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老师报废损失20万做账,税务局怎么报税呢?
钟存老师
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提问时间:08/12 16:30
#税务#
报废的是什么资产呢? 是存货吗?
阅读 65
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老师,我们一个员工给法人借了六千块钱,然后他工资才1700,不干了,这个工资能不能不发
暖暖老师
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提问时间:08/12 16:24
#税务#
你好,不能发了! 他还欠着法人的钱呢
阅读 66
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老师,我们是物业公司,采购了一些物业费礼品,但是采购开出来的发票比实际消费多三千块钱,发票是否能报销
暖暖老师
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提问时间:08/12 16:20
#税务#
你好可以的!多余了部分计入营业外收入
阅读 8
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老师,会记借备用金公司把备用金打在会记账户上,然后会记取的现金出来给老板作为商务费,这分录怎么写
钟存老师
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提问时间:08/12 16:13
#税务#
借:其他应收款 贷:银行存款 借:管理费用等 贷:其他应收款
阅读 57
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小规模建筑有限公司,前期进项发票多,主营业务收入小于主营业务成本,怎么去调整呢?
花花Summer老师
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提问时间:08/12 16:13
#税务#
你好,问题正在解答中,请稍等哈~
阅读 5
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公司有名员工是由本公司为其承担个税,从入职后个税申报时因为各省税务局数据未联通,导致转到本公司没有前期的收入总额,直接按当月收入计算了低个税,后续离职后申报期数据更新完需要补缴个税,因为该员工已离职也无法使用公司账户代缴,想咨询下这个个税补缴金额怎么转给员工呢,如果直接作为工资补发的话有什么风险么?
范老师
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提问时间:08/12 16:12
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 补缴金额可以直接以转账的方式转给员工,告知员工自行在个人所得税APP补缴税款。 如果直接作为工资补发,主要有以下三点风险: 1.会导致该员工的个税申报收入与实际收入不符,额外增加员工的年度综合所得收入,可能影响员工最终年度汇算的应纳税额,引发员工异议。 2.这笔不属于工资的补发金额会导致工资薪金申报数据失真,可能触发金税系统的预警,引发税务核查。 3.该笔支出不属于企业正常的工资薪金支出,企业所得税税前扣除时存在无法被认可的风险,后续可能需要做纳税调增。 祝您学习愉快!
阅读 83
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老师,下午好,我们是承包方,发包方代发工资,我们是个体户,我想问老师,我们现在是查账征收,我要申报个人薪金,要去税务局开通核定征收才能申报个人薪金是吗
董孝彬老师
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提问时间:08/12 16:08
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 63
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老师个体工商户有啥优惠政策吗?
钟存老师
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提问时间:08/12 16:08
#税务#
月销售额≤**10 万**(按季≤**30 万**),**普票部分免征增值税**
阅读 73
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老师,这种发票能抵扣吗
董孝彬老师
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提问时间:08/12 16:05
#税务#
您好,可以 。 你公司为增值税一般纳税人,且该笔充电桩售电支出用于正常生产经营,未用于集体福利、个人消费等政策明确不得抵扣的项目,同时已在增值税发票综合服务平**成勾选确认,这张品名为供电充电桩售电、税率13%的合规增值税专用发票,就可以正常申报抵扣。 政策依据:财政部 税务总局公告2026年第13号明确充换电业务中销售电力适用13%税率,《增值税法实施条例》第十条规定购进用于应税项目的电力取得合法扣税凭证可抵扣进项税。 对应抵扣分录: 借 管理费用/生产成本 10619.47,应交税费-应交增值税(进项税额)1380.53 贷 银行存款 12000
阅读 60
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请问老师,工会经费的计提,是应交税费-工费经费吗?
朴老师
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提问时间:08/12 16:03
#税务#
不对 1. 计提 借:管理费用 / 工程施工 — 工会经费 贷:应付职工薪酬 — 工会经费 2. 税务代收缴纳 借:应付职工薪酬 — 工会经费 贷:银行存款
阅读 58
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老师小规模营业执照怎么申请,小规模有啥优惠政策吗?
