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董孝彬老师 你来帮我看看这个问题 就是“其他债权投资”为什么用没有减值前帐面价值跟公允价值来比然后再写减值的分录?正常不应该是先减值,然后用减值后的帐面价值跟公允价值来比吗?因为在期末这个时点,这项其他债权投资发生了多少减值以及这个时点的公允价值都是知道的了呀?明明可以先确定减值然后再看公允价值变动的多少,但准则却很奇怪先跳过减值在不考虑减值前先比了然后再倒回来,这样做感觉很奇怪,准则这样做是为什么?问题2:然后减值是不是看未来能获得的本息折现到目前这个时点跟目前的帐面价值比差多少,是这样得出减值的金额的吗?
朴老师
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提问时间:11/21 00:11
#税务师#
同学你好稍等一下我看看
阅读 140
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董孝彬老师 你来帮我解答一下 我想问:为什么购买以公允价值计量且其变动计入当期损益即“交易性金融资产”的手续费是计入“投资收益”,但购买以公允价值计量且其变动计入其他综合收益即“其他权益工具投资”的手续费是计入这项金融资产成本? 不都是股票吗?只不过一个是分类另一个是战略投资直接指定而已,但本质都是股票不是吗?为什么这里支付的手续费的规定不一样?
朴老师
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提问时间:11/20 23:53
#税务师#
1. 交易性金融资产手续费计入投资收益:短期获利,成本与收益配比。 2. 其他权益工具投资手续费计入成本:战略持有,反映完整取得成本。
阅读 142
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老师好,我想问“其他债权投资”如果发生信用减值损失,是会影响这项金融资产的摊余成本吗?也就是摊余成本是否是按减值后的来?第二个问题:“其他债权投资”是按减值后的帐面价值(问题三:是可以叫摊余成本吗?)来跟公允价值比较还是按未考虑减值之前的帐面价值跟公允价值来比?谢谢老师
朴老师
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提问时间:11/20 23:38
#税务师#
1. 会影响,摊余成本需扣除累计信用减值准备。 2. 按未考虑减值前的账面价值(公允价值)比较。 3. 不可以,账面价值是公允价值,摊余成本扣除减值后计算。
阅读 133
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老师好 我想问:为什么购买以公允价值计量且其变动计入当期损益即“交易性金融资产”的手续费是计入“投资收益”,但购买以公允价值计量且其变动计入其他综合收益即“其他权益工具投资”的手续费是计入这项金融资产成本? 不都是股票吗?只不过一个是分类另一个是战略投资直接指定而已,但本质都是股票不是吗?为什么这里支付的手续费的规定不一样?
小林老师
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提问时间:11/20 23:28
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 148
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老师好 我想问一下 购买债券,如果是分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,为什么支付的手续费要计入摊余成本?摊余成本不是借出去的本金吗,那付出的手续费是给到证券公司这个中介,这理应不是借出去的本金才对因为这个付给中介就付了不可能还能收回来,所以不明白为什么手续费还要计入摊余成本。谢谢老师
董孝彬老师
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提问时间:11/20 22:59
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 120
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土地增值税清算中清算面积是是以规划证用的建筑面积还是以测绘面积为准呢?
周老师
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提问时间:11/20 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 土地增值税清算中,清算面积通常以测绘面积为准。如果项目已经竣工验收,测绘面积是依据实际测量结果确定的,具有更高的准确性。根据相关规定,税务机关在清算时会参考实际测量数据,以确保计算的公平性和准确性。如果规划证上的建筑面积与实际测绘面积存在差异,应以测绘面积作为清算依据。 祝您学习愉快!
阅读 172
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老师,考税务师的年限是从考过的当年起算还是从报名的当年起算啊?
文文老师
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提问时间:11/20 17:54
#税务师#
你好 从考过的当年起算
阅读 116
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老师,你好,请教一下,我现在新成立的一个个体工商户,我在财务制度备案时,是不是可以选择“个体工商户会计制度了”,但是我的财务软件只要“小企业会计准则” 我用“小企业会计准则”做的账可以吗,和备案的制度不一样,行不行了
家权老师
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提问时间:11/20 17:46
#税务师#
可以的,没问题的哈,报税的时候按个体工商户会计制度了报表报送就行
阅读 137
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找郭老师回答问题 我是房地产开发的 我的售楼部是自己的商铺装修 自用的房产 这个房产预估是100万 我一个月需要缴纳多少房产税 可以把步骤写详细点吗
暖暖老师
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提问时间:11/20 16:43
#税务师#
你好,应交房产税的计算每月100*(1-扣除率)*1.2%*1/12 扣除率在10%-30%之间,每一个地方都不同
阅读 118
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找郭老师回答问题 老师 我是房地产开发的 目前我需要房产税的信息 1:我的商铺出租,租金是3000元/月,目前收了10个月租金3万,我需要缴纳多少房产税 ?老师写详细点 我是月度缴纳房产税的 我一个月需要缴纳多少房产税
朴老师
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提问时间:11/20 16:39
#税务师#
月度应缴房产税:从租计征房产税的计算公式为月应缴房产税 = 月租金收入 × 税率。你每月租金 3000 元,对应每月房产税 = 3000×12%=360 元。 已收 10 个月租金对应的房产税:按上述月度税额计算,已收的 10 个月租金需缴纳的房产税 = 360×10=3600 元。
阅读 155
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土地增值税清算项目面积汇总表里总的建筑面积是不是等于可售面积+不可售面积吗?车位是否属于可出售面积怎么判断呢?
