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小规模公司的利润表,为什么没有季度,只有每个月的报表
张小宁老师
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提问时间:04/07 18:07
#税务#
取决于软件本身的设置,有的有月度与季度
阅读 20
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老师请问一下,我们生产的面饼,类类似方便面,但没有调料,就是一个单独的面饼,税率是9%还是13%,我们生产过程有蒸煮在烘干这个过程
张小宁老师
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提问时间:04/07 17:58
#税务#
你好,依描述,按13%的税率
阅读 20
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老师题目的答案是393.125吗?
小赵老师
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提问时间:04/07 17:56
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。下面为你详细解释计算过程: 1.首先确定应纳税所得额: -国债利息收入300万元属于免税收入,应从收入总额中减除。 -业务招待费扣除限额: -按照发生额的60%计算,100×60%=60万元; -按照销售收入的5‰计算,2700×5‰=13.5万元。 -两者取其小,所以业务招待费可扣除13.5万元,应调增应纳税所得额100-13.5=86.5万元。 -职工福利费扣除限额为400×14%=56万元,实际发生80万元,应调增应纳税所得额80-56=24万元。 -职工教育经费扣除限额为400×8%=32万元,实际发生2万元,无需调整。 -工会经费扣除限额为400×2%=8万元,实际发生30万元,应调增应纳税所得额30-8=22万元。 -税收滞纳金20万元和提取的各项准备金支出200万元不得在税前扣除,应调增应纳税所得额20+200=220万元。 -应纳税所得额=3000-300-1200+86.5+24+22+220=1852.5万元。 2.然后计算应纳所得税额: -应纳所得税额=应纳税所得额×税率,企业所得税税率一般为25%,所以应纳所得税额=1852.5×25%=463.125万元。 3.最后考虑税收优惠: -企业购置环境保护专用设备,投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免,即700×10%=70万元。 -该企业当年实际应纳企业所得税额=463.125-70=393.125万元。 综上,答案是393.125万元,你的答案是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 104
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应付利息和应收利息有必要分那么清吗,我全部走应付利息借方或贷方吧
张小宁老师
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提问时间:04/07 17:51
#税务#
若这类业务少,全部走应付利息借方或贷方,可以的
阅读 20
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建筑工程,前期年份已开具发票并确认收入,现在评审,审计砍掉部分如何账务处理,不想开具红字发票
张小宁老师
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提问时间:04/07 17:50
#税务#
意思是审计不让确认那么多收入 ?
阅读 50
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今年1月份申请先进制造业增值税加计抵减政策,但是到了4月份才通过,我能在报4月增值税的时候,把1-3月份没有加计抵减的部分,和4月份的加计抵减金额,一起填在加计抵减额一栏吗?
家权老师
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提问时间:04/07 17:37
#税务#
可以,而且必须这么操作。 你不需要去更正1-3月的申报表,直接在4月申报时把1-3月漏提的金额和4月当月的金额合并计算,一次性填在《附列资料(四)》的“本期发生额”里。 4月申报表填写步骤 在填报4月属期增值税时,操作《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表): 1.计算补提金额:根据1-3月的进项税额,计算出这3个月“可计提但未计提”的加计抵减额(进项税额 × 5%)。 2.计算当期金额:算出4月当期可抵扣进项税额对应的加计抵减额。 3.合并填报:将上述两部分金额相加,合计数填入第6行“一般项目加计抵减额计算”的第2列“本期发生额”。 4.自动抵减:系统会根据“期初余额+本期发生额”自动算出“本期可抵减额”,并带入主表抵减应纳税额。如果当期抵不完,余额会自动结转到以后月份继续抵减
阅读 56
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广告业文化事业建设费申报表怎么申报
张小宁老师
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提问时间:04/07 17:31
#税务#
按广告收入,娱乐收入进行填写
阅读 45
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老师,合伙企业财报年报本期数和本年累计填的数一样对吗
家权老师
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提问时间:04/07 17:29
#税务#
是的,那个直接填1-12月合计数
阅读 42
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小规模企业,请问要不要办理发票入账手续
张小宁老师
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提问时间:04/07 17:26
#税务#
你好,可以不办理入账标识
阅读 42
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老师一般纳税人开具的货物运输运输费的发票,有样板吗?左上角一定要有货物运输服务吗
赵老师
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提问时间:04/07 17:24
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有模板,现行增值税专用发票和普通发票左上角无需强制标注“货物运输服务”(原货运专票已停用),核心合规要求是备注栏必须填写起运地、到达地、车种车号、运输货物信息,商品和服务税收分类编码选择“货物运输服务”(对应税率9%),确保业务与编码一致即可。 祝您学习愉快!
