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收到简易征收3%税率的房租专票是不是可以抵扣?
文文老师
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提问时间:01/20 09:38
#税务师#
收到简易征收3%税率的房租专票 可以抵扣
阅读 21
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在流动资产投资策略的选择上,如果企业的管理政策趋于保守,那么以下表述合理的有: A具有低水平的流动资产与销售收入比;企业资产具有较高的流动性;C盈利能力较强D营运风险较低E采用宽松的流动资产投资策略。上题我选的AD,为什么答案是BDE?
卫老师
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提问时间:01/20 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保守型投资策略更注重安全性、稳定性和流动性。 选项A,保守型策略会持有较多流动资产以应对不确定性,所以流动资产与销售收入比通常是高水平,而不是低水平,A选项错误。 选项B,保守型策略下企业会持有较多流动资产,资产流动性较高,B选项正确。 选项C,持有较多流动资产,资金用于收益更高项目的机会减少,盈利能力通常较弱,而非较强,C选项错误。 选项D,较多流动资产能更好满足企业日常运营资金需求和应对突发情况,营运风险较低,D选项正确。 选项E,保守型策略会采用宽松的流动资产投资策略,持有较多流动资产来降低风险,E选项正确。 综上,答案选BDE。 祝您学习愉快!
阅读 62
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保守型代表紧缩的投资策略,意味低水平的流动资产与销售收入比,低收益低风险,高成本;宽松的流动资产才是高流动性,高收益高风险,低成本。我选AD。请老师解答,我错哪了?
卫老师
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提问时间:01/20 09:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请贴出具体题目,以便我们做出有针对性的解答,谢谢合作 祝您学习愉快!
阅读 68
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老师,这个房产企业预征率都是3,是房地产建房 租房 卖房预征率都是3吗?
赵老师
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提问时间:01/20 08:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 目前增值税法征收率只提及了3%,但是提供建筑服务预征率仍然可能是2% 需待后续政策予以明确 要以2026年教材和课程为准 祝您学习愉快!
阅读 63
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老师,个体户核定征收十个点第四季度个体经营所得纳税申报是不是只需要填写A表,其他表还需要填写吗
郭老师
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提问时间:01/20 08:20
#税务师#
只需要填写A,其他的不需要
阅读 30
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一月份公司房租发票是3%但是我同事开了5%那么二月是申请退税还是怎么退2%?
暖暖老师
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提问时间:01/20 08:14
#税务师#
你好,多开了2%,申请退的就是2%
阅读 24
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老师,个体户查账征收和核定征收在个体经营所得和增值税纳税申报上有什么区别,假设四季度个体户收入500元,查账征收和核定征收10个点的税率分别怎么计算个体经营所得
暖暖老师
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提问时间:01/20 07:15
#税务师#
查账征收 前提:需准确核算成本、费用等。假设无成本费用,仅考虑季度基本减除费用15000元(60000元/年÷4)。 应纳税所得额=500-15000=-14500元(应纳税所得额为负,无需缴税) 应纳税额=0元 核定征收(应税所得率10%) 应纳税所得额=500×10%=50元 适用税率5%,速算扣除数0元,基准税额=50×5%=2.5元 享受年应纳税所得额≤200万元部分减半征收(截至2027年底),实际应纳税额=2.5×50%=1.25元 三、增值税申报(四季度收入500元) - 小规模纳税人季度销售额500元,未达30万元免征标准,应纳税额=0元,但需按规定进行零申报。 两种征收方式下增值税申报规则一致,仅与销售额和纳税人身份相关。
阅读 50
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@董孝彬老师 如何计算 知道成本价,想知道卖多少可以达到增值税税负率1%,例如进的商品不含税单价是10元,卖多少可以达到增值税税负率1% 可以给个计算方式吗
董孝彬老师
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提问时间:01/19 21:56
#税务师#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 71
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老师,请问一下我们公司每个月都没有计提房租,当时注册是用老板娘家的地址注册,但是老板娘用公司的公户付了物业管理费,并开了专票,这个可以入账吗?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:01/19 21:50
#税务师#
朋友您好,感谢您 的信任
阅读 33
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老师,个体户三十万内增值税只申报销项税额不含税价,也不能抵扣进项税额,如果超了三十万是还是只能申报销项不含税价,进项依然不能抵扣是吧,老师,个体户什么情况下需要变成一般纳税人
朴老师
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提问时间:01/19 21:25
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 61
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老师,个体户员工工资怎么进行个税申报
文文老师
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提问时间:01/19 20:35
#税务师#
个体户员工工资,不用申报
阅读 54
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老师,个体户定额征收10%的税率,本月收入是654.51,这个月增值税怎么申报,增值税是填不含税金额吗,税率是多少,填哪行,这笔收入怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:01/19 20:24
#税务师#
您好,这个开的是普票吗?
