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老师,营业外支出为什么纳税调增
冉老师
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提问时间:05/22 18:24
#税务师#
你好,同学,是不是滞纳金的 滞纳金要纳税调增
阅读 12114
收藏 39
企业卖地和厂房,需要交什么税,各税率是多少
小菲老师
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提问时间:01/24 18:10
#税务师#
同学,你好 增值税9% 附加税12% 土地增值税:以转让土地使用权取得的全部收入减去法定的扣除额后的余额为土地增值额,按照累进税率缴纳土地增值税。法定的扣除额:取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。 所得税
阅读 12093
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能取得评估价格,为什么契税还能扣除。
暖暖老师
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提问时间:04/18 13:19
#税务师#
你好你看课本这里规定的相关税金属于
阅读 12056
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在求第2行普通股市场价值s的时候,s-I(利息费用),算利息费用为什么用200×8% 为什么债务资本的税前成本kb为8%,就等于债务的利息率呢?
软软老师
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提问时间:06/10 00:18
#税务师#
税前债务资本成本是债权人要求的报酬率 自然也是公司的利息率 那就是得用本金*利息率
阅读 12045
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老师,工商年报里的(四险)本期实际缴费金额包含今年补缴去年12月份的吗
小王老师
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提问时间:05/30 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包含如下: 工商年报社保信息按以下方式填写: 1、单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额,按缴费人员的应缴口径计算; 2、本期实际缴费金额指报告期内单位实际缴纳的社会保险费,不包括补缴欠费和跨年度(或跨季度)的预缴金额; 3、单位累计欠缴金额指截至报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额。企业工商年报是指企业应当按年度在规定的期限内,通过全国企业信用信息公示系统向工商机关报送年度报告,并向社会公示。 祝您学习愉快!
阅读 12021
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经营现金流=经营活动中产生的现金净流量/营业收入,对吗?
小锁老师
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提问时间:01/23 21:02
#税务师#
您好,对的,是这个意思的
阅读 11998
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您好老师,我不懂 C选项。
小愛老师
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提问时间:05/22 18:30
#税务师#
您好,年折旧800/20=40,已使用4年,说明截止22年1月1日已经计提了4×40=160.的折旧,22年12月31日的计税基础=800-160-40=600
阅读 11990
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请问这道题问的是销项,直接用10.17减去5.65✖️相关税率不就是了。为什么还要加上2.26那笔呢?
青老师
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提问时间:04/23 15:02
#税务师#
你好; 你具体业务是什么
阅读 11989
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老师,项目筹建期间发生的贴息扣款收入、罚款收入、稳岗补贴收入、扣施工单位的水电收入怎么进行会计处理?,是否能计入收益类科目,谢谢!急急急
中级会计实务老师
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提问时间:02/08 15:22
#税务师#
都计入营业外收入的。
阅读 11958
收藏 0
工资比较高怎么少交税呢达到1万多至3万
施薇薇老师
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提问时间:01/24 23:18
#税务师#
你好!可以通过开设公司,将工资拆分为薪酬和红利,并且申请公司税收优惠政策,来减少税收。此外,你可以尽量利用扣税优惠政策,例如子女教育、住房贷款、继续教育等。 第二,可以部分做年终奖申报个人所得税,使用一次性优惠税率。供参考。希望有帮助
阅读 11957
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我想问下这个增量留抵退税只能用一次? 为什么会有2019年4月至申请退税前税款所属期这句话是什么意思? 我2023年就不能申请了? 要是我23年申请的话 那我进项构成比也要考虑2019年到2023年这段期间的进项?
