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宿舍用马桶计福利费老师
暖暖老师
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提问时间:06/05 09:09
#税务师#
你好,是的离谱福利费核算的
阅读 75
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周靖老师的磨耳朵笔记哪里买
贾老师
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提问时间:06/05 06:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以关注一下老师的账号(微博、小红书、抖音):正保周靖老师 祝您学习愉快!
阅读 170
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一般纳税人采用农产品核定扣除试行办法,以参照法计算当期可抵扣进项税额的,在次年经税务机关核定农产品单耗数量之后,调整去年实际抵扣的进项税,如果核定税额大于实际抵扣的进项税额,差额应该记哪个科目,如果核定的进项税额小于实际抵扣的进项税额,差额做进项税额转出,对应科目应该怎么做会计分录处理
周老师
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提问时间:06/04 23:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果采用核定扣除办法计算增值税的,应该等到货物销售时才去计算对应可以抵扣的进项税额,购入农产品当期是不计算确认进项税额的,并不是您说的先确定后调整差额的 祝您学习愉快!
阅读 204
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收到外单位捐赠的设备,增值税额为什么也要计入营业外收入
贾老师
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提问时间:06/04 23:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收到捐赠设备,也不用另行支付增值税进项税,所以增值税也计入营业外收入。 祝您学习愉快!
阅读 137
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主要为交易目的而持有,但暂无出售计划的资产属于非流动资产吗
范老师
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提问时间:06/04 20:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不一定。资产是否属于非流动资产,不能仅依据是否为交易目的持有以及有无出售计划来判断。 如果是交易性金融资产,这类资产是企业为了近期内出售而持有的金融资产,如股票、债券和基金等,通常被归类为流动资产,而非非流动资产。 而持有待售资产是企业计划在一个明确时间框架内(通常为一年)出售的非流动资产或处置组,需满足特定条件才能从非流动资产重新分类为流动资产。若资产虽有交易目的但暂无出售计划,一般仍属于非流动资产,但如果后续满足持有待售资产的条件,就会转变为流动资产。 祝您学习愉快!
阅读 118
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主要为交易目的而持有但暂无出售计划的资产属于流动资产吗
赵老师
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提问时间:06/04 20:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要分情况判断。如果是持有待售资产,企业计划在一年或一个经营周期内出售,通常属于流动资产。根据国际财务报告准则(IFRS5)和中国会计准则,持有待售资产应在资产负债表中作为流动资产列示。 对于可供出售金融资产,它既不以交易为目的也不属于长期投资,若企业在短期内计划出售这些资产,则可分类为流动资产;否则,会被视为非流动资产。所以主要为交易目的而持有但暂无出售计划的可供出售金融资产,不属于流动资产。 祝您学习愉快!
阅读 130
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老师,同一个人两家公司都有发工资,都申报个税,会让另一家公司知道还有一家公司在发工资吗
刘艳红老师
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提问时间:06/04 16:50
#税务师#
您好,公司是查不到的,只要个人自已能看到
阅读 96
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老师你好,行政复议时,什么情况下需缴清税款和罚款才能复议,什么时候可以先不交直接复议?
范老师
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提问时间:06/04 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以下情况需缴清税款和罚款才能复议: 1.对缴纳税款和滞纳金不服,需先缴纳或解缴税款及滞纳金,或者提供相应担保,方可在规定时间内提出行政复议申请。 2.对加处罚款不服,要先缴纳罚款和加处罚款,才能行政复议。 以下情况可以先不交直接复议: 1.对罚款和加处罚款都不服,无需缴纳也能行政复议。 2.对税务行政复议前置情形以外的其他具体行政行为不服的,可以申请行政复议,也可以直接向人民法院提起行政诉讼。 祝您学习愉快!
阅读 185
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消费税是如何计算的?每箱不含税价1000元,指的是不含消费税吗?还是不含增值税?或者均不含?消费税=1000/(1+15%)*15%,这样理解对吗?
赵老师
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提问时间:06/04 15:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,这种理解不对。消费税是对消费品或服务的销售收入征收的一种税费,计算消费税的金额一般采用单一税率和阶梯税率两种方式。以单一税率为例,消费税金额=销售额×税率。 每箱不含税价1000元,这里的“不含税”通常指的是不含增值税,因为消费税是价内税,其计税依据包含消费税本身。所以在计算消费税时,直接用不含增值税的销售额乘以消费税税率即可,即应交消费税=100×1000×15%=15000元,而不是用1000/(1+15%)×15%来计算。 祝您学习愉快!
