财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我的问题如下图，请老师帮看下
朴老师 | 提问时间：01/23 10:35

#实务#

不建议计入营业外收入，因为这笔钱本质是员工个人的医保代扣款，不是企业的收入。正确处理思路收到事业单位拨款时，把被扣除的医保费计入其他应收款，而不是直接确认为收入。发工资时，从员工工资里扣回这笔医保费，冲平其他应收款。如果企业自行承担，就计入管理费用 — 社保费。

阅读 179

收藏 0
老师，老板经营两个公司，个体户和一般纳税人，一般纳税人从工厂采购松下体脂秤758个，单价90，合计含税68220，并取得发票，销售给个人758个，单价110合计含税83380，客户只要普票，老板想用个体户开票，说是增值税可以免，一般纳税人按不含税的金额1.3%交增值税，如果用个体户给客户开票83380，需要用一般纳税人给个体户开票吗？属于虚开吗？如果不用一般纳税人给个体户开票要交多少经营所得税呢？用哪个公司开票合适？请老师帮忙算一下，各交多少税
朴老师 | 提问时间：01/23 10:28

#实务#

好的，稍等一下我看看

阅读 114

收藏 0
企业购买银行理财产品是否缴纳申报增值税呢？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:23

#税务#

如果是到期保本返还的，收到的收益就要交增值税

阅读 26

收藏 0
企业通过招投标取得了出让的土地，支付土地出让金若干万元，企业计入无形资产-土地使用权，并按期进行无形资产摊销，后企业因为自身原因未开发利用该土地，又按原价把土地还回去，请问交还土地、收回土地出让金时企业应该怎么做账？会计分录是什么？
郭老师 | 提问时间：01/23 10:21

#实务#

你好，你这是又出售了还是退回呀？当时过户了吗他是原价给你退的吗

阅读 24

收藏 0
我们老板为了退税，想自己再注册一个公司，把公司业务按一定比例再转到新公司开票，老公司相当于一个中转一样，这样是可以的吗？有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:08

#实务#

嗯嗯，老公司法人是100%控股，新注册的公司准备还是他法人，法人占股90%，他老婆占10%，这个没问题吧

阅读 8

收藏 0
老师您好！企业可以申请核定征收了吗？政策是怎么规定的？谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/23 09:51

#税务#

以前查账征收的不能核定征收的

阅读 106

收藏 0
老师，工商年报中的纳税总额是指去年一整年实缴还是实际申报金额呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:44

#税务#

您好，去年实际申报的，如果是1月交的也要交上

阅读 35

收藏 0
1选项B举例子不太理解 2.我记得法律写的可以减资补亏为啥不选E
郭锋老师 | 提问时间：01/23 09:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业发生经营亏损时，可以用以后年度税后利润弥补。例如，某企业2023年亏损100万元，无法在当年盈利弥补。2024年企业盈利80万元，这部分盈利先用于弥补2023年的亏损，弥补后2023年仍有20万元未弥补亏损。2025年企业盈利50万元，继续弥补2023年亏损，最终亏损全部弥补完毕。这种弥补方式是税后利润弥补，即盈利在缴纳企业所得税后，再用于弥补亏损。 2.企业发生经营亏损的弥补方式中，不包括“用实收资本弥补（选项E）”。法律中提到的“减资补亏”是指通过减少注册资本来弥补亏损，而不是直接用实收资本弥补亏损。减资补亏的前提是公司必须满足一定条件，例如法定公积金和任意公积金累计额达到公司注册资本50%以上，且不得向股东分配利润。因此，“用实收资本弥补”不符合税法和公司法规定的弥补方式，所以不作为选项。祝您学习愉快！

阅读 28

收藏 0
交易性金融资产核算时，如果购入的是分期付息的债券，那么持有期间在债券的计息日，贷方写交易性金融资产-应计利息还是写应付利息？
金老师 | 提问时间：01/23 09:33