cassie 老师
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提问时间:01/25 22:59
#税务师#
同学你好。增量留抵税额: (一)纳税人获得一次性存量留抵退税前,增量留抵税额为当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。 (二)纳税人获得一次性存量留抵退税后,增量留抵税额为当期期末留抵税额。 存量留抵税额: (一)纳税人获得一次性存量留抵退税前,当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额;当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为当期期末留抵税额。 (二)纳税人获得一次性存量留抵退税后,存量留抵税额为零。
阅读 11956
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老师这个第四问分录里面没有30为什么调增的是30
bamboo老师
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提问时间:06/02 08:16
#税务师#
您好 国债利息收入500*0.06=30 税法按照票面金额跟票面利率 所以要纳税调整
阅读 11928
收藏 28
个税的这个【费用】是什么意思
venus老师
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提问时间:02/17 11:17
#税务师#
个人劳务报酬所得,同学,
阅读 11926
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甲公司为食品加工企业一般纳税人,纳税信用等级B级,从未有过违法违规的行为,也未享受即征即退、先征后返(退)政策。甲公司2019年3月底存量留抵30万元,4月至9月的留抵税额为40、35、60、50、70和80万元,2019年4月至9月已抵扣进项税额为200万元,其中取得增值税专用发票150万元、农产品销售发票计算抵扣进项税额为50万元。计算甲公司可退还的留抵税额为()万元。
朱飞飞老师
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提问时间:01/22 16:23
#税务师#
(1)甲公司可以享受增值税增量留抵退税的政策。自2019年4月税款所属期起,纳税人连续6个月增量留抵税额大于零,且第六个月即9月份增量留抵税额不低于50万元,符合规定的其他条件,可以申请退税。 (2)进项构成比例=150/200×100%=75% (3)留抵税额退税额=(80-30)×75%×60%=22.5(万元) (4)甲公司可以在10月15日前的纳税申报期内,向主管税务机关申请退还留抵税额22.5万元。
阅读 11924
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热练2.面值60为什么不用8%的利率4年期折现呢?
软软老师
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提问时间:06/09 23:41
#税务师#
童鞋 你好 因为题目中说了半年付息 因此不用年利率而是用折算为半年利率
阅读 11881
收藏 50
老师,教我解下这道题,谢谢
暖暖老师
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提问时间:06/02 19:36
#税务师#
借在建工程500000 应交税费应交增值税进项税65000 贷银行存款565000
阅读 11858
收藏 50
请帮看下这个题应该选择什么答案,谢谢
朱飞飞老师
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提问时间:01/22 21:38
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择ACDE,纳税人将应税消费品与非应税消费品以及适用税率不同的应税消费品组成成套消费品销售的,应根据组合产制品的销售金额按应税消费品中适用最高税率的消费品税率征税。
阅读 11848
收藏 0
该企业2023年6月上述业务的增值税计税销售额为()万元
朱飞飞老师
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提问时间:01/22 20:39
#税务师#
同学,这个题应该选择A,计税销售额=700+1.17/(1+13%)=701.04(万元)
阅读 11817
收藏 50
为什么交了200多增值税,但附加税为0呢?
郭老师
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提问时间:04/10 14:39
#税务师#
哦,你之前是不是有增量留底退税退回来的这个增值税抵扣了你的附加税计税依据。
阅读 11795
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请问老师,图片(2)说是要出具专项报告,但是(5)说是不用专项报告,请问实操中针对无法收回的应收账款到底怎么处理呢?
盛宇老师
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提问时间:06/02 20:05
#税务师#
您好,实务中账期在三年以上无法收回的应收账款的,税法允许计入管理费用 ,税前可以扣除。
阅读 11789
收藏 16
公交车有车辆购置税吗
小锁老师
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提问时间:06/02 22:15
#税务师#
您好,这个是购置的,有
阅读 11788
收藏 5
老师好, 作为增值税链条的一环,免税农产品为什么是价内税而不是价外税。 这句话如何理解?
小菲老师
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提问时间:06/02 13:21
#税务师#
同学,你好 免税的农产品,金额是没增值税的,直接用买价*扣除率
阅读 11784
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我国有哪些税还没有立法
廖君老师
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提问时间:06/09 16:39
#税务师#
您好,截止到目前,现行有效的税收实体法中还有哪些没有立法 税法一:增值税、消费税、土地增值税、关税 税法二:房产税、城镇土地使用税
