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请问老师,我们的一个子公司,他们是开发软件的,主要是给我们公司开发软件,税务局说因为他们没有人事行政人员(人事行政都是总公司代为管理),不算独立的公司,属于总公司下的一个部门,费用要列为研发费的话,要做委托备案,就是总公司委托他们开发,产生的费用才能列入研发费中。那如果子公司做了这个备案,对我总公司有什么影响吗?
岳老师
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提问时间:01/20 16:39
#税务#
委托研发不能全额加计扣除,只能算80%的。
阅读 21
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这个地方怎么填写吖,口径多少
家权老师
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提问时间:01/20 16:38
#税务#
根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 48
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老师,你好,请问一下,酒店员工的餐费是做成本,还是福利费
家权老师
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提问时间:01/20 16:38
#税务#
那个是计入福利费
阅读 13
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这个表上的应付职工薪酬怎么填。假如员工工资1万,公司承担社保2千,员工个人承担1千。
家权老师
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提问时间:01/20 16:37
#税务#
根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 36
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老师小规模企业,做账务处理时候,还需要计提附加税吗?我看增值税报表都没有显示。另外,小规模的增值税不用缴纳,那怎么做会计分录结转呀
家权老师
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提问时间:01/20 16:37
#税务#
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷:银行存款
阅读 50
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你好,老师,个人承包和个人业务金额在30左右,需要缴纳啥税吗?
暖暖老师
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提问时间:01/20 16:33
#税务#
你好,你承包的是什么?变更经营吗?还是原名?
阅读 35
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老师,不是公司股东的机票能报销吗?如果能报销,符合报销的条件是什么?
家权老师
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提问时间:01/20 16:29
#税务#
关键是为啥要给他报销呢?什么情况
阅读 40
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老师,我想问一下,就是如果生产型的企业,它这个月内销特别大,出口金额不多,和我内销小的时候,出口金额不变。在哪个情况下收齐单证的时候更合划算一些?
岳老师
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提问时间:01/20 16:27
#税务#
内销大时较好,可以直接抵减税额,节省资金。
阅读 37
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老师您好!请问我们是做水果的商贸公司,有内销和外销,水果是鲜橙,用什么方法核算果品的单位成本?还有一些包装耗材用什么方法核算单位成本?
岳老师
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提问时间:01/20 16:27
#税务#
单位成本即总公司除以购进数量,包装物也是一样。
阅读 38
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老师:我公司是建筑劳务公司,今天给一建筑公司开发票30万元,我做的临时工工资30万元 个税我是不是得把这些临时工工资给申报了
刘艳红老师
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提问时间:01/20 16:25
#税务#
您好,是的,这个要申报,可以抵税
阅读 27
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建筑公司施工用柴油,进项发票可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:01/20 16:25
#税务#
建筑公司施工用柴油,进项发票可以抵扣。
阅读 13
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核定征收怎么计算应纳税所得额
Fenny老师
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提问时间:01/20 16:24
#税务#
你好,你这里税务局是核定的税率吗。 应纳税所得额就是企业发生的收入扣除允许税前扣除的成本。
阅读 51
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老师上课说报税时(报小规模增值税),先报附表一,再附表二、再主表,最后减免税表。请问主表上不是得先看交增值税多少,然后才能确定附加费吗?附表二不是得根据主表的增值税才能确定?
朴老师
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提问时间:01/20 16:24
#税务#
先填附表一,数据会自动带到主表,主表算出应交增值税。 附表二不用手动算,系统会自动抓取主表的增值税额,生成附加税费。 最后填减免税表,完成申报。 简单说就是系统顺序是表一→表二→主表,但数据逻辑是主表增值税决定附表二附加税,系统会自动联动
阅读 45
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老师请问一下我们付给村里的土地租金,村委会只开发收款收据给我们,可以企业所得税扣除吗
家权老师
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提问时间:01/20 16:19
#税务#
那个不行的,必须要发票才行
阅读 12
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老师问您一下,公司的主管税务部门从一个区域转到另一个区域怎么办理呢?
