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老师，法人变更了，电子税务局会自动更新吗
朴老师 | 提问时间：08/12 15:02

#税务#

1. 工商完成法人变更后，税务系统1-3 个工作日会自动同步基础信息，不用跑税务局备案； 2. 自动同步只更新登记档案，旧法人办税权限不会自动失效，必须手动处理； 3. 稳妥操作：电子税务局→我要办税→综合信息报告→涉税市场主体身份信息变更，核对新法人信息提交确认；让新法人做税务实名，删除旧法人办税授权，规避风险。

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老师，公司升级为一般纳税人需要去税务局核定票种，申领13%专票吗
朴老师 | 提问时间：08/12 15:02

#税务#

同学你好对的是这样

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我想咨询一个问题，我公司在今年3月之前资产都没超过5000万，属于小型微利企业，然后在4月开始，库存增加资产超过了5000万了，我就按一般纳税人来缴纳增值及附加税，这个小型微利企业是按我当月资产来认定呢，还是按去年的资产来认定嘞，我之前几个月都是按的一般纳税人来缴纳增值税，没享受附加税减半政策，然后现在不是缴纳7月的税嘛，我们经理是想让我还是按小微企业来享受这个政策，这样会不会有税务风险呀
朴老师 | 提问时间：08/12 14:52

#税务#

1. 判定规则：不看单月月末资产，看季度平均值（季初 + 季末 ÷2）；今年附加税减半（六税两费）依据去年汇算清缴结果，今年超标不影响本期；但今年四季度预缴企业所得税、明年汇算，会按全年季度均值判定小微资格。 2. 风险点：若今年全年资产季度均值超 5000 万，明年 7 月起不能再享受附加税减半；现在强行违规勾选减半，后期要补税 + 滞纳金，还会触发税务预警。 3. 执行建议：今年 7 月申报附加税可按去年小微结果正常减半；测算每季度资产均值，提前控制库存压降资产，保证全年均值≤5000 万；跟经理说明违规享受的稽查风险。增值税一般纳税人身份和小微判定互不干扰。

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老师好，我们公司有的员工工资比较高，个人所得税也扣得多，想问下有没有什么办法帮他抵掉一些税（除了专项扣除那些）。
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 14:49

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，请教你一个专业的问题，2024年发票，现在入账，直接冲减以前年度的未分配利润，税务上不更正了
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 14:48

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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新公司，社保还未申报缴费，申报个税的过程中会不会带不出来社保专项扣除数呢
朴老师 | 提问时间：08/12 14:46

#税务#

1、三险一金（社保专项扣除）：个税系统不会自动从社保系统同步数据，需要你手动填扣缴端，没缴费就填0，带不出很正常。 2、专项附加扣除（赡养老人、房贷等）：员工个税APP填好，扣缴端点【下载更新】就能带出，和有没有交社保无关。 3、现在公司社保只登记、尚未实际缴费：个税里三险一金填0，不能虚拟填数税前扣除。 4、后续实际缴纳社保之后，再把个人承担部分手动填进个税申报表三险一金栏次。区分：专项扣除=社保三险一金；专项附加扣除=子女教育、赡养老人等，两个不是一回事。

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请问老师，我公司给个人代开劳务报酬发票，劳务报酬4412元和540元，7月报个人所得税，公司代交698.93元个税，请问个税这样报对吗？应该发多少钱，分录怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：08/12 14:35

#税务#

你好你的计算式是对的

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8月份升级的一般纳税人，7月还是小规模纳税人，淘宝平台有那个服务收入，开票明细要8月份才能出来，现在公司要给平台开服务费发票就只能开13个点的了，那7月份怎么入职，就必须按13个点交增值税吗
朴老师 | 提问时间：08/12 14:31

#税务#

1. 服务费不是 13% 税率，本身属于现代服务 6%；7 月小规模发生的服务，不用按一般纳税人税率交税。 2. 7 月先做小规模未开票收入申报，8 月在电子税务局申请原征收率发票权限，按 3% 补开发票，备注补 7 月小规模收入。 3. 8 月申报时附表一正数填开票金额、未开票栏等额负数冲减，不重复缴税，留存平台结算单备查。 4. 若无法开出 3%，只能按 6% 计税，无法规避多缴税款。

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老师，这个车辆购置税能直接做分录做应交税费贷银存吗
朴老师 | 提问时间：08/12 14:27

#税务#

不能。车辆购置税计入固定资产原值，不计入应交税费抵扣。分录借：固定资产 — 车辆（不含税车价 + 购置税）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款原因车购税是财产行为税，不是增值税进项，不能抵扣销项，资本化进固定资产成本，跟着车辆一起折旧

