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季报企业所得税,第1季度的资产负债表的季初和报未数季度平均值如何 计算?
郭老师
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提问时间:01/16 21:06
#建筑#
第一季度的季度初是去年12月末 季度末是三月末 平均值是(12月末+3月末)÷2
阅读 46
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季报所得税时,季初资产总额1-4季度的资产总数如何计算?
暖暖老师
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提问时间:01/16 20:14
#建筑#
你好全年12个月累计只和除以12
阅读 64
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老师,小微企业才享受残保金税收优惠政策?
朴老师
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提问时间:01/16 18:15
#建筑#
30 人以下的企业(包括小微企业)直接免缴残保金;30 人以上的企业,无论是否为小微企业,都可按分档减缴规则享受优惠。
阅读 56
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老师,你好!请问你在企业所税应付职工薪酬填表中,已计入成本费用的金额填写,比如个税申报和发放都是是10万,其中有4万的成本需要计入26年的成本,那么25年已计入成本费用的金额和实际支付的是填10万,还是6万呢?
家权老师
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提问时间:01/16 17:23
#建筑#
你是25年计提的成本费用才算计入成本费用,填6万
阅读 34
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老师你好,请问我们建筑公司,购买的材料借:工程施工-直接材料5万贷:银行存款5万。结转成本。借:主营业务成本5万 贷:工程施工5万对吗?
家权老师
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提问时间:01/16 16:27
#建筑#
是的,就是那样做的
阅读 30
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老师好,买的烟酒转账用途是写什么
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:58
#建筑#
...
阅读 52
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老师,我有张发票,入账分录是借方:工程施工-机械费 进项税额 贷方应付账款,现在要做进项税额转出,成本不动,分录可以直接借方:进项税税额转出,贷方进项税额吗
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:08
#建筑#
您好,进项转出是这样做的 借:成本或费用 贷:应交税费-进项转出
阅读 50
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老师,你好,一次性发放半年工资,这个个税怎么申报啊
刘艳红老师
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提问时间:01/16 14:20
#建筑#
您好,这个并入工资就可以
阅读 234
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老师 税务局打电话说24年有一张异常发票让我们做进项税额转出 我这个月做了转出了,但是有一个风险提示帮我看一下 怎么选择
朴老师
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提问时间:01/16 12:14
#建筑#
你不能只转出,也得调增的
阅读 61
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我们有预缴的附加税,全年的已缴纳的附加税在税务系统的哪个模块里查?
文文老师
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提问时间:01/16 12:00
#建筑#
可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询开具;
阅读 44
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附加税的全年已缴金额是不是也包括机构地+项目地预缴的附加税?
家权老师
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提问时间:01/16 11:47
#建筑#
是的,就是那样子的
阅读 41
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年底收的发票没有付款,导至于负债率高,不入帐,到下月入帐也是可以的吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/16 10:43
#建筑#
您好, 你是指下个月支付了,是吧
阅读 39
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请问老师,应付帐款的这个金额多了,是因为年底收的发票多,我把年底收的发票没有付款的,可不可以不做进去?
小菲老师
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提问时间:01/16 10:41
#建筑#
同学,你好 是可以的
阅读 40
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请教一下,员工工资,有一部分入的项目成本,报税的时候,附报事项勾选里填 已计入成本费用的职工薪酬是包括计入项目成本的工资吗?
文文老师
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提问时间:01/16 10:39
#建筑#
是,已计入成本费用的职工薪酬是包括计入项目成本的工资
阅读 27
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老师,我们在高速公路、省道道路施工过程中,比如损坏了人家的槟榔树,别人草坪等一些个人的,给于的赔付,凭什么入账税前扣除?
小菲老师
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提问时间:01/16 10:16
#建筑#
同学,你好 要对方的收据。拍下损坏的照片。和情况说明,双方签字
阅读 27
收藏 0
老师你好,对方多给我们打了50万,我可以做账借银行存款 200万 贷:应收账款 150万 其他应付款50万吗?
