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老师您好，有问题请教一下
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 18:09

#中级职称#

您好，要有具体的问题哦，如果不会就尴尬了

阅读 88

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老师，请问长期股权投资权益法核算股东同比例减资，减资后不改变各个股东的持股比例，股东的账务处理是按收到款项的比例，相应冲减“长期股权投资”的各明细科目吗（成本、损益调整、其他权益变动），请看图片。
杨老师 | 提问时间：01/14 16:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，股东同比例减资且不改变持股比例的情况下，账务处理是按收到款项的比例，相应冲减“长期股权投资”的各明细科目（如成本、损益调整、其他权益变动等）。具体解释如下： 1.股东同比例减资意味着各股东的持股比例不变，因此投资方的持股比例和权益结构没有发生变化。 2.投资方收到的减资款，应按原长期股权投资的账面价值比例，冲减相应的明细科目。 3.冲减顺序通常与长期股权投资的明细科目结构一致，即先冲减“成本”，再冲减“损益调整”，最后冲减“其他权益变动”等。 4.减资后，长期股权投资的账面价值应重新计算，以反映持股比例对应的被投资单位净资产公允价值份额。 5.若减资后被投资单位净资产公允价值发生变化，投资方应按权益法调整“长期股权投资——损益调整”科目，以反映新的账面价值。因此，图片中的处理是正确的：收到的减资款按比例冲减“成本”和“损益调整”明细科目，剩余账面价值根据持股比例重新计算。祝您学习愉快！

阅读 53

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老师财管要听几遍才大概能听懂呢？
朴老师 | 提问时间：01/14 16:22

#中级职称#

基础薄弱的人，可在第一遍前加 1 遍预科班 / 入门课，先掌握资金时间价值等底层知识。听课不是目的，听完就做题才是关键，错题对应的知识点再回头补听，比盲目多听几遍更有效。

阅读 72

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老师，请问长期股权投资权益法核算股东同比例减资，减资后不改变各个股东的持股比例，股东的账务处理是按收到款项的比例，相应冲减“长期股权投资”的各明细科目吗（成本、损益调整、其他权益变动）
卫老师 | 提问时间：01/14 15:37

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在长期股权投资权益法核算下，若股东同比例减资且减资后不改变各股东持股比例，股东账务处理通常是按收到款项的比例，相应冲减“长期股权投资”的各明细科目（成本、损益调整、其他权益变动）。因为权益法下“长期股权投资”各明细科目分别反映了不同方面的投资情况，“长期股权投资——成本”体现初始投资成本，“长期股权投资——损益调整”反映被投资单位盈利或亏损对投资企业的影响，“长期股权投资——其他权益变动”反映被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动对投资企业的影响。同比例减资时，各明细科目对应的权益按比例减少，所以需按收到款项的比例相应冲减各明细科目。例如，若收到减资款项，账务处理如下：借：银行存款贷：长期股权投资——成本长期股权投资——损益调整长期股权投资——其他权益变动祝您学习愉快！

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老师，购买的电子产品，享国家补贴，怎么做分录？1000元，其中补300。
文文老师 | 提问时间：01/14 14:33

#中级职称#

按实际支付的金额入账

阅读 53

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2021年1月1日，甲公司以摊余成本计量的“应收账款——乙公司”账户余额为1000万元，已计提坏账准备200万元。2021年4月1日，甲公司与乙公司签订债务重组合同。合同约定，乙公司以两项资产清偿债务，包括一项公允价值为100万元的其他债权投资和一项公允价值为600万元的固定资产。2021年4月1日，该应收账款的公允价值为750万元，双方于当日办理完成相关资产的转让手续。甲公司的会计处理:借其他债权投资100，固定资产650，坏账准备200，投资收益50，贷应收账款1000。老师，我想问为什么这笔分录中确认的固定资产增加为650万元而不是600万元？
朴老师 | 提问时间：01/14 13:41

