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两个股东股东出资实收资本可以由一个股东全部出资为另一个股东代为出资不
家权老师 | 提问时间：01/29 11:45

#税务#

可以私下借款给那个股东出资

阅读 17

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老师，质量管理认证体系服务费这个入什么科目呢
家权老师 | 提问时间：01/29 11:44

#实务#

那个计入管理费用科目

阅读 7

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老师，土地使用税税源采集维护怎么操作？需要补交税款，以前没维护，那个起止日期怎么选择？
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:43

#实务#

同学，你好登录与入口：登录电子税务局，进入【财产和行为税税源采集及合并申报】功能。新增/变更税源：新增：点击【新增税源】，选择“城镇土地使用税”，填写土地基本信息（如位置、面积、等级）并提交。变更：如土地信息（面积、等级）或计税方式（从价/从租）变更，需先【变更】旧税源，再录入新信息。终止：土地转让时，点击【义务终止】并录入转出时间，纳税义务终止。导入模板：可下载《城镇土地使用税税源信息采集模板》批量填写后导入。

阅读 9

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老师：我单位委托别的单位加工金属制品，我公司购买的原材料不入我公司库房直接送给加工的供应商加工，供应商加工合格以后送货回来，一部分直接出售，一部分还要继续装配加工，采购的原材料不入库我公司，需要做出入库单据吗？这种业务怎么最账务处理，分录是什么？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:42

#税务#

直接送的不做入库，直接计入委托加工物资

阅读 17

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老师，预算执行单位，分公司有一笔公车租用费，4750，请示上写集团公司王总一行6人调研，只有付款凭证和请示，还有发票，还需要什么附件
朴老师 | 提问时间：01/29 11:42

#实务#

租车合同 / 协议：明确租车公司、车型、租期、费用标准、责任划分，证明业务真实性。行程单 / 派车单：标注调研的时间、路线、目的地，对应王总一行 6 人的调研行程，佐证租车用途。人员名单及调研通知：6 人具体名单（含职务）+ 集团 / 分公司下发的调研通知（或会议纪要），证明调研活动真实存在。验收单 / 确认单：分公司或集团相关部门签字确认的租车服务验收单，证明服务已完成。银行回单：付款凭证对应的银行转账回单，确保资金流与发票、合同一致。发票审核记录：发票查验截图（税务平台）+ 财务审核签字，确保发票合规

阅读 13

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承租人对所有租赁均确认使用权资产和租赁负债包括融资租赁和经营租赁而且后续要提减值算折旧对吗？对应出租方无论融资租赁还是经营租赁是否提折旧呢？课本描述经营租赁出租方提折旧这样是否重复？
张老师 | 提问时间：01/29 11:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，承租人不是对所有租赁均确认使用权资产和租赁负债，短期租赁（租赁期不超过12个月）和低价值资产租赁需要简化处理，不需要确认使用权资产和租赁负债。对于确认使用权资产和租赁负债的租赁，后续要计算使用权资产的折旧、减值。对于出租方，在融资租赁下不计提折旧，在经营租赁下需要计提折旧。这不是重复计提折旧，出租人和承租人计提折旧是基于不同的会计原则和业务实质。出租人对经营租赁资产计提折旧，是由于资产所有权和使用权分离，需按会计准则对资产进行折旧处理。而融资租赁实质上是金融交易，出租人将资产所有权和大部分风险转移给了承租人，从经济实质看已将资产出售，不再拥有资产，无需折旧。承租人计提折旧是基于其对资产的使用权，是自身使用资产产生的成本，与出租人的折旧无关。祝您学习愉快！

阅读 51

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老师，您好！用小企业会计准则，一次性折旧固定资产。会计分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/29 11:40

#税务#

你好，可直接按成本费用处理，不计入固定资产

阅读 26

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老师你好，我们找了个律师25000，这个费用老板想和他另外一个公司平摊，现在怎么处理啊，走公户怎么开发票
文文老师 | 提问时间：01/29 11:40

#实务#

让律师分别开具发票给二个公司

阅读 9

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异常发票进项税额转出，可以用别的进项再抵扣掉吗
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:39

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 16

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老师，混凝土公司购买的混凝土抗渗仪、沸煮箱等每个价格都不超5000元怎么入账，会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:39

#实务#

计入固定资产按5年折旧

阅读 16

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老师你好，我是一般纳税人，接受专票跟普票有什么不同，差异是多少
文文老师 | 提问时间：01/29 11:38