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：贷方应写“交易性金融资产——应计利息”。这是根据最新会计准则的规定，无论是一次还本付息还是分期付息的债券，其利息的核算都统一计入“应计利息”科目，而不是“应收利息”或“应付利息”。这样可以简化核算流程，避免因支付方式不同而产生不同的会计处理方法。祝您学习愉快！

阅读 23

收藏 0
请问：应视指南280页3计算分析题中24年将授予10万分改成5万份的现金股票增值权怎么计算？教材中的答案没有理解？
金老师 | 提问时间：01/23 09:29

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：减少的5万份，是取消了，需要按加速行权考虑，是理解确认剩余的成本费用，是总成本费用2/2减去第一年已经确认的成本费用，剩余的按2年等待期考虑，是按2/2分摊的，然后再减去第一年已经确认的金额计算祝您学习愉快！

阅读 28

收藏 0
收据有三联，三联都要求盖收费盖吗，还是只是客户联盖就行
小菲老师 | 提问时间：01/23 09:19

#实务#

同学，你好客户联盖就行

阅读 7

收藏 0
个人名字注册账号在小红书卖东西，与这个人名下的个体户要合并申报收入嘛？
家权老师 | 提问时间：01/23 09:17

#税务#

是的，那个需要合并申报收入的

阅读 33

收藏 0
老师，问一下，新疆兵团的中级证书可以领取了吗？具体是在那里领取呢，有网址和操作步骤吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 09:14

#实务#

直接登录兵团财政局官网看通知哈

阅读 8

收藏 0
凭证装订需要哪些资料也一起装订
家权老师 | 提问时间：01/23 09:10

#实务#

一般是科目汇总表，银行流水

阅读 108

收藏 0
你好，那汇缴清算里如何调整
家权老师 | 提问时间：01/23 09:09

#实务#

具体你想要调整什么项目呢？

阅读 30

收藏 0
账套文件不同的财务软件可以兼容吗，如果上传不上去是不是要手工录入初始数据
文文老师 | 提问时间：01/23 08:58

#实务#

通常不能兼容，上传不上去要手工录期初

阅读 23

收藏 0
账套文件是用来上传到新的财务软件生成初始数据的吗
邹老师 | 提问时间：01/23 08:45

#实务#

你好，是直接给到新的财务软件用，包括初始数据，凭证查询，报表都有的

阅读 25

收藏 0
每月预交不是按照5000扣除升生计费吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 08:32

#实务#

不是的，他去年一至12月份，也就是2024年一至12月份都在这个公司上班，而且累计收入不到六万，只有这一处工资。那他在2025年每个月的累计扣除费用都是6万

阅读 28

收藏 0
因之前是财税公司做账，现要移交给公司，请问用金蝶建账需要财税公司移交那些资料
邹老师 | 提问时间：01/23 08:22

#实务#

你好，需要移交的资料：记账凭证，账套文件，财务报表，申报表等

阅读 26

收藏 0
老师，您好！请问集团公司有注册资本的限制吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 08:14

#实务#

集团公司（企业集团）有注册资本限制，核心门槛依据《企业集团登记管理暂行规定》，具体如下：一、核心限制 - 母公司注册资本≥5000万元，且至少拥有5家子公司。 - 母子公司注册资本总和≥1亿元。 - 全民所有制企业作为母公司的，注册资本≥1亿元。二、区域差异 - 省级：母公司≥3000万元，子公司≥3家，母子公司总和≥6000万元。 - 市级：母公司≥1000万元，子公司≥3家，母子公司总和≥2000万元。三、特殊情形 - 行业特殊要求：金融、保险、证券等领域，仍有更高注册资本与实缴要求。 - 认缴制：一般行业可认缴，但新《公司法》下认缴出资需在5年内实缴到位。 - 非货币出资：货币出资比例建议不低于30%，非货币出资需专业评估。

