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建筑行业外经证核销流程是什么？预缴增值税流程是什么？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/13 08:57

#建筑#

外经证核销完流程就是项目已经结束就在税局核销就行，预交增值税是开具【跨区域涉税事项报告】，然后报验预交就行

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老师，您好，我们单位用别人证书，只给他交社保，那不做工资申报行吗
暖暖老师 | 提问时间：08/13 08:56

#建筑#

你好，不可以的！那被认为社保**！

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建筑业，项目所在地核了个税的税种，在征纳互动时，项目所在地税局给了个税申报密码，我在重置密码时出了意外，不记得具体的重置密码了，怎么办，我只是项目上的会计，又是**工程，不可能让公司来找回密码，能否在征纳互动上让项目所在地税局根据外经证再重新重置个初始密码给我？
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 22:31

#建筑#

您好，可以在征纳互动申请项目地税务局后台重置报验户个税初始密码，不需要总公司法人操作。报验户密码不在总公司个税APP权限范围内，你以报验户主体登录项目地电子税务局，征纳互动接入人工，提供公司税号、跨区域涉税事项编号、项目名称，说明密码重置失误遗失，申请后台派发初始密码，线上无法办结就直接去项目地办税大厅现场办理。征纳互动留言大概这样写：某公司（税号某）承建某项目，外经证号某，已在本局报验并核定个税税种，扣缴端申报密码重置失误遗忘，申请重新派发该报验户扣缴端申报密码。拿到临时密码后，报验户登录扣缴端第一时间修改并留存密码，完成项目人员全员全额明细申报，部分地区会要求上传项目负责人签字的情况说明，不用总公司公章。

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建筑业，外经证开出后，在项目所在地预缴2%的增值税及附加时，项目所在地税局核了个人所得税的税种，问题是我项目上的人员在公司已经申报了个税，工资是由公司发的，我可以在项目零申报吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 22:25

#建筑#

您好，不可以直接空表零申报。依据国家税务总局公告2015年第52号，异地项目派驻人员工资薪金个税要在项目地做全员全额明细申报，不能只在总部申报。总部已经发工资申报个税不等于项目地可以直接零申报，只有做完人员明细填报，减除费用后算出来税额为0，才是合规的0税额申报，不是空表零申报；完成全员全额明细申报后，项目地不应再核定征收个税。实操用报验户登录自然人电子税务局扣缴端，采集项目实际人员，按实际发放工资填报进行申报。借：工程施工合同成本‑人工费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款，应交税费‑应交个人所得税借：应交税费‑应交个人所得税贷：银行存款留存报验资料、工资流水、申报表备查，避免外经证核销受阻。

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建筑业一般纳税人，项目未开工就收到甲方拨付的30%的工程预付款，收到预付的这边需要在项目所在地预缴2%的税金吗？这个预收款什么时候开发票？
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 22:10

#建筑#

您好，跨地级行政区的项目，即便项目未开工，收到预收款就要以预收款扣分包款后的余额，在项目所在地按2%预缴增值税，次月申报期完成；同地级行政区项目在机构所在地预缴，政策依据财税〔2017〕58号第三条。示例（收款1000000，分包200000，预缴14678.90）：借：银行存款 1000000，贷：合同负债 1000000；借：应交税费—预缴增值税 14678.90，贷：银行存款 14678.90。收到预收款时可开612建筑服务预收款不征税普票，不产生销项，依据国家税务总局公告2016年第53号第九条第（十一）项；待项目开工、增值税纳税义务发生后，再开具9%征税发票，612不征税发票无需红冲，留存备查，政策依据财税〔2017〕58号第二条。

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一次性伤残就业补助金，属不属于工资薪金？
李霞老师 | 提问时间：08/12 17:22

#建筑#

您好同学，一次性伤残就业补助金不属于正常工资薪金一次性伤残就业补助金，是企业和工伤职工解除劳动关系时，按照工伤保险条例规定支付给工伤职工的一次性补偿，本质属于劳动关系解除后的一次性工伤补偿支出，不属于企业因员工任职受雇发放的正常工资薪金所得。免征个人所得税，不需要并入员工当期工资薪金代扣代缴个税。

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工伤补偿属不属于工资薪金？
郭老师 | 提问时间：08/12 17:19

