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就是我公司是遵循小企业会计准则,然后他账上有资产减值损失,然后我保送财务报表的时候没有资产减值损失这一项,我财务报表就填写在营业外支出里面,我汇算清缴的主标怎么提现资产减值损失呀
暖暖老师
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提问时间:05/26 16:47
#税务#
你好好纳税调整明细表第33行
阅读 50
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海南海口的,工资个税申报6500,社保按最低标准5000缴的,现在税务局发消息让自查,这个该怎么办?不想按6500交有什么建议?
朴老师
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提问时间:05/26 16:44
#税务#
社保基数 5000 未低于海口下限,先拆分工资:5000 基本工资 + 1500 绩效 / 补贴,备好工资表、薪酬制度。 提交差异情况说明,解释两者统计口径不同,优先维持现有社保基数。 若不通过,小幅上调社保基数;不要降低个税、不要私户发薪,风险极高。
阅读 47
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老师汇算清缴时,纳税调整项目明细表中,20行罚金税收滞纳金那两行都要填写吗,因为我这边是交的税收滞纳金,但是只填写20行,19行不填写,就出现黄色的感叹号,需要都填写吗
东老师
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提问时间:05/26 16:42
#税务#
您好,不是填写一行就行的
阅读 22
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小型微利企业。利润85619.39元需要交多少企业所得税?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 16:38
#税务#
您好,85619.39*0.05=4281,这个是要交的企税
阅读 19
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老师,中国出口爱尔兰税率多少在哪查询?
东老师
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提问时间:05/26 16:33
#税务#
...
阅读 26
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残保金人数指的是交社保人数吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 16:33
#税务#
您好,不是的,是申报工资的人数
阅读 3
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老师,小规模企业,二季度总收入50万,出口免税30万,另外内销20万无票收入,这20万要交增值税吗
暖暖老师
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提问时间:05/26 16:33
#税务#
你好,20万普票免税的
阅读 20
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请问商品单价不一,让对方开进项票过来怎么算单价好
朴老师
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提问时间:05/26 16:30
#税务#
优先按实际成交单价开票,票、货、单单价一致。 若多批次单价混杂:按加权平均单价统一开票,附出入库 / 结算明细备查。 禁止人为随意改单价、凑金额,避免税务风险。
阅读 20
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营业外支出 税收滞纳金、罚金、罚款 固定资产清理损失 计入二、营业外支出(17+18+19+20+21+22+23+24+25+26) 0.00 17 (一)非流动资产处置损失 0.00 18 (二)非货币性资产交换损失 0.00 19 (三)债务重组损失 0.00 20 (四)非常损失 0.00 21 (五)捐赠支出 0.00 22 (六)赞助支出 0.00 23 (七)罚没支出 0.00 24 (八)坏账损失 0.00 25 (九)无法收回的债券股权投资损失 0.00 26 (十)其他 的那项
东老师
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提问时间:05/26 16:29
#税务#
你好,请问您是什么问题呢?
阅读 24
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老师,请问房产税和土地使用税是在什么情况下要交的?我经手的一家服装制造企业,今年购买了一块土地,年初已交清了土地款和契税,我已入无形资产,土地出让合同上写明为今年6月土地交付,我要从6月就开始计算缴纳土地使用税了对吧,怎么计算这个税款呢?另,下半年会开始在这块地上新建厂房,建造过程中为在建工程,转固后或者达到预计可使用状态后的当月就要开始计算缴纳房产税了吗?这个房产税又是怎么计算?地块和厂房分别申报土地使用税和房产税是吧?
暖暖老师
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提问时间:05/26 16:29
#税务#
你好好土地缴纳土地使用税,房产税是(房产+土地)都要缴纳的
阅读 35
收藏 0
老师好,现在社保是不是要强制交纳?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 16:24
#税务#
您好,也没有,如果没有开通,也不用交
阅读 18
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2月份有笔分录,借,制造费用 贷其他应收,5月份发现这笔业务之前已经做过了,现在需要怎么处理,外账,需要调整利润什么的吗
暖暖老师
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提问时间:05/26 16:20
#税务#
你好,直接冲红就可以没跨年
阅读 4
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单位性质是社会组织,是否适用民间非营利组织会计制度?因单位开展业务,开具发票出去,并缴纳税款,因采用了民间非营利组织会计制度财务报表没有利润表,申报企业所得税时怎么申报?
朴老师
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提问时间:05/26 16:12
#税务#
社会组织适用民间非营利组织会计制度。 汇算不填常规利润表,填报A103000表,数据取自业务活动表。 开票应税收入填入对应经营性栏次,正常计税申报。
阅读 3
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老师,我们开出的发票怎么知道有没有认证
暖暖老师
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提问时间:05/26 16:10
#税务#
你好,电子税务局 → 我要办税 → 税务数字账户 发票查询统计 → 全量发票查询 查询类型:开具发票,选日期/票号 点详情 → 看增值税用途标签 已抵扣:对方已勾选认证、申报抵扣 未勾选/空白:没认证、没抵扣 有勾选属期=已申报抵扣
阅读 27
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老师,农村信用社更名为农商银行, 公司的开票银行信息是否需要变更?
东老师
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提问时间:05/26 16:08
#税务#
你好,肯定也是需要跟着变更的
阅读 22
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老师,兔子的开票税率是几?