阅读 40

收藏 0
老板年底给股东分配，是股东分红合适还是给按年终奖更合适
郭老师 | 提问时间：01/23 07:14

#实务#

股东分红他是固定的税率20%，那你看下他年终奖是多少？年终奖的税率表是阶梯式的，他平时有工资吗？

阅读 130

收藏 1
下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业有何影响？
周老师 | 提问时间：06/02 09:04

#会计实务#

下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生以下影响： 1. 价格变动：如果税率上升，化妆品的售价可能会上涨，因为企业需要将税费转嫁给消费者。这可能导致需求下降，尤其是对于价格敏感的消费者。 2. 市场竞争：税率的调整可能会改变不同品牌之间的竞争格局。一些大型企业可能能够承担更高的税负，但小型企业可能会受到更大的冲击。这可能导致市场份额的重新分配。 3. 市场规模：税率的调整可能会对化妆品行业的整体市场规模产生影响。如果税率上升，消费者的购买力可能会受到压缩，导致行业销售额的下降。 4. 产品结构调整：税率的调整可能会对企业的产品结构产生影响。一些高端产品可能会受到更大的税负，而低端产品可能会受到较小的影响。这可能导致企业调整产品组合，以适应新的税负。 5. 供应链成本：税率的调整可能会对化妆品行业的供应链成本产生影响。企业可能需要重新评估供应链结构，以减少税负对成本的影响。总之，下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生多方面的影响，包括价格变动、市场竞争、市场规模、产品结构调整和供应链成本等方面。企业需要密切关注税率的变化，并及时调整经营策略以适应新的税负环境。

阅读 681

收藏 3
成本差异率与差异额之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 08:53

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异与标准成本之比，通常以百分比表示。差异额是指实际成本与标准成本之间的差异的绝对值。成本差异率与差异额之间的关系是成正比的。也就是说，成本差异率越高，差异额也会越大；成本差异率越低，差异额也会越小。这是因为成本差异率的计算是将差异额与标准成本相对比，所以差异额越大，相对于标准成本的差异就越大，成本差异率也就越高。举个例子，如果某个产品的实际成本为1000元，标准成本为800元，那么差异额为1000-800=200元。成本差异率为200/800=25%。如果实际成本增加到1200元，标准成本仍为800元，那么差异额为1200-800=400元。成本差异率为400/800=50%。可以看到，实际成本的增加导致了差异额的增加，进而使成本差异率提高。因此，成本差异率与差异额之间的关系是一种正相关关系。

阅读 755

收藏 3
如果一笔贷款的年利率为8%，贷款期限为2年，计算贷款到期后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 20:55

#会计实务#

要计算贷款到期后的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款额 × 年利率 × 贷款期限假设贷款额为X，年利率为8%，贷款期限为2年，则利息计算公式为：利息 = X × 0.08 × 2 如果已知贷款额X的具体数值，可以代入公式计算出利息的数值。

阅读 865

收藏 0
在什么情况下需要使用全额银行承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：05/29 20:48

#会计实务#

全额银行承兑汇票是一种由银行保证付款的票据，通常在以下情况下使用： 1. 高信用风险：当交易方信用风险较高时，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的付款保障。例如，与新合作伙伴或信用评级较低的客户进行交易时，使用全额银行承兑汇票可以减少付款风险。 2. 大额交易：对于大额交易，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保付款方具备足够的资金支付交易金额，并减少支付风险。 3. 跨境交易：在跨境交易中，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保国际交易的支付安全，并减少支付风险。 4. 融资工具：全额银行承兑汇票可以作为一种融资工具使用。持有全额银行承兑汇票的企业可以将其作为抵押物或担保物，以获取贷款或融资。需要注意的是，使用全额银行承兑汇票需要确保银行的信用和可靠性。在选择银行时，应该考虑其信誉和财务状况，以确保支付保障的有效性。

阅读 1130

收藏 0
一万元利息一百元，计算利率是多少？
周老师 | 提问时间：05/29 19:27

#会计实务#

利息与本金的比率就是利率。根据题目给出的信息，一万元的利息是一百元，所以利率可以通过以下公式计算：利率 = (利息 / 本金) * 100% 利息 = 100 元本金 = 10,000 元利率 = (100 / 10,000) * 100% = 1% 所以，利率是1%。