阅读 202
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随堂练习的题可以下载吗?从哪里下载
小菲老师
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提问时间:06/04 13:51
#税务师#
同学,你好 这个要问课程老师或者在线客服,会一对一为你服务
阅读 96
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老师,您好!企业借款给自然人,超过央行贷款利息部分是要纳所得税的吗?增值税不用缴吗?
贾老师
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提问时间:06/04 11:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在企业所得税方面,企业借款给自然人,超过央行贷款利息部分通常不能全额在企业所得税前扣除。根据规定,非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予扣除,超过部分不得在计算应纳税所得额时扣除。所以超过央行贷款利息部分对应的利息支出不能扣除,会增加应纳税所得额,从而要缴纳更多的企业所得税。 在增值税方面,一般企业之间(企业与自然人也属于一般借贷关系)有偿借贷通常需要按照贷款服务缴纳增值税。依据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),贷款是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动,各种占用、拆借资金取得的收入,包括利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等)收入等,按照贷款服务缴纳增值税。一般纳税人按6%的税率缴纳增值税,小规模纳税人按3%的征收率缴纳增值税。所以企业借款给自然人取得的利息收入,包括超过央行贷款利息部分的收入,是需要缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 367
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2020年通过3科税务师,2021年通过1科,2022年疫情退费没参加考试,2020年和2021年成绩到2026还能有效吗
范老师
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提问时间:06/04 11:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常情况下,税务师考试的成绩有效期是五年。由于2022年因疫情退费未参加考试,该年可能不计入滚动周期。因此,您2020年和2021年通过的科目成绩在2026年仍然可能有效,但建议查看官方公告确认。 祝您学习愉快!
阅读 121
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老师我们公司与员工签订租车协议从26年1月至26年12月31日,该车辆发票开在6月份,能否报销1至5月份的费用。
朴老师
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提问时间:06/04 10:47
#税务师#
可以报销 1-5 月租金,合规税前扣除 会计:按权责发生制,1-5 月按月计提租赁费,6 月收票冲暂估、附票入账报销。 税务:全年租期、发票同属 2026 年,汇算前取得发票,整年度租金正常税前扣除,无纳税调增。 备查资料:租车协议、付款流水、用车记录、租赁发票,留存归档。 实操:报销单备注费用所属期 1-5 月,不全部计入 6 月当期费用。 补充:油费过路费(1-5 月小票)也同步跟着租金一并报销入账。
阅读 98
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老师,我是一所公办高职院校,承办外单位的夏令营活动,请问该如何给对方开发票?开具类目?
赵老师
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提问时间:06/04 09:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要看夏令营的具体活动内容侧重于什么。 如果上课研学多则类目可以写:非学历教育*夏令营培训费; 如果团建游玩多则类目可以写:文化服务*夏令营活动服务费; 如果只出场地办活动则类目可以写:会展服务*会务费。 祝您学习愉快!
阅读 280
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公司既卖免税产品,又卖应税产品,要分别核算,请问是收入成本都要做2个会计分录的意思吗,那每天自制的销售单也需要分开吗?
小菲老师
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提问时间:06/04 08:46
#税务师#
同学,你好 是的,要区分的
阅读 136
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第3题,为什么不考虑破产清偿率50%,那乙破产了,偿还甲100*50%=50万,在抵消20,剩30
陈诗晗老师
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提问时间:06/03 15:39
#税务师#
您好,同学。 这个清偿率,是指最后实际可能偿还的金额估算的比例。 并不能直接在前面确认债权的时候就把这个偿还率考虑进去。 因为他的债权依旧还是80,清偿率,是指最后实际清偿时可能不能完全偿还,在确认这个债权环节,不减掉这部分。
阅读 104
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老师,你好,为什么答案3000元三险一金不扣除??
周老师
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提问时间:06/03 13:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里说的是(不含按标准代扣代缴的三险一金),说明已经扣除过了。 祝您学习愉快!
阅读 86
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请问:物业管理公司,营业范围:物业管理;停车场服务﹍﹍ 。现代甲单位收取租金,同时收取管理费。管理费部分开发票,项目名称: 方案一:企业管理服务-管理费 方案二:现代服务-场地管理费 以上开票方案哪个是正确的?