家权老师
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提问时间:01/20 16:19
#税务#
先联系本地税局办理清税,完了后开出税务迁移证明就可以了
阅读 18
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进项帐上往年有错误 但是申报是对的 需要调整 ,马上要申报了 可以先调整一部分 数据还是没有对上 按这个先申报,26年1季度继续调整OK吗 ?有什么好的建议处理办法吗
家权老师
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提问时间:01/20 16:14
#税务#
可以先申报了,以后汇算前更正
阅读 31
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老师缴纳增值税的时候,上期存在留抵税额,如果留抵50万,实缴10万,做账的时候是60万还是10万?
文文老师
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提问时间:01/20 16:10
#税务#
是指做未交增值税吗?
阅读 75
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我们是商贸企业,25年6月销售的货物正常开具了发票,12月月底退回,1月初才收到退货,实务中将部分退货抵了近期的账款,发票怎么开具呢? 是抵现在的商品数量和金额还是一定要开红字发票好点呢?
家权老师
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提问时间:01/20 16:07
#税务#
直接换货就行,不需要开负数
阅读 15
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老师,我批量开完票如何批量导出pdf
文文老师
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提问时间:01/20 16:06
#税务#
在发票查询界面,结果展示列勾选需要下载的发票数据,点击【下载】-【下载选中】
阅读 18
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外贸企业公司,第一次做出口退税,请问出口单证资料的提运单是不是一定要自己公司的抬头名字,因为是跟其他公司拼柜出去外国的
岳老师
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提问时间:01/20 16:06
#税务#
最主要是业务真实。当然抬头最好自己公司。
阅读 13
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预付工资如何申报个税?
家权老师
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提问时间:01/20 16:04
#税务#
在以后计提工资的次月申报
阅读 39
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装修款如何记账,如何在报表中填写
刘艳红老师
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提问时间:01/20 16:03
#税务#
您好,这个计入管理费用-办公费就可以
阅读 32
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小规模开票收入怎么做账
文文老师
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提问时间:01/20 16:02
#税务#
借:应收账款 贷:主营业务收入 贷: 应交税费-应交增值税
阅读 15
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老师,我们公司是做亚马逊电商的,有海外仓,但是是小规模纳税人,第四季度的销售额是60多万,有代理报关,我们算是出口企业吗?可以享受免税政策吗?
岳老师
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提问时间:01/20 16:01
#税务#
如果向境外出口,那么算是出口企业,可以享受免税政策。
阅读 14
收藏 0
我们是个体户没有工资薪金支出,有取得发票成本、要填报经营所得成本费用填的是合计金额348264.91元嘛、还是金额加税额两个数之和
刘艳红老师
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提问时间:01/20 15:59
#税务#
您好,成本这里把费用和成本加一起填这里
阅读 16
收藏 0
打车收到票和火车票,还有吃饭是不是都不需要缴印花税
文文老师
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提问时间:01/20 15:57
#税务#
是的,都不需要缴印花税
阅读 13
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你好,我这张发票能入办公费吗
家权老师
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提问时间:01/20 15:54
#税务#
请上传你的发票看看
阅读 247
收藏 1
员工私家车在公司充电,员工将电费缴纳给公司(未增值),在增值税税法下,我们是否需要为这部分电费缴纳增值税,如果需要,如何合理规避
文文老师
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提问时间:01/20 15:54
#税务#
需要为这部分电费缴纳增值税
阅读 40
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老师请问一下,个体工商户,开具发票有6万,取得发票没有,但是每个月有从公户取现金发工资,请问,申报个人生产所得税是,取现金的工资费用可以做成本费用嘛?没有启用个人所得税申报的?
郭老师
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提问时间:01/20 15:53
#税务#
可以的 但是你得有证明,需要个人签字没有税种认定的,不需要申报
阅读 31
收藏 0
老师,请问抖音做的账务处理,是不是每次都要确人未开票收入的,到时候开了发票又要冲回去,再拿发票重新入账的昵
家权老师
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提问时间:01/20 15:50
#税务#
未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票 应交税费-应交增值税-销项税 如果以后补开发票 贷:主营业务收入 -未开票 负数 贷:主营业务收入 –已开票
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