阅读 73
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老师,个体户的个人所得税怎么申报,只有一个法人和一个员工的工资,怎么申报
文文老师
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提问时间:01/19 20:01
#税务师#
按利润表数据申报经营所得个税
阅读 43
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老师,个体户申报增值税是登录企业业务还是自然人业务登录
刘艳红老师
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提问时间:01/19 19:07
#税务师#
您好,是以企业业务就可以
阅读 49
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老师,个体户第四季度只收入654.51元,税务局核定税率是定额征收10%的税率,公司的应交个人所得税怎么计算,公司账怎么记,增值税怎么申报,
董孝彬老师
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提问时间:01/19 19:00
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 42
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超市给供应商开冻品的发票可以免税不
小菲老师
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提问时间:01/19 18:26
#税务师#
同学,你好 一般是不可以的
阅读 51
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老师,您好!自然人开劳务票,经营所得税率是多少呢?开票后该自然人还需要按劳务报酬申报个税吗?
张老师
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提问时间:01/19 17:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:此内容偏实务,财会并不涉及,建议您咨询实务答疑板(//www.fawtography.com/ask/)向专业的实务专家进行咨询。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 93
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请问,医疗器械租赁,发票税目是,税率是多少
刘艳红老师
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提问时间:01/19 16:20
#税务师#
您好,3040502019900000000 其他有形动产经营租赁服务 经营租赁 13%
阅读 53
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老师,我们公司是小规模纳税人,但对方公司说只能给我们开专票,不开普票,对我们公司来说有税务风险吗?
家权老师
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提问时间:01/19 15:56
#税务师#
没事的,视同普票做账就行
阅读 44
收藏 0
老师,您好!请问甲自然人劳务报酬为含税8万元,那么申报个税时,收入是录入8万呢还是税后金额呢?
范老师
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提问时间:01/19 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 申报个税时,收入应录入8万,也就是含税收入。劳务报酬所得以每次收入减除费用后的余额为收入额来计算应纳税额。费用扣除标准根据每次收入不同有所区别,每次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算。 对于甲自然人8万的劳务报酬,应纳税所得额=80000×(1-20%)=64000元。之后根据这个应纳税所得额,对照个人所得税预扣率表二,找到对应的预扣率和速算扣除数,计算预扣预缴税额。 祝您学习愉快!
阅读 75
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老师我想咨询一下,申报所得税的工资薪酬的时候,我们有两个分公司是自行申报个税的,所得税汇总在我这里交,那我填职工薪酬的时候,要含这两个分公司吗
朴老师
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提问时间:01/19 15:06
#税务师#
要包含这两个分公司的职工薪酬。
阅读 31
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法人用自己的房产以公司的名义进行商业贷款,银行将这笔贷款资金转到了公司账上,随后由公司转给了法人,怎么做账?
