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老师，银行利息开开具的专票是不是不能抵扣？手续费开具的专票是不是可以抵扣？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 17:02

#税务#

您好，货款的不可以，手续费的可以

阅读 10

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跟物业签订租赁合同，然后物业去备案帮我们缴纳了印花税，现在要我们支付印花回给她们，我们做账的分录是不是，借：管理费用贷：银行存款。然后汇算调增
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 17:00

#税务#

借：税金及附加贷：银行存款

阅读 144

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补交以前年度印花税，税源采集后提交就跳出到最开始添加界面了，申报不了这是咋回事
家权老师 | 提问时间：01/21 16:58

#税务#

那么是系统问题，联系12366处理

阅读 10

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老师，个体户也是月度10万免税，季度30万免税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:56

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 7

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老师，注销时候的清税证明不用盖公司的章吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:54

#税务#

您好，不用，这个不用盖章的

阅读 10

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老师，交了社保没有申报个税怎么办。
家权老师 | 提问时间：01/21 16:52

#税务#

只有补申报个税了，查到麻烦

阅读 8

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老师去年12月份计提工资计提少了现在 1月份补提分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:51

#税务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应付职工

阅读 69

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老师，资产负债表应付职工薪酬期末余额是负的红字，这是什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:47

#税务#

您好，这个代表多支付了，少计提了

阅读 37

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小规模纳税人是小微企业，销售货物不含税价款100万，税率3%，税额就是3万，采购进价60万元。增值税=100*3%=3万附加税=3*(城建7%+教育费附加3%+地方教育费附加2%)*50%=0.18万元印花税=100*3/10000*50%=0.01万元企业所得税=(100-60-0.18-0.01)*5%=1.99万元综合税负:(增值税+附加脱+印花税+企业所得税)/销售收入*100%=(3+0.18+0.01+1.99)/100*100%=5.18% 老师好，为什么计算企业所得税时不减掉增值税3万？
家权老师 | 提问时间：01/21 16:46

#税务#

增值税是价外税，不计入损益科目的

阅读 215

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老师，公司有两个股东，A实缴资金1000万，B实缴资金200万。24年一月老板直接给B股东从公户转了200万，相当于之后就没有这个股东了，这种操作合理吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 16:45

#税务#

那么需要变更为1人有限公司

阅读 24

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比如若1月份报的12月份的税，过了征税期，我想更正作废，然后想勾选下进行税的发票，可以作废与更正，然后在勾选吗?
朴老师 | 提问时间：01/21 16:43

#税务#

过了征税期，1 月申报的 12 月增值税，能否作废更正并补勾进项，分两种情况处理，简单回答如下：一、未缴税款电子税务局申请更正申报（非征期通常不能直接作废，只能更正），提交更正申请并补缴滞纳金（逾期产生）。联系主管税务机关后台操作回退税款所属期至 12 月，解锁勾选权限。税务数字账户变更属期到 12 月，补勾进项，申请统计并确认，再完成更正申报。二、已缴税款仅能更正申报，无法回退属期补勾 12 月进项，未勾发票只能在当期或后续属期勾选抵扣。更正时调减原多缴税额，形成留抵或申请退税，新勾选进项在当期抵扣。

阅读 51

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小规模这个季度的增值税怎么计提
家权老师 | 提问时间：01/21 16:42

#税务#

不需要计提，直接做账的时候价税分离

阅读 19

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查账征收的个体户还能转成定期定额吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 16:36

#税务#

查账征收的个体户，不能转成定期定额

阅读 31

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老师，您好！请教一个问题：甲运输公司于2023年6月购入营运客车一辆，原值60万元，折旧年限为5年，年折旧额12万元（不考虑残值），2023年计提折旧6万元。甲公司在2023年度企业所得税清算时选择“500万元以下固定资产可一次性企业所得税前扣除”政策，调减应税所得额54万元。2024年10月20日，甲公司将该车辆转让，转让价为40万元。请问甲公司在2024年度企业所得税汇缴清算时如何进行应税所得额调整？调增金额是多少？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/21 16:24