东老师
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提问时间:05/26 16:08
#税务#
您好,兔子(活兔、兔肉)属于初级农产品,一般纳税人9%;自产自销可免税 。
阅读 35
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小企业会计准则 去年暂估100万今年收到80万,20万差额怎么处理,会计分录怎么做
东老师
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提问时间:05/26 16:04
#税务#
您好,借应付账款暂估 贷利润分配未分配利润
阅读 36
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老师,我们客户要付我们美金押金,但是收美金要开票,到时候退回去她们还要开票给我们,等于平进平出,这样可以吗?
朴老师
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提问时间:05/26 16:01
#税务#
不可以,收退押金无需开票,互开发票涉嫌虚开,风险高。 收、退美金押金只开收据,走往来科目核算即可。
阅读 3
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老师,我们企业在25年四季度的时候,暂估了一部分成本,但在汇算清缴前发现有部分开不出票来了,这种情况就会导致实际的成本和账面成本有差异,也就是说报年报的时候和四季度成本等相关数据不一致,该如何处理啊,我网上查,有的意思是直接更正四季度季报,以保持和年报一致;还有的意思是季报是啥就是啥,直接改年报做汇算清缴,还有一种说法是年报和季报一致,只是汇算清缴的时候调整就好,我该如何处理啊
朴老师
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提问时间:05/26 15:56
#税务#
直接汇算清缴的时候调增没有发票的暂估就可以
阅读 21
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您表A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中第2行(一)房屋、建筑物资产原值列为【4296922.45】与当年房产税计税依据合计企业所得税2025-01-01至年度企业所得税申报表计提折旧房2025-12-31屋原值与房产税计税依据比对不符【3849265.62】不一致,请核实A105080资产折未更正旧、摊销及纳税调整明细表中第2行(一)房屋、建筑物资产原值列填写是否正确,如有疑问请联系主管税务机关。老师,这个原值是加上了装修费以及契税印花税之类的,但是房产税的计税依据是就是房屋的发票之类的,导致现在汇算的时候数据不一致,现在需要怎么处理呀
朴老师
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提问时间:05/26 15:53
#税务#
两处原值差异是正常税会口径不同,不用修改企业所得税报表。 所得税原值包含房款、契税、印花税、资本化装修;房产税基数不含上述税费,也可能未并入地价。 先核对房产税是否漏并地价、少计税,有误就更正房产税申报;同时备好差异说明、相关凭证留存备查。
阅读 8
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/26 15:52
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 29
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经营范围许可项目:道路货物运输(不含危险货物)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目):装卸搬运:港口货物装卸搬运活动;国内集装箱货物运输代理:国内货物运输代理。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 公司道路许可证一直不能满足条件办不下来道路运输许可证,但是是不是可以开票“经纪代理服务*国内货物运输代理服务”?
暖暖老师
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提问时间:05/26 15:51
#税务#
不可以的!这是前置性规定
阅读 42
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/26 15:51
#税务#
同学你好, 我给你解答
阅读 31
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工商年报里的纳税总额按电子税务局所属期还是缴退期,25.01-25.12.31
东老师
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提问时间:05/26 15:49
#税务#
您好,是按照实际缴款期算的
阅读 5
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老师,请问关于500万以下固定资产加速折旧一次性税前扣除的事项,这500万固定资产是指购买第一年才能申报一次性扣除吗?固定资产的范围是单价小于500万的单个资产,还是汽车工具设备加在一起,只要是第一年采购的,都可以申报加速折旧一次性扣除?
暖暖老师
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提问时间:05/26 15:47
#税务#
你好,你说的不对 不是购入当年,是投入使用次月所属年度扣除 12月买设备、当月投入使用 → 次年汇算才能一次性扣
阅读 36
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差额征税的小规模纳税人增值税申报表的收入和企业所得税收入金额不一致,这没问题吗
暖暖老师
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提问时间:05/26 15:27
#税务#
你好,差额征税本身,就会造成增值税申报表收入 ≠ 企税营业收入,完全正常、合规、不用调账、不用改表
阅读 6
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你好老师,科目余额表的应付职工薪酬社保公积金本年借方累计发生额分别是16125,本年贷方累计发生额是零,管理费用下的社保借方本年累计发生额和贷方本年累计发生额都是46173.38,代扣的社保公积金,本年借方累计发生额和本年贷方累计发生额分别是16125。那么在填写汇算清缴时的应付职工薪酬下的社保公积金的账载数、实际发放数和税收金额分别填多少
暖暖老师
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提问时间:05/26 15:25
#税务#
你好,三个数字都是16125才对的
阅读 50
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外贸企业一张出口报关单有19项,其中有3项跟采购发票数量不一致,采购发票数量大于出口数量,这种情况可以申请出口退税吗
东老师
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提问时间:05/26 15:25
#税务#
原则上不能直接退税;3项数量“票>单”属于单证不符,金税四期会直接拦截
阅读 19
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我想咨询下,关于二手车销售统一发票是否可以作为所得税税前列支凭证?我司为一般纳税人,购买了两台个人使用过的二手车,但仅取得对方提供的二手车销售统一发票,并且办理了产权过户,该发票是否可以作为我司所得税税前列支的合理凭证?是否必须要对方开具增值税专用发票?
小赵老师
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提问时间:05/26 15:20
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这要看当地规定。有的税务机关规定,如果是从个人手中购入的二手车,即使有二手车销售统一发票,还是要取得增值税发票才能税前扣除。所以,你需要咨询当地税务机关,以确定仅凭借二手车销售统一发票能否在所得税税前列支,以及是否必须取得对方开具的增值税专用发票。 祝您学习愉快!
阅读 61
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职工福利费汇算清缴的时候是填哪个表的?老师
暖暖老师
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提问时间:05/26 15:20
#税务#
你好,职工薪酬工资明细表第三行
阅读 22
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