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如何查询一般纳税人认定时间
新新老师 | 提问时间：06/21 16:38

#税务师#

查看一般纳税人登记表。查看一般纳税人登记表。

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违约后的支付的违约金可以税前扣除吗？麻烦老师解释
易老师 | 提问时间：08/21 11:49

#税务师#

同学您好，你好，可以的，没问题，只有行政罚款性质的不可以

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老师，题中丙是捡到的手机，为什么是恶意占有？捡东西就是恶意占有?在什么情况下捡东西不是恶意占有呢？
法律老师 | 提问时间：10/27 22:21

#税务师#

拾得遗失物的行为自始至终都是恶意占有，只是此种恶意占有暂时不发生效力，被立法者冻住的一种状态。当恶意占有人有他主占有的心态及时返还，便构成无因管理；而如果恶意占有人有自主占有的心态不予及时返还，便会产生恶意占有的法律效果。

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老师好：麻烦问一下，建筑安装的企业，接地暖安装项目，税负率多少合适，谢谢
独情 | 提问时间：01/15 19:52

#税务师#

你好，增值税一般在2%左右，这个还是要看具体地方

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计算来年筹资
财会老师 | 提问时间：12/27 11:09

#税务师#

非常抱歉，您的具体问题是什么呢？图片并非财会问题。

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老师，题中代收代缴的这一部分消费税为什么要扣减掉，答案中是530-30，（税一8套模拟试卷临门模考一第27题）
税法老师 | 提问时间：11/23 11:10

#税务师#

这里题目修改为“A【解析】城建税的计税依据为纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额之和。城建税进口不征，出口不退。所以进口环节增值税不作为城建税的计税依据。扣缴“两税”的纳税地点为缴纳“两税”的地点，即代收地。在甲企业所在地应纳城建税＝（350－50＋530）×5%＝41.5（万元）。”

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甲公司为增值税一般纳税人2022年1月从乙公司购进木制一次性筷子一批（外购的木制一次性筷子期初库存为0)，取得增值税专用发票发票上注明不含增值税价款100000元该增值税专用发票本年1月符合抵扣规定；当月领用其中的70%（即期末库存的外购木制一次性筷子剩余30%）用于生产木制一次性筷子并全部销售给丙公司，向丙公司开具增值税专用发票发票上注明不含增值税价款120000元。该批木制一次性筷子已经发出，款项以银行存款收。该批木制一次性筷子的成本共计95000元。木制一次性筷子的消费税税率为5%。甲公司将外购应税消费品已纳的消费税税款通过"应交税费﹣待抵扣消费税额"科目核算。要求对甲公司相关业务进行账务处理。
木木老师 | 提问时间：12/21 10:41

#税务师#

借，库存商品10万应交税费，增值税1.3万贷，银行存款11.3万

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D错在哪呀，不明白，D也对呀
卫老师 | 提问时间：08/14 17:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：《公司法》在这里修改了，没有D选项中的规定了，建议您按照修改后的法律掌握。第八十四条　有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权的，应当将股权转让的数量、价格、支付方式和期限等事项书面通知其他股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。股东自接到书面通知之日起三十日内未答复的，视为放弃优先购买权。两个以上股东行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。祝您学习愉快！

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为什么自助行为不算呀，有啥区别跟自卫行为，感觉是自卫行为的表现呀
郭锋老师 | 提问时间：07/11 17:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：私力救济的具体方式包括自卫行为和自助行为。即自卫行为与自助行为是同级别，不存在包含关系。自助行为和正当防卫（自卫行为）的主要区别在于：目的不同：自助行为是为了保护自己的权利，而正当防卫是为了保护自己或他人的生命、身体或财产免受正在进行的不法侵害。祝您学习愉快！

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支付税控系统技术维护费支付税控系统技术维护费，到底是冲管理费用，还是计入其他收益？
张老师 | 提问时间：11/05 09:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：管理费用，参考下面的处理：购入增值税税控系统专用设备　　按照增值税有关规定，初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减。　　（1）企业购入增值税税控系统专用设备　　借：固定资产[含税价款] 　　　　贷：银行存款　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　　　贷：管理费用[含税价款] 　　（2）税控系统专用设备折旧　　借：管理费用　　　　贷：累计折旧　　（3）企业发生技术维护费　　借：管理费用　　　　贷：银行存款　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　　　贷：管理费用祝您学习愉快！