张老师
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提问时间:11/20 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 清算的总建筑面积,就是清算的时候销售的建筑面积。不包含不可售面积 看车位是否属于可售面积,要根据具体的业务判断,如果车位最终是要对外销售的,那就属于可售面积 祝您学习愉快!
阅读 176
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老师大病医疗保险是单位缴纳还是个人缴纳咋么个比例
刘艳红老师
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提问时间:11/20 14:47
#税务师#
您好,医疗保险:单位缴纳比例10%,个人缴纳比例2%+3元大病统筹
阅读 118
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请问老师,地铁票开具的是旅客运输服务发票,可以做进项税的抵扣么?
刘艳红老师
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提问时间:11/20 14:45
#税务师#
您好,可以的,这个可以抵扣的
阅读 148
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税务局要求补收入,可以补抵扣?新开发票补抵扣?
小菲老师
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提问时间:11/20 12:13
#税务师#
同学,你好 不可以的
阅读 119
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科技馆讲解器租赁的增值税税率
张老师
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提问时间:11/20 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 科技馆讲解器租赁属于有形动产租赁,增值税税率为13%。 祝您学习愉快!
阅读 177
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买来的公司前期往来余额大,他们不处理,说是过了3年税务追溯期了?对于这个追溯期税法上有什么要求
文文老师
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提问时间:11/20 11:12
#税务师#
若涉及偷漏税,没有追溯期
阅读 119
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销售图书税率多少?带刊号和不带刊号税率有什么区别?
小王老师
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提问时间:11/20 10:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售图书的税率根据是否带国际标准书号(ISBN)来区分。 1.带刊号的图书: 如果图书是采用国际标准书号(ISBN)编序的书籍、图片、地图等,根据增值税政策,这类图书在零售环节是免税的。因此,销售带刊号的图书适用的税率是“免税”。 2.不带刊号的图书: 如果图书没有采用国际标准书号(ISBN)编序,不属于政策规定的免税范围,则应按照适用的增值税税率进行纳税。一般情况下,这类图书适用的增值税税率为9%。 总结: 带刊号的图书在零售环节免税,不带刊号的图书则适用9%的增值税税率。 祝您学习愉快!
阅读 276
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行政诉讼报告和行政复议被申请人均可委托律师作为代理人。 错在哪里?不懂,翻讲义也看不懂,展开来详细解释。
文文老师
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提问时间:11/20 09:19
#税务师#
《中华人民共和国行政复议法》第十条规定,被申请人(行政机关)不得委托外部代理人(如社会律师)参加行政复议。 行政诉讼可委托律师做为代理人。
阅读 111
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销售自产的砂石能简易计税吗,按3%开票嘛,非自采
家权老师
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提问时间:11/20 08:53
#税务师#
那个是自己开采的才能简易计税
阅读 125
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老师,早上好,税务师是不是要先学税一税二再学涉税实务好点呢
郭老师
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提问时间:11/20 08:38
#税务师#
如果是初学者,可以先从《税法一》和《税法二》入手,打牢基础;随后搭配《涉税服务实务》加深理解 时间充裕,可以加上《涉税服务相关法律》和《财务与会计》拓宽知识面,形成全面知识体系
阅读 127
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答案解析是打错字了还是本身就是?根据题干信息长期应收款是50
董孝彬老师
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提问时间:11/19 23:07
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 123
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土地增值税中哪些样板间装修费计入开发成本,哪些计入开发费用呢?
卫老师
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提问时间:11/19 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 土地增值税中,计入开发成本的项目包括:土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用。属于这些范围内的都是计入到开发成本中的。 开发费用包括:和房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财务费用 祝您学习愉快!