卫老师
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提问时间:01/19 11:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当银行将贷款资金转到公司账上时,公司应确认这笔负债,会计分录为: 借:银行存款 贷:短期借款/长期借款 这里根据贷款期限的长短,若贷款期限在一年以内(含一年),记入“短期借款”科目;若贷款期限在一年以上,记入“长期借款”科目。 2.公司将这笔资金转给法人时,可看作公司与法人之间的往来,会计分录为: 借:其他应收款——法人 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 66
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政府补助公司计入营业外收入,填企业所得税预填表如何减免
文文老师
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提问时间:01/19 11:45
#税务师#
不用做减免,若按免税收入处理,则对应支出不能税前扣除
阅读 48
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个体工商户,对方没有开通对公账户,能把款转法人吗
文文老师
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提问时间:01/19 10:55
#税务师#
可以的,个体工商户,对方没有开通对公账户,能把款转法人
阅读 46
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老师比方说员工工资5000元该员工放假只给开工资2000元请问老师该员工社保缴费按5000元还是2000元计算。该员工24年已放假6个月了26年按多少基数
朴老师
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提问时间:01/19 10:04
#税务师#
社保缴费基数按上年度月平均工资核定,不是按当月 2000 元或原 5000 元。该员工 2024 年放假 6 个月,基数 = 2024 年全年工资总额 ÷12,再按当地上下限(社平 60%-300%)保底封顶。 2026 年基数以 2025 年全年月均工资核定,同样受上下限约束。 若 2024 年月均工资低于下限,按下限缴;在上下限间按实缴;高于上限按上限缴。
阅读 23
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厨房管道疏通增值税是什么睡目
家权老师
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提问时间:01/19 10:03
#税务师#
那个按建筑服务交增值税
阅读 29
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对于发行方仅在清算时才有义务向投资方按比例交付其净资产的金融工具,投资方应将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以上错在哪里?正确的说法是什么?对应讲义多少页
卫老师
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提问时间:01/19 09:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.这个金融工具本身是金融负债,只不过特殊条件下作为权益工具核算了,但是本质上并不是股票,所以取得该金融工具的一方,也不能作为权益工具核算,而其他权益工具投资是权益投资,所以持有方不能作为该投资核算。 这个了解即可。 2.正确的说法是:对于可回售工具,以及发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具,对于发行方而言不满足权益工具的定义,对于投资方而言也不属于权益工具投资,投资方不能将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 是教材216页的原文。 3.老师这里看不到您听的是那个老师的课,您可以明确一下吗? 祝您学习愉快!
阅读 74
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这道题目每题详细分录及解释
赵老师
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提问时间:01/19 08:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非同一控制下,入账价值是付出代价公允价值 借:长期股权投资800 贷:银行存款800 稀释情况下确认投资收益 借:长期股权投资120 贷:投资收益120(1500*40%-800*60%) 追溯调整净利润和其他综合收益 借:长期股权投资60 贷:利润分配40 其他综合收益20 祝您学习愉快!
阅读 70
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有的时候是有2/3有表决权股东同意 有的时候是出席会议有2/3表决权股东同意
范老师
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提问时间:01/19 01:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,对的。 这两种情形的区别在于计算表决权比例的基数不同。 1.当要求“2/3有表决权股东同意”时,计算基数是公司全体股东所持的表决权总数。这种情形通常适用于公司章程或法律规定的某些特定事项,例如修改公司章程等。 2.当要求“2/3出席会议有表决权股东同意”时,计算基数是出席会议的股东所持表决权总数。这种情形常见于股东大会对重大事项的决议,例如配股、增减注册资本等。 因此,具体适用哪种方式,取决于法律或公司章程对相关事项的规定。 祝您学习愉快!
阅读 83
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老师,大学生拿到offer后提前在国企财务共享中心实习,接触的是SAP系统,同时在准备税务师税一税二考试,不知道要不要报注会税法,感觉平时上班和下班后时间很紧张,精力不够用,怎么办
岳老师
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提问时间:01/18 23:01
#税务师#
可以同时报上,二者相通性很强的。
阅读 43
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