- 老师，请问员工出差的住宿费，开了专票。可以勾选认证吗？
阅读 82 - 税务师涉税服务实务的应试指南522页的例题17，选项B为啥不选
阅读 45 - 老师，甲公司2023年资产负债表中未分配利润的年初数怎么计算？
阅读 84 - 在计算经营所得应纳所得税时 120-60-3-18-4.6-8-5+60-6 最后这个6是什么
阅读 42 - 我想问下这个204题是选B还是C具体应该怎么分析这个题
阅读 53 - 请问这道题是怎么算算出来的？请给我写出完整的分录
阅读 59 - 物业公司里的地上和地下车位租金用交房产税，从租计征吗，还有信号基站租赁用交房产税吗
阅读 61 - 公司借的其他公司的钱，通过委托付款协议代他们公司付款，平掉欠款可以吗
阅读 66 - 章节练习怎么开始需要会员了，不开会员不能进行章节练习了吗？
阅读 36 - 39题，将一批积压的旧设备出售，应缴纳的增值税不应该是小规模纳税人出售自己使用过的固定资产，是3%按2%简易计税吗？为什么答案是1%简易计税？
阅读 61 - 银行账号咋么在税务局备案
阅读 7 - 中级三科是和税务师的财务与会计、涉税服务相关法律重合度最高吧
阅读 1 - 这个答案的解析是不是有问题？我记得非自建异地预缴是差额55，这里怎么是差额÷1.09×5％？
阅读 70 - 2024年1月1日，甲公司开始自行建造一栋厂房，并于2025年1月31日达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，累计发生成本为3000万元。甲公司对该厂房采用年限平均法计提折旧，预计可使用年限为20年，预计净残值为120万元。2025年6月30日，该厂房办理完竣工决算手续，累计发生成本为3200万元，甲公司对该厂房采用的折旧方法不变，预计可使用年限仍为20年，预计净残值变更为84万元。假定不考虑其他因素，2025年该厂房应计提折旧的金额为？
阅读 62 - 修改截图中的分录
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 对于资料4中仓库改造成健身房的业务，会计处理需要区分两种情况：资本化改造和费用化改造。根据你提供的图片信息，该改造支出30万元（不含税）应予以资本化，计入固定资产成本。 正确的会计分录如下： 1.将仓库账面价值转入在建工程： 借：在建工程——健身房 1,200,000 累计折旧——仓库 800,000 贷：固定资产——仓库 2,000,000 2.发生改造支出（取得增值税专用发票，金额30万元，税额2.7万元）： 借：在建工程——健身房 300,000 应交税费——应交增值税（进项税额） 27,000 贷：银行存款 327,000 3.改造完成，达到预定可使用状态，结转至固定资产： 借：固定资产——健身房 1,500,000 贷：在建工程——健身房 1,500,000 注意：仓库原值200万元，已计提折旧80万元，因此转入在建工程的账面价值为120万元（200万-80万）。加上改造支出30万元，最终健身房固定资产入账价值为150万元。 祝您学习愉快！ 
阅读 84 - 老师好！必刷550第225题，业务一金银首饰以旧换新不是差额征增值税吗？怎么答案解析中没有减去旧金银首饰作价呢？感谢老师辛苦解答！
阅读 73 - 老师好！必刷550第224题第一问，业务（2）中购进的写字楼20%用于驾驶员培训部办公室，既然驾驶员培训业务用简易计税，那这20%为什么可以抵扣呢？非常感谢老师辛苦解答！
阅读 50 - 计算截图中票据类型可以抵扣的进项税额（航空运输电子客票行程单是按票抵扣还是按9%计算抵扣？铁路电子客票可抵税是三人还是四人？）
阅读 58 - 税务师财务与会计550题226题，正确答案是ABD，D为什么是正确的
阅读 54 - 老师，代收代缴消费税，需要把运费也算上吗？帮忙回忆下这个知识点吧！
阅读 64 - 在涉税实务应试指南586页第一问中土地增值税扣除项目印花税为什么没有计算在内？在2026应试指南中504页房地产开发公司与转让房地产有关的税金中包含印花税
阅读 59 - 在涉税实务应试指南586页第一问中土地增值税扣除项目印花税为什么没有计算在内？
阅读 65 - 你好，想问一下，劳务报酬，稿酬，特许权使用费是不是在预扣预缴时才区分
收入超4000元，收入额*(1-20%)
收入不超4000元，收入额-800元。这样？
在年度汇算清缴的时候是不是不用进行区分直接按:收入额-(1-20%)?
阅读 62 - 题目68题，如果题目写的是2025年12月，是不是圈住的那里就要除以12?
阅读 52 - 债务重组和资产重组是同一个意思吗，为什么资产重组不属于应税交易
阅读 91 - a公司从外地采购一批甲材料共计1000千克，增值税专用发票注明价款120000元、增值税15600元，发生运输费5000元，增值税额450元。验收入库的实际数量为800千克，短缺200千克。经查明，其中180千克是由于对方少发货导致,对方同意退还已付款项， 20千克系运途中的合理损耗，运杂费由实收材料全部承担。验收入库的甲材料的实际成本是？
阅读 95 - 2025 年2 月，某房地产开发公司转让一幢写字楼取得不含增值税销售收入12 000万元。2023 年2 月该公司为取得土地使用权所支付的金额为5 000 万元，房地产开发成本为2 000 万元，房地产开发费用为400 万元，其中包括利息支出80 万元，该公司能按房地产项目计算分摊利息并提供金融机构证明，利息率不超过商业银行同类同期贷款利率，当地政府规定的房地产开发费用扣除比例按5%计算，计算土地增值税准予扣除的税费为60 万元，假设计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本。该公司应缴纳土地增值税（ ）万元。5000/1.09是什么意思
阅读 81 - 老板把他自己的买的地方做办公室，装修费用从公司报销，这样合理吗
阅读 99 - 一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产，按简易计税方法依照3%征收率减按2%计算缴纳增值税，是用销售额/（1+3%）*2%计算吗？
那截图里面的计算是否是错的（截图为正保会计网校梦3，税法一必刷550题第46题答案）
阅读 99 - 土地增值税考题中：对与转让旧房，如果选择问与转让房产有关的税金，那契税算不算这项呢？还有一般纳税人一般计税转让房产，算增值税的时候，进项税是用所有当月合计的还是只能购房时的房屋进项税，这个影响城建税之类的计算结果。
阅读 55