小菲老师
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提问时间:06/03 09:14
#税务师#
同学,你好 生产生活服务*场地管理费
阅读 103
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合同内容包含设计,施工,采购,约定税率9和13,实际业务是epc总包,但是对方合同第一页写的设备采购及安装,这样有税务风险吗
董孝彬老师
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提问时间:06/03 07:22
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 156
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关于海上风力发电的所有优惠政策
范老师
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提问时间:06/02 18:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 海上风力发电的优惠政策主要有增值税方面。自2025年11月1日起至2027年12月31日,对纳税人销售自产的利用海上风力生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策。 另外,在企业所得税方面,风电属于公共基础设施项目,可享受“三免三减半”政策,即第1-3年免征,第4-6年减半征收(12.5%)。 祝您学习愉快!
阅读 174
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税务师证考试什么时间报名
朴老师
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提问时间:06/02 17:38
#税务师#
一、正式报名(正在报名中) 5 月 13 日 10:00—7 月 15 日 17:00 缴费截止:7 月 17 日 24:00,每科 93 元 现在 6 月,正常可以直接报名 二、补报名(错过首报备选) 8 月 13 日 10:00—8 月 24 日 17:00 缴费截止:8 月 26 日 24:00;补报名不能退费、不能删减已报科目
阅读 87
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污水处理服务费,开发票几个点,开什么品目
岳老师
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提问时间:06/02 16:41
#税务师#
这是专业技术服务,税率6%。
阅读 72
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老师,这题选什么呢 下列按税法规定应缴纳的消费税,记入“税金及附加”科目的有()。 A.已收取1年以上的包装物押金 B.逾期未收回包装物不再退还的包装物押金 C.随同金银首饰出售但单独计价的包装物 D.收取的除啤酒、黄酒以外酒类产品的包装物押金 E.因受托加工或翻新改制金银首饰
贾老师
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提问时间:06/02 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案选ABC。 对于选项A和B,一般商品的包装物押金逾期未收回或已收取1年以上时,押金转化为企业收入,对应的消费税要计入“税金及附加”,分录为:借:税金及附加贷:应交税费——应交消费税。 选项C,随同金银首饰出售但单独计价的包装物,其销售属于企业经营活动,应缴纳的消费税计入“税金及附加”。 选项D,除啤酒、黄酒以外的酒类产品包装物押金,在收取时即视同销售缴纳消费税,但押金是“或有负债”,并非当期实际实现的收入,缴纳的消费税先冲减“其他应付款”,而非计入“税金及附加”。若逾期未退回,押金被没收后才确认相关税费。 选项E,委托加工金银首饰,受托方是消费税纳税人,受托加工或翻新改制金银首饰缴纳的消费税,不计入“税金及附加”。 祝您学习愉快!
阅读 224
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设备采购及安装发票怎么开具呢,全部按13还是可以按13和9的税率
刘艳红老师
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提问时间:06/02 12:19
#税务师#
您好,如果是兼营就分开开,如果是混合经营,按13%
阅读 125
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老师,关于总分机构,如果跨市了,是不是就不好申请总机构汇总核算申报了?
暖暖老师
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提问时间:06/02 12:01
#税务师#
你好,不跨市所得税也是总公司汇总申报的
阅读 97
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电子税务局里面查询自己公司的银行信息路径是怎么样的来着
刘艳红老师
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提问时间:06/02 11:12
#税务师#
您好,看好三方协议就可以了
阅读 82
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老师,请问一下个体户核定征收的200万要交多少税(朴老师,其他老师勿接)
朴老师
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提问时间:06/02 10:51
#税务师#
1. 增值税:200÷1.01×1%≈19802;附加≈1189 2. 商贸核定 5% 应税所得率,个税减半后 4750,总税≈25741 3. 附征 1%,个税 10000,总税≈30991
阅读 89
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新教材的变化,老师在教材出来之前录的课程还会变化吗
范老师
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提问时间:06/02 10:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 教材变动大的内容会进行复查,会根据新教材内容调整课件内容,如果您已经学习过相关课件,会有更新提醒的标识。 祝您学习愉快!
阅读 146
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光伏电站epc工程是按9%的税率开还是按13%开
东老师
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提问时间:06/02 07:18
#税务师#
光伏EPC不能笼统按9%或13%,必须分项开票(2026年现行规则): 一、分业务税率(一般计税) - 设备采购(组件、逆变器、支架等) → 13%(销售货物) - 建筑安装、施工劳务 → 9%(建筑服务) - 设计、监理、技术服务 → 6%(现代服务)
阅读 314
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麻烦问一下,私营企业,加油站行业,顾客加油给顾客返现金,但年合计支出高达240万左右,没有相关的发票作为凭证,算不算小额零星支出。
刘艳红老师
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提问时间:06/01 20:53
#税务师#
您好,肯定不算了,这么大的金额,小额零星最多几千块钱
阅读 81
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