#税务#

稍等，我给您分析编辑

阅读 72

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您好，老师，请问深圳社保当月减员的，当月还需要缴纳该员工的社保吗1-25？谢谢
文文老师 | 提问时间：01/21 16:22

#税务#

当月减员的，当月仍会扣款

阅读 9

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老师，残保金申报表中的工资总额是填实际发放金额还是计提金额？
家权老师 | 提问时间：01/21 16:22

#税务#

那个是填应付的工资

阅读 28

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老师，23年有笔工程施工-间接费用有36373.45元，这个项目结束了，剩尾款没拿，问了之前的做账的，说当年费用多了所以没结转，我25年把这笔费用结转了今天我想做企业所得税汇算清缴，把这笔纳税调增，需要填在a105000表的哪一行老师？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/21 16:21

#税务#

稍等，我给您分析编辑

阅读 36

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电子税务局变更投资信息，是按照营业执照注册资本变更吗，实收资本并未全额到账。还是按照实缴金额变更呢
家权老师 | 提问时间：01/21 16:19

#税务#

还是按各自认缴的金额变更

阅读 52

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销售折让是什么意思，。。
文文老师 | 提问时间：01/21 16:16

#税务#

是一万的销售额，为了早点要回钱，让对方只给9800元，200元就是折让

阅读 24

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25年的12月的发票现在还可以报销吗
家权老师 | 提问时间：01/21 16:05

#税务#

不能的，只能做到12月的费用

阅读 8

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企业所得税申报里，研发费用加计扣除金额如何填写
文文老师 | 提问时间：01/21 16:04

#税务#

四季度申报，不用填写加计扣除

阅读 19

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我司是存在混合业务，既有材料购销，也提供建筑施工服务。收到材料款时，可以不要求对方公司备注工程名称和地址吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 16:04

#税务#

只销售材料，不用备注

阅读 7

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想问下，我们11月3号和4号进口缴税的成品油发票，进项发票已经在12月15号勾选认证了。但是成品油用途勾选里面一直不出现，2个多月了一直无成品油库存，没办法给供应商开票是什么原因呢？
朴老师 | 提问时间：01/21 16:03

#税务#

只做了增值税抵扣勾选，没在成品油专用模块做消费税用途勾选，导致库存未入库。其他可能：企业无成品油经销 / 生产资质、发票商品编码错误、系统数据未同步。解决：在电子税务局成品油模块补做用途勾选，无权限找税局开通，信息错则重开发票

阅读 13

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老师我在12月份计提工资计提多了然后 1月份做账怎么做正常红冲还是需要利润分配这个科目呢
家权老师 | 提问时间：01/21 16:00

#税务#

直接调整利润分配科目

阅读 9

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增值税更正与作废可以勾选进项税发票吗
文文老师 | 提问时间：01/21 15:56

#税务#

只有本期作废，才可以

阅读 107

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老师请问下，我们从银行贷款，现在老板想把钱拿出来，可以把钱转到他老婆名下的公司账户过账，然后再打给老板个人
文文老师 | 提问时间：01/21 15:56

#税务#

可以，可以这样处理

阅读 16

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2025年的发票现在还能用吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 15:55

#税务#

能够，2025年的发票现在还能用

阅读 15

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返利开服务费专票，要开吗？我们公司是零售连锁药店，会有供应商的返利，今天对方要求开30000的专票—现代服务-推广服务费，对公打款给我们，这个发票能开吗？就是厂家货从供应商走，我们从供应商购进，药品发票是供应商开具，真实业务。但是返利是厂家直接对公打款给我们，我们开具市场推广费、服务费或者陈列费，这样会算虚开发票吗？能开专票吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 15:52

#税务#

直接开其他现代服务就是，不属于虚开

阅读 30

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老师，甲方抵房给乙方，乙方抵给丙方。后面要层层退款。要不要层层上税
文文老师 | 提问时间：01/21 15:51

#税务#

若房屋没有过户到乙方，不用层层上税

阅读 36

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个人独资企业在给法人全额缴纳社保时，公司缴纳部分和企业缴纳部分在年度汇算清缴时需要调增吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 15:49

#税务#

那个不需要纳税调增的，可以扣除

阅读 9

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