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营改增之前，契税和土地增值税，计税依据是含增值税的？
郭锋老师 | 提问时间：07/20 15:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：营改增之前，对销售不动产征收的是营业税，不是增值税。营业税应纳税额=计税营业额×适用税率（营业税是价内税，营业额中不用剔除营业税）祝您学习愉快！

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请问老师，单位是宾馆，宾馆房子租给各公司，如果房屋的灯什么的坏了，宾馆再单独提供维修服务，宾馆维修师傅带着灯具什么的现场维修，一并收取1000元（没有区分人工成本和零配件成本），请问老师宾馆怎么给对方开发票，发票项目名称是什么？税率是多少？
微微老师 | 提问时间：03/29 15:30

#税务师#

您好，是一般纳税人还是小规模纳税人的呢

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无过错责任为什么要证明自己没错，证明自己没错不属于过错推定责任了吗。。
木木 | 提问时间：03/07 23:11

#税务师#

同学你好，这段话是书上原文，还是从某些地方看到的。这个是证券法的考点吧，操纵市场（还是虚假陈述啥的，具体忘了），主要责任人承担无过错责任，其他承担过错推定责任。同学就按照书上去记忆就好了，这个解释让人确实不太懂，也许是说证明了无过错，可以轻判吧。法定代表人不懂财务，请了事务所进行审计，奈何财务总监水平太高，事务所又有点菜，没查出来，最后成了虚假陈述。。。。法定代表人尽到了义务，但是依然要承担责任，通过证明自己无过错，可以轻判。税务师好像涉及一部分刑法，是不是讲的从轻。。。。

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老师你好，请问小规模纳税人机械租赁公司能开劳务发票吗
邹老师 | 提问时间：01/12 10:50

#税务师#

你好，小规模纳税人机械租赁公司，正常情况下是不能开劳务发票的

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实际控制人不就是股东吗
Moya老师 | 提问时间：07/12 19:53

#税务师#

你好，不是的。股东和实际控制人的最主要区别在于股东是公司的股东，而实际控制人不属于公司股东。举个例子，甲公司是乙公司的子公司，甲持有丙公司30%的股份，甲是丙的股东，而乙是丙的实际控制人

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这个顺序是怎么来的，我怎么没理解到，有这么规定顺序的意义何在.1、2顺序是啥意思，为什么要这么分
蒋老师^^ | 提问时间：07/08 12:08

#税务师#

你好，第一顺位基本上是与自己有直接血缘关系的，比如说父母、子女，还有就是与自己有婚姻关系的配偶。

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老师你前面说的这里个人独资企业分配的利润是需要缴纳个人所得税的，是按经营所得计算缴纳个税的。你看下面这个图片
法律老师 | 提问时间：06/13 08:58

#税务师#

是的，分配的税后净利润，是不再缴纳个人所得税的。

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差旅费的辅助核算项目是人员还是部门比较好？
郭老师 | 提问时间：01/31 15:21

#税务师#

你好，最好是根据部门。

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税务师要考几科？是5年考过吗？题型有什么？注会考几科？有专业和综合？怎么考的？也是5年吗？题型有什么？哪个证书好考？哪个含金量高？
耿老师 | 提问时间：10/03 13:48

#税务师#

税务师要考五科。分别是《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务实务》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》。税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。税务师考生须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。

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老师，第五题c为什么不对呢，哪条政策说是免税呢
文静老师 | 提问时间：11/17 14:59

#税务师#

同学，你好据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（（1994）财税字第20号）第二条（八）的规定：下列所得，暂免征收个人所得税外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。