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我们是卖机器人的，开的仓储货转服务费票，做账时挂的会计科目是主营业务成本吗
李霞老师 | 提问时间：08/12 13:48

#税务#

您好同学，这个需要结合你公司的业务性质判断：若仓储货转服务是你公司日常主要经营业务之一：对应的仓储货转服务费收入计入「主营业务收入」，发生的相关成本（如场地租赁、人工、设备折旧等）应当计入主营业务成本。若你公司核心业务是销售机器人，仓储货转只是偶尔发生的附带业务：收入计入「其他业务收入」，对应的相关成本计入其他业务成本，不需要计入主营业务成本。

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你好老师，就是公司钢结构加工的，然后还包运费，那个运费我们怎么开票啊？开不了运费票啊
苏晓燕老师 | 提问时间：08/12 13:45

#税务#

您好，客户付款是钢结构货款+运费打包付给咱们公司，这笔运费在税法属于价外费用，不用单独开运费发票，跟着钢结构货款一起，统一按13%税率开票，属于合规做法。

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医学专家咨询费应该开什么类目的发票
秦老师 | 提问时间：08/12 13:44

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税收分类编码：3040603咨询服务票面标准打印名称：生产生活服务*咨询费商品名称可据实填写：医学专家咨询费、专家咨询费祝您学习愉快！

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请问公司助爱心活动捐款给个人需要注意什么，有什么要求，之后可以抵扣企业所得税吗
朴老师 | 提问时间：08/12 13:37

#税务#

1、直接捐款给个人，企业所得税不能税前扣除，汇算清缴要全额纳税调增。 2、账务：借：营业外支出—捐赠支出贷：银行存款。 3、留存资料（必须保存）：内部审批单、捐赠说明、受助人身份信息、银行对公转账回单，不要现金捐赠。 4、想要税前抵扣：必须通过有税前扣除资格的公益组织/县级以上政府捐赠，取得财政监制公益捐赠票据；限额为年度利润总额12%，超部分可结转3年扣除。 5、风险提示：公转私直接捐个人，不要做成工资、福利费列支，会触发个税、税务预警。

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老师你好。审计出现这个问题，工资有申报，但是没有发放，这个是不是直接不做账就行
郭老师 | 提问时间：08/12 12:36

#税务#

你好你们以后还支付的吗

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老师，发票入账功能有什么作用，具体怎么操作
朴老师 | 提问时间：08/12 12:28

#税务#

1. 避免数电票重复报销入账 2. 对方要红冲发票需我方确认，防控进项风险 3. 自动生成发票台账，方便税务核查操作电子税务局→税务数字账户→发票入账标识→勾选发票→标记已入账即可。

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老师，个税年初按一次性扣除6万，截止到现在申报收入15600，7月改成否，申报不成功了，显示还要交税，再给回去也不行
莫老师 | 提问时间：08/12 12:27

#税务#

您好，只是一月按6W扣，后面都是按5000来扣了，这个不影响的，汇算清缴多退少补的

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经营租赁机械租赁费现在开发票属于哪类
朴老师 | 提问时间：08/12 12:18

#税务#

1. 只租机器、不带操作员分类：租赁服务 — 有形动产经营租赁编码：304050201 发票品名：经营租赁*机械租赁费一般纳税人税率13% 2. 机器 + 操作人员一起出租（湿租）分类：建筑服务 — 其他建筑服务编码：30599 税率 9%，发票备注必须写项目地址 + 项目名称

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老师好，企业未实缴股本金的股东转让股份（非上市公司），需要交哪些税？
莫老师 | 提问时间：08/12 12:14

#税务#

您好，要交个税，印花税

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老师，我们公司基本户变更了，会计开发票的时候还销方账户信息还是写的原来的基本账户信息，这个是要作废重新开吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 11:52

#税务#

您好，是的，建议作废或红冲后重新开具。当月未交付的纸质票：直接在开票系统作废，重开正确账户信息的发票跨月、已交付的纸质票及所有数电票：不能直接作废，开红字发票冲销后重开政策依据：《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条，开具发票需按规定栏目如实填写，开户行信息属于法定必填栏目，错填属于未按规定开具发票。重开前先完成两项前置操作：登录电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【存款账户账号报告】，更新新基本户信息完成备案后续开票直接在系统下拉框选择已备案的新银行账户信息，保证发票流与资金流信息一致。