阅读 249
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土地增值税清算中计容面积怎么计算呢?举个例子吧
赵老师
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提问时间:11/19 21:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 土地增值税中计容面积计算公式为:A=B×C,其中A代表计容面积,B表示总建筑面积,C为容积率。容积率是由城市规划部门根据土地用途和区域特点设定的参数,用来控制建筑物的高度和密度。 例如,某项目总建筑面积为50000平方米,容积率为2.5,根据公式可得计容面积A=50000×2.5=125000平方米。 祝您学习愉快!
阅读 224
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老师请问一下,个人独资个业如果变更投资都,要涉及哪些税费,当初投资260万,现在资产总计是600万,未分配利润是负数,这种情况要交哪些税
朴老师
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提问时间:11/19 16:55
#税务师#
主要涉及印花税和个人所得税: 印花税:转让双方按财产权利转让协议金额的万分之五各自缴纳; 个人所得税:原投资人需先做企业清算(未分配利润为负可抵扣成本),清算所得按 5%-35% 超额累进税率缴税,转让剩余财产所得按 20% 税率缴税(转让收入低于初始投资 + 合理费用的话,无需缴该部分个税)
阅读 120
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老师 我们公司平时商务同事送礼 或者送领导的礼品卡, 比如一卡通 等面值一千,两千的, 我们平时有个表出入统计, 领导每天让更新礼品卡数量,发微信, 这样发微信有风险吗
郭老师
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提问时间:11/19 16:00
#税务师#
对税务来说,没有代扣代缴有风险 顶多不允许抵扣所得税
阅读 118
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老师好 我想请问营运资本的问题,A公司流动资产100流动负债70营运资本100-70=30,而B公司流动资产100流动负债为0营运资本100-0=0,如果按照营运配置比来算的话,A=30%,B=100%,所以说B比A好。但我觉得这里不对呀,虽然我A的营运配置比是比B小,但我能用的资本30却比B的多呀,但书本上又说A跟B的绝对值不可比,我想不懂为什么不可比?以及为什么A会比B差?
朴老师
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提问时间:11/19 15:02
#税务师#
绝对值不可比:因企业规模、业务模式不同(如 A 是制造业、B 是预收款服务业),直接比 “30” 和 “0” 无意义,规模差异会让结论失真。 A 比 B “差” 是指流动性风险:A 的流动资产 70% 依赖短期负债(流动负债),短期偿债压力大;B 的流动资产 100% 靠长期资本,无短期融资压力,从风险角度 B 更优,而非 “可用资本多少” 的对比。
阅读 138
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请问老师,单位给车辆上的保险需要申报印花税么?
刘艳红老师
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提问时间:11/19 11:27
#税务师#
您好,要的,要申报印花税的
阅读 116
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请问老师,党建工作经费、党建活动经费这两个有什么区别吗?企业所得税汇算清缴需要按照比例调整么
文文老师
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提问时间:11/19 10:37
#税务师#
你好,本质没区别,不用调增
阅读 124
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公司注销半截,不想注销了,但是财务报表查询界面已经有申报的信息了,有撤销的注销的键吗?没看到作废只有更正,更正的时候只有重置和更新数据
暖暖老师
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提问时间:11/19 10:08
#税务师#
你好,启动的就不可以半道
阅读 132
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税务师2025年结束了,实务,新的复习应该从什么开始下手
小王老师
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提问时间:11/19 08:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师考试结束后,实务科目的复习可以从以下几个方面入手: 1.整理错题和薄弱点 将考试中做错的题目和平时练习中常出错的知识点整理出来,分析错误原因,明确哪些是理解问题,哪些是计算问题,哪些是记忆问题。针对这些问题进行重点复习。 2.回顾教材和讲义 实务科目涉及大量政策和操作流程,建议结合教材和讲义,重新梳理知识点,尤其是考试中出现的重点章节,如纳税申报、税务处理等。 3.做模拟题和真题 通过做模拟题和历年真题,可以熟悉考试题型和命题思路,同时检验自己的学习效果。做完后要认真分析答案,查漏补缺。 4.制定复习计划 根据自己的时间安排,制定一个详细的复习计划,合理分配每天的学习任务,确保每个知识点都能得到充分复习。 5.加强记忆和理解 实务科目需要记忆的内容较多,建议通过制作笔记、口诀、思维导图等方式加强记忆。同时,要注重理解政策背后的逻辑,避免死记硬背。 6.参加学习小组或讨论 如果有条件,可以加入学习小组或与他人讨论,通过交流可以发现自己的不足,同时也能从他人那里学到新的解题思路和方法。 通过以上方法,可以系统地进行复习,提高实务科目的掌握程度。 祝您学习愉快!
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