这种怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：09/06 19:21

#建筑#

这种操作存在一定的违规甚至违法风险，以下是相关分析及正确的处理建议：违规风险分析 - 虚报冒领：以虚假的农民工人员名单来获取工程款，可能构成虚报冒领工程款的行为，违反了诚实信用原则以及相关的财务和工程管理规定。 - 税务问题：资金流转路径不符合正规财务流程，通过个人账户取现可能导致无法提供合法有效的税务发票，进而影响税务申报的准确性，可能引发税务风险。 - 资金监管违规：工程项目资金通常需要接受相关部门的监管，这种将工程款以不正规方式进行拨付和支取的行为可能违反资金监管要求。正确处理建议 - 合规申报人员：如实统计实际参与土方工程的施工人员信息，包括农民工或其他施工人员，按照实际劳务情况向甲方申报工资发放名单。 - 完善财务流程：与甲方协商按照正规的工程结算流程来拨付工程款，工程款应拨付至施工单位的对公账户，根据合同约定和工程进度开具正规的发票。 - 劳务合同与备案：与施工人员签订劳务合同，并将劳务合同在相关部门进行备案，以确保劳务关系的真实性和合法性得到确认。 - 建立工资发放台账：按照实际的工资支付情况建立详细的工资发放台账，记录支付时间、金额、人员信息等，以备审计和监管部门检查。

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请问下我们有2019年前的工程项目开发票，之前合同上税率是16个点，今年4月开票把余下的20%工程款开的13个点，这中间的税率差甲方要扣我们的税点，项目已经全额开完票了，对方也已都抵扣了，那我这个月是把扣点的金额直接开销项负数吗？还是说把4月份开的对应项目的那张发票做红字发票确认单，购买方确认后，我这边冲红再开票？
郭老师 | 提问时间：09/06 19:09

#建筑#

只能按照第二种做法来。销项负数不能单独开发票。

阅读 425

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A公司该付B公司工程款，但是A公司不想直接付给B公司，B公司要付工人工资，A公司代替B公司付这部分的工人工资，问题1，A公司代付的这工人工资是要算为B公司的成本吧，问题2.个人所得税申报是A公司做还是B公司做？
郭老师 | 提问时间：09/06 19:09

#建筑#

第一个是的第二个B公司。

阅读 597

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老师，施工单位接纯劳务的活可以再开劳务发票作为成本吗
宋生老师 | 提问时间：09/06 17:44

#建筑#

你好！可以的，这个没问题

阅读 560

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你好，公司业务招待费报帐需要什么手续做附件
堂堂老师 | 提问时间：09/06 16:31

#建筑#

你好！公司业务招待费报账需附发票、消费清单、活动签到表及审批流程证明。确保所有单据真实合规，符合公司财务管理规定和相关法律法规。

阅读 615

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老师，对方公司显示已注销，还欠我公司发票，我怎么做账
宋生老师 | 提问时间：09/06 15:57

#建筑#

您好！这个已经拿不到发票了。你只能汇算调增了。看能不能协调下，其他公司开

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老师好 4-8月让总包代发的工资一直没拿来工资表没报个税也没入成本可以一起报在8月入到8月的成本吗
家权老师 | 提问时间：09/06 15:56

#建筑#

可以的，只要没跨年就行

阅读 528

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老师你好，想请问一下我目前新应聘的这家公司之前没招过内账会计，一直都是让代账公司报税开发票，截止目前有两年的账没做过，就一个老板的亲戚做了收支明细，现在招会计是因为其中一个项目要完工了，要做工程结算，我现在应该怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：09/06 15:49

#建筑#

同学，你好那你工作会比较难，你要把之前的帐都补做

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异地施工的建筑公司请的农民工需要在哪里开具劳务费发票？机构所在地还是项目所在地？
宋生老师 | 提问时间：09/06 15:26

#建筑#

你好！这个羡慕所在地开

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老师好总包代发工资个税是分包报吗
家权老师 | 提问时间：09/06 15:00

#建筑#

是的，就是那样子的哈

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老师您好，请问收到中铁建商业保理有限公司开来的发票要怎么入账？之前做过账了，发票是后来才收到的。
家权老师 | 提问时间：09/06 14:30

#建筑#

直接附在凭证以前做账的凭证后边

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