阅读 11735
收藏 49
不予受理和驳回起诉怎么区分呢?分别适用于什么情形
廖君老师
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提问时间:05/28 20:27
#税务师#
您好,不予受理适用于人民法院立案受理之前。而驳回起诉是发生在人民法院对案件立案受理后。 2.不予受理有四种情况:一是不属于法院主管范围的;二是虽属于人民法院主管,但不属民事案件受案范围或者不属本院管辖的;三是起诉不符合法定条件的,又不能补正的;四是法律规定在一定期限内不得起诉的。 3.驳回起诉是当事人起诉被人民法院受理后,但是经审理后确认当事人无权起诉的,即裁定驳回起诉。所谓当事人无权起诉,是指当事人没有程序上的诉权,或者没有实体上的请求权,本不应起诉而提起了诉讼,经法院查明后,以裁定驳回起诉,该裁定也允许上诉。
阅读 11717
收藏 49
老师房产契税逾期滞纳金怎么算
小锁老师
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提问时间:06/09 21:26
#税务师#
您好,这个的话,是按照逾期天数,一天万分之五的,这个是
阅读 11669
收藏 49
投资收益200万元,为什么计算业务招待费不是收入呀
税法老师
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提问时间:02/12 17:11
#税务师#
广告费、业务宣传费和业务招待费计算税前扣除限额的依据均是销售(营业)收入(主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入),不包括营业外收入,投资收益。注意一下。
阅读 11661
收藏 49
自2019年1月1日至2023年12月31日,自主就业退役士兵从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在3年(36个月)内按每户每年( )为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。 A.5000元 B.8000元 C.10000元 D.12000元
微微老师
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提问时间:06/17 22:41
#税务师#
您好,在3年(36个月)内按每户每年12000为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税
阅读 11641
收藏 26
税法二必刷550里边264题,3-4问题里特许权使用费2000元,减800计算收入,又按乘1-20%
税法老师
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提问时间:02/11 07:27
#税务师#
20%是税率,减800是扣除的减除项目
阅读 11640
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如何理解固定资产的大修理支出计入长期待摊费用?为什么不增加固定资产计税基础
耿老师
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提问时间:05/28 17:34
#税务师#
你好!**固定资产的大修理支出计入长期待摊费用是指企业已经支付的,用于固定资产大修理,但摊销期限在1年以上且不含1年的各项费用**。 这种处理方式是按照会计准则和税法规定,将这部分支出作为长期资产来处理,而不是在当期全部计入损益。这样做的目的是为了更好地反映资产的实际使用状态,以及其对企业未来经济效益的贡献。具体分析如下: 1. **长期待摊费用的定义与特征** - **定义**:长期待摊费用是企业已经支付,但摊销期限超过1年的各项费用Θic-3Θ。 - **特征**:这些费用属于长期资产,是企业已经支出的费用,且能使以后会计期间受益Θic-1ΘΘic-3Θ。 2. **固定资产大修理支出的界定** - **计税基础的50%以上**:修理支出需达到取得固定资产时的计税基础50%以上Θic-2Θ。 - **使用年限延长2年以上**:修理后固定资产的使用年限需延长2年以上Θic-2Θ。 3. **固定资产大修理支出的核算原则** - **资本化条件**:只有符合资本化条件的修理支出,才作为长期待摊费用分期摊销Θic-2Θ。 - **摊销方法**:按固定资产尚可使用年限分期摊销,以体现收入与支出相配比的原则Θic-2Θ。 4. **长期待摊费用的处理方式** - **账务处理**:先计入“长期待摊费用”科目,然后按摊销期限平均摊销至相关的费用科目Θic-1Θ。 - **税务处理**:在计算应纳税所得额时,作为长期待摊费用予以摊销扣除Θic-2Θ。 5. **固定资产大修理支出的核算实例** - **借记长期待摊费用**:发生大修理支出时,借记“长期待摊费用”科目,贷记“银行存款”等科目Θic-3Θ。 - **摊销长期待摊费用**:摊销时,借记“管理费用”等科目,贷记“长期待摊费用”科目Θic-3Θ。 6. **固定资产大修理支出的好处** - **财务信息的真实性**:反映了资产的实际使用状态和对未来经济效益的贡献。 - **成本负担的均衡性**:通过摊销,均衡了成本负担,避免了因一次性计入当期损益而影响利润的波动。 7. **固定资产大修理支出的注意事项** - **正确界定大修理支出**:确保符合税法规定的条件,避免将不符合标准的修理费用错误地计入长期待摊费用。 - **合理确定摊销期限**:根据固定资产的实际使用情况和预计寿命,合理确定摊销期限,确保摊销的合理性和准确性。 总的来说,固定资产的大修理支出计入长期待摊费用,不仅体现了会计准则的收入与支出相配比原则,也符合税法的规定,有助于企业更真实、合理地反映财务状况和经营成果。企业在进行相关会计处理时,应严格遵守会计准则和税法的要求,确保账务处理的准确性和合规性。
阅读 11639
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你好 企业闲置未用房屋不是免税吗?这个不是经营性的啊?为啥是缴税?谢谢
税法老师
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提问时间:02/12 10:04
#税务师#
您指的缴税是缴纳的什么税种呢?是房产税吗? 回复:纳税人因房屋大修导致连续停用半年以上的,在房屋大修期间免征房产税; 经有关部门鉴定,对毁损不堪居住的房屋和危险房屋,在停止使用后,可免征房产税。 企业闲置不用的房产不能免交房产税。
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