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请董孝彬老板师回答，请董孝彬老师帮忙解答，谢谢！董老师，这道案例分析题，计算当月允许抵扣进项税额的合计数，一个是农产品小规模纳税人为啥是30✘10%，可有的情况税率是9%，租入商用楼也有进项税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/21 16:00

#税务#

朋友您好，好的，我现在去看题

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我们公司刚接手了一个商务楼的物业项目，我们是小规模，加价转售水，现在要给客户开发票，是开1个点还是3个点，物业转售水电时开票有什么特别之处吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 15:57

#税务#

您好，这个按一个点来开就可以了，小规模是一个点

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老师A105050表，年工资计提5000元，实际发放5300元（原因：上年多计提300元），填表，账载金额5000，实发金额5300，税收金额5000，这样填有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 15:52

#税务#

您好，这个多支付的，不用还回来吗

阅读 38

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我们是小企业会计准则，不是小微企业，2024年的汇算清缴，在2025年9月税局来查账，要求在利润表里直接把主营业务成本减出5000，把管理费用减出2000，然后补了税10万，这个该怎么做会计处理？
朴老师 | 提问时间：05/21 15:48

#税务#

冲减多记成本费用借：银行存款 / 应付账款等 7000 贷：利润分配 — 未分配利润 7000 补缴企业所得税借：利润分配 — 未分配利润 100000 贷：应交税费 — 应交企业所得税 100000 缴纳税款借：应交税费 — 应交企业所得税 100000 贷：银行存款 100000

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提供一份关于残疾人保障金的政策制度，财政2015年72号文，和国家统计局关于工资的构成
朴老师 | 提问时间：05/21 15:47

#税务#

一、财税 2015 年 72 号文未按比例安排残疾人就业单位须缴残保金，安置比例多数地区 1.5% 计算公式：应缴额 =（在职职工人数 ×1.5%- 实安置残疾人数）× 上年职工年均工资在职职工含全职合同临时及劳务派遣人员 30 人及以下企业免征，达标安置可减免征收基数工资总额严格按统计局口径执行二、国家统计局工资构成计入残保金工资：基本工资绩效奖金津贴补贴加班费带薪休假工资各类现金发放补助不计入：劳保用品职工福利差旅费实报实销抚恤补助股权分红工伤赔偿

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老师，如果公司帮别人开票，收钱5万走账，现在老板用别人提供的10个人员各发5000元把钱转出去了。问题是现在申报个税，有两个人就提供不了身份信息和联系方式。只能申报4万的个税。我让老板找那两个人退回，她说不可能退回，不是很简单的事。说拿成本票走报销？那就只能这样了吧？
朴老师 | 提问时间：05/21 15:47

#税务#

没法退回就按老板方案走，剩余一万走合规成本票报销平账已发四万元正常按月申报这十人里八位个税，如实申报入账缺身份两人对应的一万，找办公费差旅费服务费等正规发票做费用核销严禁虚开发票，票据必须真实合理，做到资金票据账务一致私下走账虚发工资本身违规，尽量补齐资料降低税务风险

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您好，老师！请问一下，去年企业所得税因更正申报导致多缴税款，税务管理员让今年在年度申报里去申请了，再汇算清缴退税。应在年度申报表的哪里去填写这个多缴的税款？
Fenny老师 | 提问时间：05/21 15:46

#税务#

你好，同学稍等，老师看一下。

阅读 52

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老师好，请问吃低保可以做贷款吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 15:45

#税务#

您好，可以的，可以贷款的

阅读 19

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老师，你好，预收款，确定不开票了，我们写个情况说明书，调到营业外收入，情况说明书板模有吗，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 15:44

#税务#

您好，情况说明书天心区税务局城南路税务所：我公司***，税号：，法人：，到2025年10月22号止，因经营不善公司没有继续经营，自查情况如下：2024年7月22日到2024年12月31日线上熊猫球社经营收入是112691.51元，2025年1月1日到2025年10月22日的线上熊猫球社经营收入是65896.08元，因2025年7月系统自动开通税务，法人没有严格按税法规定进行税法登记，这次因为当时消防设施检查的原因没有及时登记，下次类似经营一定及时进行税务登记，恳请贵局基于我公司业务及收入的真实性，积极配合调查的实际情况，予以谅解并对我公司涉及的税务事宜予以正常处理。我公司承诺，上述说明内容完全属实，并将继续积极配合贵局的各项工作。特些说明！长沙市天心区逸辰台球店(个体工商户) 2026年3月20日

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我们做了一个评价报告是a公司出的报告。但是款是打给b公司的。需要b出一个证明吗。
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 15:42

#税务#

您好，做个三方协议就可以

阅读 43

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你好，2025年6月成了升级一般纳税人，企业所得税年报不是小微企业
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 15:34

#税务#

您好，是的，一般人也可以是小微企业的

阅读 13

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请问股东组成人员，在税务局哪里能查到
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 15:31

#税务#

您好进入【我要办税】-【综合信息报告】-【股东信息报告】，可查看和管理股东详细信息（含出资额、持股比例等）

阅读 36

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老师，我是季报。现在我公司已经是亏损。我想把公司注销，但之前的报表有利润，这个怎么弄
小菲老师 | 提问时间：05/21 15:24

#税务#

同学，你好现在是亏损吗？是按照现在来申报的

阅读 19

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你好，企业年度汇算，营业外收入，是小规模减免税额，填在哪里？
东老师 | 提问时间：05/21 15:23