文文老师
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提问时间:01/16 10:07
#建筑#
可以,可以这样处理
阅读 26
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#提问,老师企业所得税季度申报,为什么风险扫描提示资产总额和人数与上期不符,中风险,怎么办
文文老师
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提问时间:01/16 09:50
#建筑#
不用管,继续申报即可
阅读 50
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建筑废弃物消纳厂,原材料是建筑废弃物,这个原材料公司是可以收到钱的,比如18方车,公司可以收到800,然后原材料经过分拣设备,分出铁,塑料,木材以及没有用的打包货(需要花钱处理),这个怎么记账,原材料、生产成本、库存商品这些怎么记账
朴老师
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提问时间:01/16 09:50
#建筑#
1. 收取建筑废弃物并收款(按 18 方车收 800 元为例) 借:原材料 - 建筑废弃物 (红字,冲减成本) 银行存款 800 贷: 其他应付款 / 主营业务收入(若主业是废弃物处理,可确认为收入,税率按现行政策) 2. 分拣环节发生成本(人工、设备折旧、水电费等) 借:生产成本 - 分拣成本 贷:应付职工薪酬 - 工资 贷:累计折旧 - 分拣设备 贷:应付账款 - 水电费 3. 分拣完成,结转库存商品 按铁、塑料、木材的公允价值比例分摊生产成本 借:库存商品 - 废铁 库存商品 - 废塑料 库存商品 - 废木材 贷:生产成本 - 分拣成本 4. 处置无用打包货(花钱处理) 借:生产成本 - 分拣成本(或 主营业务成本) 贷:银行存款 5. 销售分拣后的库存商品 借:银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) 同时结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 - 废铁 / 废塑料 / 废木材
阅读 30
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工程公司结算,未开发票,需要全额缴纳增值税吗
小菲老师
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提问时间:01/16 09:41
#建筑#
同学,你好 需要全部缴纳
阅读 28
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老师,请问临时用工人员和农民工工资个税系统里怎么申报?可以按工资薪金申报吗?
小菲老师
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提问时间:01/16 09:23
#建筑#
同学,你好 按照劳务报酬申报
阅读 48
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老师 我想问一下 异地交税后 信息传到我们本地的申报表上了 能帮我看一下附表4中3本期实际抵减税额要写吗 写92376.7吗 还有主表又要填的吗
家权老师
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提问时间:01/16 09:19
#建筑#
你要抵减就填在那个位置,主表就填分次预交增值税那里
阅读 48
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老师,请问一下公司是劳务公司,但是承接了一个公路改造的一个项目,然后承接的是路边的绿化的,带材料带劳务这些。然后有使用了发电机和水带,然后录入到原材料里面,然后现在怎么领用?
暖暖老师
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提问时间:01/15 22:27
#建筑#
你好借工程施工 贷原材料-发电机 -水带
阅读 42
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老师好,建筑公司12月份异地预缴增值税的时候 抵减了分包款99000按递减后金额预缴2%,申报增值税报表的时候用9%的税减去预缴2%,增值税报表跟抵减的分包款有关系吗
Fenny老师
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提问时间:01/15 20:36
#建筑#
你好,同学参考一下填报方式,正式申报表没有涉及分包款的填报。 一般纳税人提供建筑服务,已在建筑服务发生地预缴的增值税税款填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)中的第3行“建筑服务预征缴纳税款”。该行第2列“本期发生额”填写本期已预缴的增值税税款,第4列“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额,未抵减完的税额会形成第5列“期末余额”。同时,主表第28栏“①分次预缴税额”按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。
阅读 45
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公司是高企,申报第4季度的所得税,研发加计扣除只能加计第1-3季度金额,第4季度的研发不能加计对吗
岳老师
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提问时间:01/15 19:03
#建筑#
是这样的,预缴最多前三季度。
阅读 34
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建筑企业 劳务为主 企业所得税 税负是多少
文文老师
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提问时间:01/15 17:52
#建筑#
建筑企业 劳务为主 企业所得税 税负大概在2.5%
阅读 33
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有笔暂估的成本调不平,该如何处理?
文文老师
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提问时间:01/15 17:43
#建筑#
调不平,是指哪个科目不平?
阅读 52
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老师,下午好!深圳一般纳税人25年12月开具建筑发票280多万,收到小规模企业1%劳务发票290多万,是简易征收的项目。因为每份发票金额都很大,少抵扣一份发票就要交几十万的税。全勾选完又超了开出发票金额。这290万进项全部勾选完,留抵可以吗?其中一份发票只抵扣部分可以吗?
朴老师
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提问时间:01/15 17:34
#建筑#
简易征收项目对应的进项税额不得抵扣,290 万劳务发票进项即使勾选也需全部转出,不能留抵,更不能部分抵扣。 若发票同时用于简易和一般计税项目,按销售额比例计算不得抵扣进项并转出,可抵扣部分勾选后超销项可留抵。 操作要点:先区分发票用途,简易项目进项全转出;兼用项目按比例转出,剩余合规进项可留抵或申请退税
阅读 61
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老师您好,这个月的个税申报时间是否也是到20号
家权老师
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提问时间:01/15 17:23
#建筑#
是的,个税也是截止到20号
阅读 54
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员工体检支付的资料费计入哪个科目的科目以及二级明细?
文文老师
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提问时间:01/15 16:51
#建筑#
你好,计入管理费用-福利费
阅读 63
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支付电信违约金计入哪个科目?
刘艳红老师
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提问时间:01/15 16:49
#建筑#
您好,这个计入营业外支出里面
阅读 48
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