阅读 968

收藏 0
大数据的速度特征指数据以快速的速度产生和传输，要求实时或近实时处理。
周老师 | 提问时间：05/29 19:15

#会计实务#

大数据的速度特征指的是数据以快速的速度产生和传输，并要求实时或近实时处理。在会计实务中，大数据的速度特征对会计师和会计部门的工作产生了一定的影响。首先，大数据的快速产生和传输意味着会计师需要更快地收集和处理大量的数据。传统的手工录入和处理方式已经无法满足大数据的处理需求。因此，会计师需要学习和掌握使用大数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习和人工智能等，以提高数据处理的效率和准确性。其次，大数据的速度特征也要求会计师能够实时或近实时地处理数据。在过去，会计师通常是按照月度或季度的频率进行会计核算和报告。然而，随着大数据的出现，会计师需要更频繁地进行数据分析和报告，以及更及时地提供决策支持。这需要会计师具备快速分析和报告的能力，以及对业务的敏锐洞察力，以便及时发现和解决问题。另外，大数据的速度特征还要求会计师能够处理大量的实时数据。传统的会计系统通常是基于历史数据进行分析和决策，而大数据分析则更强调实时数据的使用。会计师需要学会如何处理和分析实时数据，以及如何将实时数据与历史数据结合起来，以提供更准确和全面的分析和报告。总之，大数据的速度特征对会计实务提出了新的挑战和要求。会计师需要不断学习和适应新的技术和工具，以提高数据处理的效率和准确性，并能够实时或近实时地处理和分析大量的数据，以提供更准确和全面的决策支持。

阅读 776

收藏 3
抵押首饰利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 18:26

#会计实务#

抵押首饰利息的计算公式可以根据具体的情况而有所不同，但通常可以使用以下公式进行计算：抵押首饰利息 = 抵押首饰金额 × 年利率 × 抵押期限其中，抵押首饰金额指的是抵押首饰的价值或估价；年利率是指抵押贷款的年利率；抵押期限是指抵押贷款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下，利息的计算可能还需要考虑其他因素，例如还款方式、计息方式等。因此，在具体应用中，还需根据实际情况进行调整和计算。

阅读 648

收藏 3
在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 17:37

#会计实务#

在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。私人债务通常是指个人或家庭借款、信用卡债务等。根据合同约定，借款人需要按照合同规定的利率支付利息。在会计记录中，借款人应当根据合同约定的利率计算每期偿还的利息金额。这个利息金额应当在借款人的财务报表中作为利息费用进行记录。一般来说，利息费用会在借款人的损益表中列示，并在财务报表的利润表中计入。需要注意的是，如果合同约定的利率与市场利率有较大差异，会计师可能需要根据相关会计准则对借款人的财务报表进行调整。这样做是为了确保财务报表的真实性和公允性。总之，在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算，并在财务报表中进行记录。

阅读 675

收藏 3
展位装修费在资产负债表上如何体现？
李老师 | 提问时间：05/29 16:02

#会计实务#

展位装修费可以分为两种情况来体现在资产负债表上： 1. 如果展位装修费是一次性支出并具有长期使用价值，可以将其作为固定资产进行资本化处理。具体操作是将展位装修费计入固定资产账户，并在资产负债表上以固定资产的形式呈现。同时，在固定资产账户中还需要记录相应的累计折旧，以反映展位装修费的使用寿命。 2. 如果展位装修费是一次性支出且没有长期使用价值，可以将其作为费用进行处理。具体操作是将展位装修费计入费用账户，并在资产负债表上以费用的形式呈现。这种情况下，展位装修费不会在资产负债表上留下任何余额。需要根据具体情况来判断展位装修费的资本化与否，以及如何体现在资产负债表上。建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

阅读 695

收藏 3

没有找到问题？直接来提问