钟存老师
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提问时间:08/12 16:01
#税务#
营业执照正常办理 一般办理税务登记时候可以选择成为小规模公司 小规模销售额不超10万元每月,不开专票,增值税免税; 可以享受六税两费减半征收政策
阅读 81
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老师公司不想做了库存有点大,其他应付款金额也大,做营业执照注销好做吗?
朴老师
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提问时间:08/12 16:00
#税务#
1、不能简易注销,必须走一般税务注销清算,库存、其他应付款不清理,税务局直接驳回清税证明。 2、库存处理:变卖开票缴税、报废做损失转出进项、分配给股东视同销售。 3、其他应付款(大多欠股东)最优 3 方案: ①变卖库存回款直接还钱平账; ②债转股(增资),不用交企业所得税; ③股东签署豁免函,转入营业外收入缴企业所得税。 4、风险:强行零清理注销,后续会被追溯补税 + 滞纳金,股东承担连带责任。
阅读 75
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老师 请教一下,公司食堂为本公司职工提供免费餐为什么不用视同销售?
朴老师
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提问时间:08/12 15:54
#税务#
根据财税〔2016〕36 号文:单位为聘用的员工提供服务,属于非经营活动,不征增值税。 内部食堂免费供餐是雇佣关系下的员工福利,不是对外经营餐饮服务,不在无偿提供服务视同销售范围内。
阅读 12
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老师,这个票怎么做账啊
朴老师
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提问时间:08/12 15:39
#税务#
一、收到电子银行承兑汇票(你是收款人) 借:应收票据 886300 贷:应收账款(客户单位)886300 二、后续三种常见处理分录 1. 到期托收进账 借:银行存款 886300 贷:应收票据 886300 2. 背书转让付给供应商 借:应付账款 贷:应收票据 886300 3. 提前贴现(产生贴现利息) 借:银行存款(实际到账金额) 借:财务费用 — 贴现利息 贷:应收票据 886300
阅读 56
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老师:我们提供给税务局的发货物流轨迹,税务局说在平台上查询不到车辆信息应该怎么应对?
钟存老师
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提问时间:08/12 15:38
#税务#
让物流公司平台提供数据,加盖印章
阅读 59
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老师 我想问一下就是比如我一个人在2家及以上申报个税 那么是不是每个月每家公司都会扣除5000减除费用 ,到了明年汇算清缴时 自行多退少补呢
钟存老师
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提问时间:08/12 15:36
#税务#
不是的 目前只能一个单位扣除 同时扣除会被比对出来的
阅读 177
收藏 1
头程公司给的提单需要盖头程公司的公章吗?
花花Summer老师
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提问时间:08/12 15:34
#税务#
你好,问题正在解答中,请稍等哈~
阅读 57
收藏 0
老师,公司让员工开自己车去送产品给客户,员工回来开了一张加油票回来报销,我应该怎么报销给他
莫老师
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提问时间:08/12 15:34
#税务#
您好,这种一起计入业务招待费中,因为这个是损招待产 生的
阅读 6
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老师,之前的房产税是减半计征的,这个月怎么没有减半了呀
暖暖老师
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提问时间:08/12 15:34
#税务#
你好是不是不是小微企业了?
阅读 21
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申报个税应该申报应发工资还是申报计提工资?
钟存老师
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提问时间:08/12 15:32
#税务#
申报应发工资 就是扣除社保个人部分及个税之前的工资
阅读 12
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老师,A公司控股b公司,小企业会计准则,a公司投资实缴资本金怎么做分录?
郭老师
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提问时间:08/12 15:29
#税务#
借长期股权投资 贷银行存款 投资比例50%以上
阅读 4
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老师,小规模纳税人开普票是按1%还是3%?