#税务#

你好，填在收入的其他里面

阅读 36

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老师，你好。a公司和b公司签订了一个合同。A公司现在由于资金困难无法经营下去了。找了b公司。请B公司来管理a公司的酒店，B公司到时候收取的费用，他要抽取佣金10%的利润。剩余的90%的钱，要交给法院替a公司还款。那这收到的所有的钱，那b公司开票要开什么内容呢？那b公司开的增值税的税金该怎么处理呢？现在a公司的账户都冻结了，酒店里面的家具在走拍卖程序，a公司税务那边也冻结了，不能开票，现在b公司怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：05/21 15:18

#税务#

B 只对 10% 佣金开酒店管理服务费6% 发票计税，90% 代转法院款项不算收入不开票佣金正常计提销项税，运营进项正常抵扣全款到账拆分入账，九成挂往来转给法院，一成做营收对外营收发票全由 B 开具，避开 A 公司账户税务冻结问题留存托管合同与法院文书备查即可

阅读 29

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老师，从2026年开始新开公司。没有营业没有办理税务登记，需要报税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 15:16

#税务#

您好，没有开通税务，不用申报税

阅读 17

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老师，2026年以前，预交土地增值税的计税基础是预交增值税的不含税收入吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/21 15:16

#税务#

不是，2026年之前（2016.11.10—2025.12.31）预交土地增值税的计税基础≠预交增值税的不含税收入，两者公式不一样。

阅读 33

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请问，贸易公司可以开专票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 15:13

#税务#

您好，可以的，可以开专票的

阅读 19

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这个是从事国家限制禁止行业，这个是填否还是是啊
朴老师 | 提问时间：05/21 15:05

#税务#

同学你好这个选否哦

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老师你好，总局16年14号公告里关于预缴的计算公式该如何理解。应预缴税款=（全部价款和价外费用-不动产购置原价或者取得不动产时的作价）÷（1+5%）×5%。全部价款和价外费用以及原价都是含税价吗。那如果上一手取得的发票是不征税发票的话，应该怎么扣除。感谢
小赵老师 | 提问时间：05/21 14:58

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总局2016年14号公告的预缴公式是针对纳税人转让非自建不动产按差额方式预缴增值税的计算方法，核心是先对含税差额做价税分离再按5%预征率计税，公式中全部价款和价外费用以及不动产购置原价/取得时的作价均为含税价，÷(1+5%)是将含税差额换算为不含税金额，再×5%得出应预缴税款；上一手取得的不征税发票属于税务部门监制的合法有效凭证（符合14号公告第八条第(一)项规定），可按发票上注明的不动产购置原价或取得时的作价金额作为扣除额，按含税金额直接参与公式计算，无需额外调整。祝您学习愉快！

阅读 105

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与非关联方的发生利息支出，需要实际支付才能税前扣除吗？
程玉玲老师 | 提问时间：05/21 14:58

#税务#

您好。向非关联企业的借款利息支出，如果能够提供《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定的金融企业的同期同类贷款利率情况说明，以证明你公司利息支出的合理性，并且已经取得对方开具的利息发票的，利息支出准予扣除。对于非关联方并未规定是否实际支付。

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同事前几年汇算清缴A105050表除了工资支出填了其他的都没有填。现在要不要就工资填一下其他的都不要填了。尤其是现在这种情况怕异常
东老师 | 提问时间：05/21 14:57

#税务#

您好，该填写还是得填的

阅读 26

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老师您好，请问个体工商户一般申报那些税种，申报期怎样的，他涉及像企业的这种汇算清缴吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 14:52

#税务#

您好，增值税，经营所得，附加税，印花税，水利建设税

阅读 49

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老师好请教您一下房产中介公司普租和相寓税目开票会不一致吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 14:51

#税务#

您好，房产中介公司普租税目：通常为“经纪代理服务中介服务费”，税率为6%

阅读 52

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处置车辆的利得，汇算清缴时，需要填列A105090资产损失税前扣除及纳税调整表吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/21 14:44

#税务#

您好，如果是损失要填，如果是利得不用填

阅读 32

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老师，我公司欠客户31万，我公司被法院执行33万。33万有结算票据，和执行裁定书。请问，年报汇算清缴需要纳税调增吗？调多少？哪个表格？
Fenny老师 | 提问时间：05/21 14:38

#税务#

你好，33万元有没有支付，支付的就不用纳税调增。

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老师，23年的时候公司交委给5张经营牌照，买了五辆小汽车，24年2月交委为了方便管理，把我们都过户到一家企业名下，二手车市场开了5张1000发票，这五辆车都是经营性质的，现在税务说买了一年的车就卖掉了，价格那么低，要求补税。增值税上这个具有商业目的吗
朴老师 | 提问时间：05/21 14:33

#税务#

过户集中管理属于真实合规商业目的，不是刻意避税但单车一千元售价明显偏低，税法不认这个低价税务可按车辆公允价值核定销售额补缴增值税备好交委统一管理文件佐证业务实情，争取从轻核定

阅读 24

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老师你好，请问不符合小微企业的高新企业，有没有所得税15%政策
小菲老师 | 提问时间：05/21 14:31

#税务#

同学，你好这个有的

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房屋中介公司开的发票税目应该是现代服务还是经济代理服务
小菲老师 | 提问时间：05/21 14:29

#税务#

同学，你好经济代理服务

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增值税0申报是什么意思？销项为0，勾选认证进项了，还属于0申报吗？
小菲老师 | 提问时间：05/21 14:28

#税务#

同学，你好增值税0申报是什么意思？就是没有进项，没有销项

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