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2024年支付了电话费，发票还没回来，会计挂账应付账款的借方，发票在当年会回了，现在发现会计没有入账。现在怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/12 11:52

#税务#

你好，借以前年度损益贷应付账款就可以啦

阅读 99

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我有一批货物，由于质量问题不退货不补货只扣款（假设：不含税原本10件货物，单价8元。合计80）。由于质量问题，扣款10元。发票怎么开，数量单价等要求
朴老师 | 提问时间：08/12 11:48

#税务#

1. 未开票：直接开 10 件，单价 7 元，不含税 70 元。 2. 已全额开票：对方开具对应货物10 元销售折让红字发票，备注质量扣款。 3. 实物未退回，开票数量始终保持 10 件，附扣款协议备查。

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老师好，请问土地使用税，究竟应该是要怎么操作，我上季度只是把土地价款+契税合计金额申报缴纳了印花税，但土地使用税是不是还要请税务添加税种才能交呢？2026年2月份购买的土地，国有建设用地使用权出让合同上显示，此地块位于某村，在村上的是不是也可以不用交土使用税呀？土地的交付时间是2026年5月31日，公司准备建厂房的，但截止2026年8月12日还没开始动工
李霞老师 | 提问时间：08/12 11:48

#税务#

您好同学，税种认定，可以在电子税务局登录进去，联系里面的人工客服认定，缴纳城镇土地使用税城镇土地使用税的征税范围为城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地，该地块位于某村，不属于上述征税范围，政策依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第二条：城镇土地使用税征税范围为城市、县城、建制镇、

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老师，本月红冲上月一张发票，导致本月收入为负数，成本按红冲发票红冲了，那增值税怎么结转呢？分录怎么做？
郭老师 | 提问时间：08/12 11:43

#税务#

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税销项

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老师生产企业有些外发的能报委托加工吗？具体如何申报需要具备什么
朴老师 | 提问时间：08/12 11:20

#税务#

一、必备前提自己提供主料、外协只收加工费，签委托加工合同，对方开具加工费专票，留存出入库单据备查。内销外发不用海关、不用退税系统额外申报，加工费正常抵扣进项，正常做账报税即可。出口外发分 3 类 1. 国内料件外发（一般贸易）直接按自产走免抵退税，退税系统正常申报，无需办海关手册。 2. 保税进口料件外发（进料加工）海关办加工手册 + 外发备案，电子税务局做分配率备案，年度核销，走免抵退。 3. 外商免费来料（来料加工）只免加工费增值税，不能退税，对应进项税额全部转出。四、统一申报顺序先申报增值税 → 再在电子税务局申报出口免抵退税。

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老师我公司请的临时工三个人四个小时600元，做账如劳务费还是工资？
朴老师 | 提问时间：08/12 11:06

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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电费是房东支付的，房东给开房租租金可以吗？
莫老师 | 提问时间：08/12 10:57

#税务#

您好，您是指电费全都并到房租里面开一起了，是吧

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你好生产企业报关出口退税免抵退税如果是委托外面加工和买进卖出外贸类的怎么退税企业如何操作
朴老师 | 提问时间：08/12 10:56

#税务#

1、生产企业委托外加工出口进料加工（自己进料）：按免抵退税申报，需办加工手册、核销来料加工（外商来料）：只免加工费，不退税，进项税额转出 2、生产企业直接外购货物卖出出口符合视同自产：依旧走生产企业免抵退不符合视同自产：不能免抵退，要么成立外贸公司做外贸免退税，要么只做出口免税、进项转出通用操作顺序报关拿报关单→开出口发票→先报增值税→再申报出口退税

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个体工商户（一般纳税人）月销售额超过10万，城建税是否享受减半征收？有没有相关文件。
钟存老师 | 提问时间：08/12 10:51

#税务#

符合小微企业的可以减半征收的文件号马上发你

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老师好，异地建筑项目5月开票10万元，7月冲红这10万，重新开票8万。5月的10万已经预缴过，并且预缴时有抵扣进项，这种情况怎么操作？
钟存老师 | 提问时间：08/12 10:45

#税务#

如果剩余的2万元后期一致不开具的话预缴的税款申请退税

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#提问#，老师，小规模纳税人成为一般纳税人，需要什么条件呀？
朴老师 | 提问时间：08/12 10:44

#税务#

1. 强制转：连续 12 个月滚动销售额超 500 万，必须登记为一般纳税人。 2. 自愿转：销售额没到 500 万，只要账务核算健全、能准确报税，直接在电子税务局申请即可。 3. 一经转为一般纳税人，无法再转回小规模。

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