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老师，你好！关于广告与业务宣传费分摊扣除的问题如下，A、B两家关联企业签订了广告和业务宣传费分摊协议，约定将A的广宣费40%分摊至B处扣除。假定2024年A取得收入4000万，广宣费实际发生300万；B取得收入3000万，实际发生广宣费500万；（A、B两家企业广宣费扣除限额均为15%） A的扣除限额4000*15%=600万，分摊额600*40%=240万；A企业分摊前限额600>300不用调整；即使分摊走240后，剩余限额360，也是大于300，仍不用调整。 B的限额3000*15%=450，分摊前调增50且结转以后扣除，分摊后是50-240=-190，调减190且50结转以后扣除吗？
张老师 | 提问时间：09/21 22:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的理解正确。祝您学习愉快！

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会计继续教育山东省淄博市怎么只有两个区的，其他的地区呢？
赵老师 | 提问时间：11/30 13:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果没有，建议具体和您所想选的区财政局确定一下如何办理。祝您学习愉快！

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业务4 进项税额转出适用税率多少呢？为什么解析说适用税率错了呢
周老师 | 提问时间：07/22 17:23

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你的手把购入时间遮住了，是不是2019年2月购入的。当时的一般货物税率是16%，不是13%。所以说它的税率用错了。几次增值税税率的调整需要简单记忆以下。祝您学习愉快！

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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销（问题这句话主要是说的固定资产无形资产转为持有待售）持有待售的处置组中负债的利息和其他费用应当继续予以确认。（这句话主要是说使用权资产、债权投资之类的吗？）
朴老师 | 提问时间：09/09 12:55

#税务师#

对于 “持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销” 这句话：这句话主要适用于固定资产、无形资产等非流动资产在被划分为持有待售类别时。当这些资产被归类为持有待售，意味着企业计划在短期内出售，其价值主要取决于市场情况和出售价格，而不是通过持续使用产生经济利益，所以不再计提折旧或摊销。对于 “持有待售的处置组中负债的利息和其他费用应当继续予以确认” 这句话：这句话不仅仅局限于使用权资产和债权投资相关的负债。持有待售的处置组通常可能包括各种负债，如应付账款、借款等。当一个处置组被划分为持有待售时，其中的负债（无论其来源如何）的利息和其他费用应当继续确认，这是因为这些负债在持有待售期间仍然存在，并且其利息和费用是企业需要承担的现实义务。所以，第一句话主要针对固定资产、无形资产等非流动资产转为持有待售的情况停止计提折旧或摊销；第二句话适用于持有待售处置组中的各种负债，并非特定指向使用权资产和债权投资相关的负债。

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老师你好，问下这边股东买了法人的股份，钱转法人私户了，这边法人缴税吗？
东老师 | 提问时间：07/10 16:39

#税务师#

你好，法人这边是缴税的。

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已知销售额为59.76亿元，公司采用分2年等额支付，求2年的增值税分别是多少
小碧老师 | 提问时间：05/21 16:28

#税务师#

你好同学！增值税不会随分期而改变哦，税率是一样的。你的59.76亿元是含税价吗？增值税=59.76/（1+13%）*13%/2=3.44亿元/年

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老师，网约车司机用缴纳个税吗？
郭老师 | 提问时间：02/19 20:18

#税务师#

你好对的需要申报个税的

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请帮计算这个税务师的题
飞飞老师-财经答疑老师 | 提问时间：01/18 13:36

#税务师#

同学，你好，这个题应该选择BE，纳税人采取以物易物方式销售货物的，双方都应做购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物核算购货额及进项税额。甲企业换出的A产品的销项税额=8000×13%=1040（元），甲企业换入的B产品由于用于了集体福利，所以不得抵扣B产品的进项税额，甲企业应缴纳增值税=1040（元）；乙企业换出的B产品的销项税额=8000×13%=1040（元），乙企业换入的A产品作为生产用原材料可以抵扣进项税额，可以抵扣的进项税额=8000×13%=1040（元），则乙企业应缴纳增值税=1040-1040=0；所以选项BE正确。

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不动产经营租赁税率多少？
若素老师 | 提问时间：01/08 13:20

#税务师#

一般纳税人9%小规模5%。

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老师，税务师考试使用计算机有声音，考试时选择静音可以带吗
冉老师 | 提问时间：11/17 15:17

#税务师#

你好，同学考试时选择静音可以带

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