暖暖老师
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提问时间:08/12 15:17
#税务#
你好,小规模纳税人开普票是按1%
阅读 9
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老师 ,请问小便池感应器用什么税收编码
范老师
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提问时间:08/12 15:16
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小便池感应器属于卫浴专用配件,税收分类编码为108012106,分类简称是“卫生洁具”,一般纳税人适用13%税率,小规模纳税人按现行征收率计税。开票时可以直接在开票系统搜索关键词“感应器”“卫浴配件”匹配编码,最终以系统校验通过为准。 祝您学习愉快!
阅读 92
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车船税,7月转让挂车,实际缴纳1年的车船税,但是后半年的不应该算是受转让人缴纳吗,那25年不就应该只需要缴纳1-6月的车船税吗
金老师
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提问时间:08/12 15:15
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,2025年该物流公司仍需缴纳1-7月的车船税,不需要缴纳8-12月的部分。 根据车船税规定,车船税按年申报,分月计算,一次性缴纳。纳税义务截止到车辆所有权发生转移的当月,也就是7月,因此转让方只需缴纳1-7月的车船税,8月及之后的部分由受让人缴纳。 本题中题干说明“7月转让挂车”,所有权转移当月的税款由原车主缴纳,因此应按1-7月计算税额,不是1-6月。 祝您学习愉快!
阅读 55
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老师,全屋定制板材加工剩下的余料我应该怎么做处理
花花Summer老师
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提问时间:08/12 15:14
#税务#
你好,问题正在解答中,请稍等哈~
阅读 13
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老师,法人变更了,电子税务局会自动更新吗
朴老师
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提问时间:08/12 15:02
#税务#
1. 工商完成法人变更后,税务系统1-3 个工作日会自动同步基础信息,不用跑税务局备案; 2. 自动同步只更新登记档案,旧法人办税权限不会自动失效,必须手动处理; 3. 稳妥操作:电子税务局→我要办税→综合信息报告→涉税市场主体身份信息变更,核对新法人信息提交确认;让新法人做税务实名,删除旧法人办税授权,规避风险。
阅读 8
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老师,公司升级为一般纳税人需要去税务局核定票种,申领13%专票吗
朴老师
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提问时间:08/12 15:02
#税务#
同学你好 对的是这样
阅读 78
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我想咨询一个问题,我公司在今年3月之前资产都没超过5000万,属于小型微利企业,然后在4月开始,库存增加资产超过了5000万了,我就按一般纳税人来缴纳增值及附加税,这个小型微利企业是按我当月资产来认定呢,还是按去年的资产来认定嘞,我之前几个月都是按的一般纳税人来缴纳增值税,没享受附加税减半政策,然后现在不是缴纳7月的税嘛,我们经理是想让我还是按小微企业来享受这个政策,这样会不会有税务风险呀
朴老师
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提问时间:08/12 14:52
#税务#
1. 判定规则:不看单月月末资产,看季度平均值(季初 + 季末 ÷2);今年附加税减半(六税两费)依据去年汇算清缴结果,今年超标不影响本期;但今年四季度预缴企业所得税、明年汇算,会按全年季度均值判定小微资格。 2. 风险点:若今年全年资产季度均值超 5000 万,明年 7 月起不能再享受附加税减半;现在强行违规勾选减半,后期要补税 + 滞纳金,还会触发税务预警。 3. 执行建议: 今年 7 月申报附加税可按去年小微结果正常减半; 测算每季度资产均值,提前控制库存压降资产,保证全年均值≤5000 万; 跟经理说明违规享受的稽查风险。 增值税一般纳税人身份和小微判定互不干扰。
阅读 6
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老师好,我们公司有的员工工资比较高,个人所得税也扣得多,想问下有没有什么办法帮他抵掉一些税(除了专项扣除那些)。
董孝彬老师
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提问时间:08/12 14:49
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 115
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老师,请教你一个专业的问题,2024年发票,现在入账,直接冲减以前年度的未分配利润,税务上不更正了
董孝彬老师
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提问时间:08/12 14:48
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 86
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