#建筑#

不属于做福利费的

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我们项目上有位工人我以为离职了，在2025年度12月份在个税系统里做了离职申报，不清楚这个人已在工地上受伤，2026年度8月份，一次性需支付工伤残补助金：59020元，留工留新期工资48199.67元，被迫解除劳务合同14755元，合计金额：121974.6元，最后，经协商，支付了7万元，请问在个税系统里如何分类别来申报？
郭老师 | 提问时间：08/12 17:14

#建筑#

给他删除离职时间申报了然后再填写离职时间

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我们项目上有位工人我以为离职了，在2025年度12月份在个税系统里做了离职申报，不清楚这个人已在工地上受伤，2026年度8月份，一次性需支付工伤残补助金：59020元，留工留新期工资48199.67元，被迫解除劳务合同14755元，合计金额：121974.6元，最后，经协商，支付了7万元，请问在个税系统里的离职日期应改在什么时候？
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 16:56

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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我弱弱的问一句，每个月都有十几20个项目，我们是建安业，请问大家是怎么操作的？成本是每个项目都要设一个科目吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/12 16:43

#建筑#

你好，是按项目结转的！每一个项目设置一个成本数字

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项目全部外包。只负责管理，成本可以只有分包成本吗
朴老师 | 提问时间：08/12 12:24

#建筑#

同学你好这个可以的哦

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老师，我单位建筑业，经营范围里只有工程施工技术服务，单独的工程预算，可以开具发票吗
卫老师 | 提问时间：08/12 11:59

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：业务真实前提下税务层面可以开具；工程预算属于造价咨询类服务，与你现有“工程施工技术服务”高度相近，偶发业务可直接开票；若长期经常性承接该业务，建议增加经营范围规避工商超范围经营风险。开票建议：税收分类选择生产生活服务-鉴证咨询服务，票面名称：工程造价咨询费/工程预算技术服务费，税率6%（一般纳税人）。提示：备好合同、成果资料、资金流水，保证四流一致。祝您学习愉快！

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老师，请教一下，我是劳务公司，甲方提供材料，我公司提供纯人工，开3%专票给甲方，这是不是甲供材，合理合规吗？
朴老师 | 提问时间：08/11 17:32

#建筑#

1. 补记 2024 年收入借：应收账款 / 银行存款贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：以前年度损益调整 2. 补提附加税费借：以前年度损益调整贷：应交税费 — 应交城建税应交税费 — 教育费附加应交税费 — 地方教育附加 3. 结转成本（有对应成本必须补做）借：以前年度损益调整贷：库存商品 / 生产成本 4. 补提企业所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费 — 应交企业所得税 5. 把以前年度损益调整余额转入留存收益借：以前年度损益调整贷：利润分配 — 未分配利润盈余公积（按公司计提比例）二、执行《小企业会计准则》（无以前年度损益调整，直接入当期）全部计入 2026 年当期损益： 1. 确认收入借：应收账款贷：应交税费 — 销项税贷：主营业务收入 2. 结转成本、计提附加、计提所得税借：主营业务成本税金及附加所得税费用贷：库存商品 / 各项应交税费

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一般纳税人建筑公司，我们A项目到B项目托运机械设备的运费是应该算到A项目还是算B项目的呢
暖暖老师 | 提问时间：08/11 14:58

#建筑#

你好，设备属于a用的话计入a项目

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请问应付职工资酬包含哪些
朴老师 | 提问时间：08/11 11:43

#建筑#

应付职工薪酬包含工资奖金津贴补贴、职工福利费、单位部分社保、单位公积金、工会经费、职工教育经费、短期带薪缺勤、非货币性福利、辞退福利、其他长期职工福利。不计入 1、个人承担社保公积金（其他应付款） 2、员工实报实销差旅费、办公费分录要点：计提进成本费用；发放时扣个人社保、个税。

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老师个人代开人工费就是劳务呗税负怎么算
董孝彬老师 | 提问时间：08/11 10:51

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 99

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个人代开工程服务，下来税负几个点？
朴老师 | 提问时间：08/11 10:04

#建筑#

1. 增值税：1%（优惠至 2027 年底） 2. 附加税：增值税的 6%（减半后） 3. 个税（经营所得核定）：山东建筑业1% 4. 印花税：万分之 3 减半≈0.015% 合计综合≈2.075%，约 2.1 个点

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最近接手一家建筑公司内账，感觉比较乱，科目用的乱，软件该年结还没有年结，里面项目多公司多，这里面都记得啥接手一周了这心里没谱，外账是代账公司做的，怎么办？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 06:42