#实务#

接受专票，可进项抵扣

阅读 25

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老师，产品送检认证费用怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/29 11:38

#实务#

你好，可计入制造费用-检测费

阅读 25

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修改1-9月份的财务报表，那第一到三季度的企业所得税也要更正申报吗
家权老师 | 提问时间：01/29 11:36

#实务#

是的，错误的季度以后都得更正

阅读 75

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你好，一般纳税人开进来的普票可以抵扣吗，
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:36

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 29

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老师，如果自建入原值的都提完折旧了，去年底付的3万应该在今年入了费用就可以，但是入到了固定资产里面还提了折旧，在今年年底红冲一下行吗？接着在固定资产折旧表里再做去，提的当年折旧汇算调增，以后年度不再计提汇算调整了可以吗
朴老师 | 提问时间：01/29 11:36

#实务#

可以在今年年底红冲，汇算仅调增当年折旧，以后年度无需调整。具体操作账务处理：年底做两笔红冲 —— 先冲减固定资产 3 万元并转入当期费用，再冲销当年已提折旧。汇算清缴：将当年错误计提的折旧额全额纳税调增；红冲后资产已转出，后续不再计提折旧，也无需再做调整。合规要求：附情况说明与付款凭证，留存内部审批资料备查。

阅读 22

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老师，我司是建筑公司，在异地的项目做了预缴，听说做了预缴可以退税是怎么回事呢？怎么申请退款？
文文老师 | 提问时间：01/29 11:35

#税务#

不是可以退税，是可以在注册地抵扣

阅读 10

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河南开封地区，公司章程和企业用户信息查询单可以在企业登记全程电子化服务平台下载吗？银行开户可以使用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:33

#实务#

您好，可以，以工商联系人的身份进去

阅读 16

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车辆购置税有缴款期限嘛？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:33

#实务#

车辆购置税有明确的缴费期限，纳税人必须自纳税义务发生之日起60日内完成申报缴纳。

阅读 12

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老师，公司清算报表中剩余财产分配表什么情况下交个人所得税
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:32

#税务#

同学，你好要看具体给股东分配了多少钱。超过实收资本的部分，就是分红，缴纳个税20%

阅读 14

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老师，你好，请问工程有限公司，帮别公司顶拉管人工费，这个发票是可以开劳务*具体开拉管的数量单价吗，还是只能开建筑服务*劳务费，不写单位
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:32

#税务#

您好，直接开建筑服务*劳务费，开这个就可以

阅读 11

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老师麻烦问一下收到退回的所得税2005.63怎么做会计分录呀我们是小企业会计准则
家权老师 | 提问时间：01/29 11:31

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 22

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

阅读 1519

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 1400

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利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

阅读 1553

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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 1145

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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

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STDEV是什么意思？它在会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 19:03

#会计实务#

STDEV是统计学中的一个函数，代表标准偏差（Standard Deviation）的意思。在会计中，标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说，标准偏差越大，表示数据点之间的差异越大，反之亦然。在会计中，标准偏差可以用于以下几个方面： 1. 风险评估：标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高，而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划：标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现，并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差，可以了解到财务指标的波动情况，从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估：标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时，可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。总之，标准偏差是会计中一个重要的统计工具，可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度，从而更好地理解和应用财务信息。

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综合个税税率表中，哪个收入区间的税率最高？
王一老师 | 提问时间：11/18 18:54

#会计实务#

在综合个税税率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入区间。

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外部审计包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:25

#会计实务#

外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查，以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：外部审计师会对财务报表进行全面的审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计：外部审计师会评估组织的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等，以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计：外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则，以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计：外部审计师会评估组织的风险管理体系，包括对潜在风险的识别、评估和管理，以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计：外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则，以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证，增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。

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商业承兑汇票背书样本应包含哪些必要的要素？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:18

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本应包含以下必要要素： 1. 背书人的姓名或名称：背书人是将汇票权利转让给他人的人或组织。 2. 背书人的签名：背书人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票权利转让给他人。 3. 转让人的姓名或名称：转让人是将汇票背书给背书人的人或组织。 4. 转让人的签名：转让人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票背书给背书人。 5. 背书日期：背书日期是指背书人签署背书的日期。 6. 背书人的地址：背书人的地址是指背书人的联系地址。 7. 背书的目的：背书的目的是指背书人为何要将汇票背书给他人。这些要素可以根据具体情况进行调整和补充，但以上要素是商业承兑汇票背书样本中必不可少的要素。

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