阅读 104
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老师,我这个显示申报密码错误,但是我登录别的个体户都能登陆进去,今天这个是新加的个体户
家权老师
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提问时间:04/07 17:07
#税务#
先登录别的个体户,再选择新的个体户名称申报
阅读 54
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给合作经营的公司利润分红需要对方开发票吗
刘艳红老师
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提问时间:04/07 17:00
#税务#
您好,不用这个不用开票的
阅读 56
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向个体工商户转账,收款人是个人名字,能开发票吗?
家权老师
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提问时间:04/07 17:00
#税务#
可以开票的,没问题的哈
阅读 59
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老师,您好,个人独资企业,投资人在2026年1月30日发生变更,由原来的甲变成乙,那4月申报1-3月份经营所得时,是报甲的经营所得,还是报乙的经营所得?谢谢!
家权老师
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提问时间:04/07 16:59
#税务#
申报归属原则:谁经营、谁纳税 经营所得个税跟随投资人身份走,按实际经营期间划分: 1月1日 — 1月30日(变更前):这段时间的利润属于原投资人甲。 1月31日 — 3月31日(变更后):这段时间的利润属于新投资人乙。
阅读 44
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老师 取得的专家费发票怎么入账
张小宁老师
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提问时间:04/07 16:57
#税务#
借:管理费用-咨询服务费 借:应交税费-应交增值税-进项 贷:银行存款
阅读 20
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老师,我有一个个体服装店,查账征收,一季度开票3万,还在抖音直播卖货了30万没开票,申报增值税和经营所得按哪个数申报?
张小宁老师
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提问时间:04/07 16:54
#税务#
个体服装,也是用的这个执照吗
阅读 56
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老师你好,我想问下印花税一般采购进来的合同需要交印花税吗
张小宁老师
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提问时间:04/07 16:42
#税务#
需要的,按购销合同申报印花税
阅读 41
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个人绑定的线上店铺,缴税是怎么缴纳的?
张小宁老师
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提问时间:04/07 16:35
#税务#
意思是个人名下,没有执照?
阅读 54
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银行流水可以做在结转损益的后面吗
张小宁老师
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提问时间:04/07 16:34
#税务#
可以的,银行流水可以做在结转损益的后面。只是通常在前面。
阅读 20
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为什么不能?税法规定3月的属期,只能认证3月前的是么?
家权老师
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提问时间:04/07 16:19
#税务#
是的, 只能认证3月及前的
阅读 19
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老师,这个发票是负数的,还有红冲的,这三个发票一共开了多少钱
家权老师
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提问时间:04/07 16:16
#税务#
合计就是只开了20000的金额的
阅读 50
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老师,我想请问一下,我们工程是去年做的,今年2月份才给发包方开的发票,是不是收入要在去年就要确认
刘艳红老师
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提问时间:04/07 16:16
#税务#
您好,是的,这个去年就要确认收入的
阅读 46
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公司长期没有业务,没有印花税税种认定 还需要印花税申报? 要联系S局吗核定吗 之前会计一直没有申报
刘艳红老师
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提问时间:04/07 16:15
#税务#
您好,不用,这个没有就不用申报的
阅读 24
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老师你好,开出的的发票是6个点现代服务,出现了提醒,这个还能提交吗
家权老师
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提问时间:04/07 16:12
#税务#
那个要填写在主表的第3栏应税劳务
阅读 42
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我想问一下,税务让我们公司提供2023年,一个月一个供应商的发票,流水,运单,这是联查的原因,还是其他原因,我需要注意什么
刘艳红老师
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提问时间:04/07 16:10
#税务#
您好,可能是这张发票出现问题了,要查这个业务的真实性
阅读 22
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老师,您好!请教您 停产的企业是否还需要计提折旧呢? 谢谢老师指导!
小菲老师
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提问时间:04/07 16:06
#税务#
同学,你好 停产企业通常仍需计提折旧
阅读 36
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我咨询一个问题,如果公司跟融资租赁方式,贷款买个车,本金10万利息17000,这利息没有发票,必须企业所得税前调增吗?还是可以税前扣除
家权老师
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提问时间:04/07 16:03
#税务#
那个没有发票的要做纳税调增
阅读 48
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老师想问一下,我第1季度有利润,然后前面年度有亏损,我想用弥补企业亏损,但是这个数据没有跑过来,是不是要先报年报才可以用以前年度亏损弥补这个季度的利润。
家权老师
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提问时间:04/07 16:00
#税务#
是的,必须要先做25年的汇算才行
阅读 24
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老师,我报自然人扣缴端那个是从这个界面进去的
家权老师
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提问时间:04/07 15:54
#税务#
现在你的问题是啥呢?
阅读 44
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老师,4月1日的发票能认证入3月账?
家权老师
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提问时间:04/07 15:49
#税务#
不能,只能在4月以后抵扣的
阅读 21
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