#建筑#

你好，先把银行和库存现金做起来和实际相符！再捋顺其他的

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**项目收取的管理费，可以确认为其他业务收入吗？合法不？
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 21:28

#建筑#

您好，可以确认为其他业务收入，按规定计提对应税费，借：银行存款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）建筑领域单纯出借资质的**行为不合法，违反《中华人民共和国建筑法》，2026年6月30日起施行的《关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释（二）》（法释〔2026〕12号）明确出借资质的**协议一律无效，法院对被**方索要**费、管理费的诉求不再予以支持，税务上以被**方名义开票纳税的依据为财税〔2016〕36号。

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我们公司是做消防系统维护保养服务的，这个到底属于生产生活服务还是建筑服务？
周老师 | 提问时间：08/10 16:12

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：消防系统维护保养服务属于生产生活服务，归类为其他生产生活服务。只有和建筑工程直接相关的建筑施工、绿化整修类工程服务才属于建筑服务，日常维护保养不属于建筑服务范畴。开票时选择“生产生活服务*其他生产生活服务”，一般纳税人适用6%税率，小规模纳税人按规定适用对应征收率。祝您学习愉快！

阅读 61

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建筑行业玻璃幕墙和外墙装饰的利润率大概是多少。
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 16:09

#建筑#

您好，玻璃幕墙毛利率20‑30%，常规项目净利润2‑5%，异形高端公建净利润5‑8%；普通外墙装饰毛利率12‑20%，净利润2‑5%，行业公开数据外墙装饰2025年净利率2.09%，2026年一季度净利率2.54%，装饰幕墙细分净利率0.5‑2.4%。资质执行建市〔2020〕94号，财税适用财税〔2016〕36号附件1、国家税务总局公告2016年第17号，幕墙归建筑服务。借：应收账款 1090000 贷：主营业务收入 1000000，应交税费—应交增值税（销项税额） 90000

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老师：早上好！我们是建筑工司，公司营业执照上面有道路运输项，也有道路运输证，因为交通局要求道路运输车辆经常要考试比较麻烦，公司领导决定要把车辆出售，请问如果车辆出售了这前完工程目还有运输款没回未开票的，会不会影响公司开票
郭老师 | 提问时间：08/10 09:34

#建筑#

有风险这样纳税义务晚了

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我跟总包签的十万含税给合同，农民工工资假设代发49000，个税1000，税前50000，我开票的话是直接按税后含税49000开票还是50000？
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 11:43

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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所谓的内账和外账比如内账白条也报销。外账不作在外账那外账只能挂往来，这样保证资金余额一致，但是这个挂账不是还没处理么？
apple老师 | 提问时间：08/08 12:56

#建筑#

同学你好，对于白条报销，外账也可以处理的，只是说税法上不允许税前扣除。因此，假如是真实的业务，只是没有发票，那么，照样记入成本费用就行，次年所得税汇算时，做纳税调增。

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可以将A公司电承转给B公司，然后B公司转账给A公司吗
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:33

#建筑#

你好，需要三方协议才可以的

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收到的专票，在系统里选择不抵扣沟选，对于销售方有没有影响？
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 17:43

#建筑#

您好，没有影响的哦，销售方的税是交过的，不影响

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现在劳务公司开的发票，项目名称那里是不是不能出现劳务这2个字的？项目名称大类*建筑服务*后面写什么比较合适？
朴老师 | 提问时间：08/07 15:34

#建筑#

1、建筑劳务分包，大类固定建筑服务，不要用旧的 “劳务” 编码。 2、只出人工清包工：建筑服务 * 其他建筑服务；施工工程选工程服务；装修选装饰服务。 3、数电票务必填项目地址、项目名称备注。 4、清包工可简易计税 3%，一般计税 9%。 5、注意：劳务派遣属于人力资源服务 6%，不属于建筑服务。

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工地上的工人，支付的离职补偿，公司需不需要帮这个人申报个税？
暖暖老师 | 提问时间：08/07 14:14

#建筑#

你好需要申报辞退福利个税

阅读 63

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支付工地上的工人，工伤及职离补偿，公司需不需要申报这个人的个税？
朴老师 | 提问时间：08/07 14:09

#建筑#

同学你好稍等我看下

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建筑业，我们是购货方，采购的材料，备注里没有写项目名称和项目地址可不可以？
朴老师 | 提问时间：08/07 09:42

#建筑#

采购材料货物发票，不用备注项目名称、地址，可正常抵扣入账；只有建筑服务（工程、分包等）发票才强制备注项目 + 地址。

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