#中级职称#

债务重组中，债权人应按 “应收账款公允价值（750 万）” 分配受让资产的入账价值，不是直接按资产自身公允价值（600 万）入账。具体计算：应收账款公允价值（750 万）= 其他债权投资公允价值（100 万）+ 固定资产入账价值 → 固定资产入账价值 = 750 - 100 = 650 万

阅读 92

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老师，我发现去年有笔投资收回的是本金，做成投资收益了，今年发现，怎么更正好？小企业会计制度
文文老师 | 提问时间：01/14 11:29

#中级职称#

投资账上按哪个科目处理的

阅读 57

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您好，我想问下，四季度有利润，账务怎么处理，税可以在汇算清缴的时候再缴纳
卫老师 | 提问时间：01/14 11:08

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务处理方面，需要先计提企业所得税，会计分录为：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税税务上，企业所得税一般是按季度预缴，按照利润总额×所得税税率进行季度预缴，而不是等到汇算清缴时再缴纳。在季度预缴时，企业根据本季度的利润情况计算应预缴的企业所得税并进行缴纳。到所得税汇算清缴时，再根据全年的实际情况进行调整。如果上年度发生了亏损，本期实现盈利了，在计算应纳税所得额时，对于上年度的亏损允许税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 14

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老师，我公司是一般纳税人小企业会计制度，想请教：我发现2024年12月有笔老板买的银行理财，做错了：借银行存款贷：投资收益，事实是：还未取得收益。2025年12月发现的，那我要怎么更正好？
朴老师 | 提问时间：01/14 11:01

#中级职称#

借：投资收益 100000 贷：银行存款 100000 补记购买理财的正确分录：借：交易性金融资产 100000 贷：银行存款 100000 调整期初未分配利润：借：利润分配—未分配利润 100000 贷：投资收益 100000

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欠供应商100万，但是因为短期内不能支付，所以签了两年分期付款协议，每年底付50万，但是第二年年中因资金充裕，和供应商协商提前支付剩余款项，供应商给予优惠20%，只用给40万，优惠的10万是冲减财务费用还是计入营业外收入？
小王老师 | 提问时间：01/14 09:41

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：优惠的10万应冲减财务费用。有关实务工作中的问题，您可以到财税问答提问：//www.fawtography.com/ask/hangjia。有实务经验丰富的老师，会给您更为准确详细的回复。感谢您的理解。祝您学习愉快！

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老师，公司改名字了，执照已经下来了，后边需要做哪些工作
小菲老师 | 提问时间：01/14 09:39

#中级职称#

同学，你好需要办理税务登记，开立公户

阅读 50

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为什么这一题要考虑筹资费用，投资不是不需要考虑筹资费用吗
暖暖老师 | 提问时间：01/14 08:27

#中级职称#

你好，除了留存收益不考虑筹资费用，其他的都要考虑的

阅读 77

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老师，我们是汽车销售公司，有家公司要给我公司打一笔去年的返利30万，这个账务要怎么处理呢！对方说要给我开红字通知单，那红字发票是我方开还是对方开呢！
暖暖老师 | 提问时间：01/14 08:06

#中级职称#

你好，我们购车的发票都认证了需要我们开具的才对的

阅读 70

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老师，求预付年金的现值为什么是乘 *（1+8%），而不是除 /（1+8%）？
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 20:43

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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老师您好，有问题需要请教一下
apple老师 | 提问时间：01/13 20:30

#中级职称#

同学你好，请说吧，看看能否帮忙

阅读 154

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老师，请教一下。企业所得税汇算清缴表里的期间费用中租赁费可以填吗？租赁没有开的发票？
文文老师 | 提问时间：01/13 16:02

#中级职称#

期间费用中租赁费可以填纳税调整明细表，调增即可

阅读 79

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开票后，库存为负数，款项没问题，无法查明库存哪怕入库产生的差异，在不冲销收入下，如何平掉负库存，入营业外收入吗？
朴老师 | 提问时间：01/13 15:30

#中级职称#

不冲销收入时，负库存不建议入营业外收入，走待处理财产损溢过渡，无法查明原因的最终转管理费用平账。

阅读 61

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这是一张采购提交的加工费单子，有的她知道是什么项目有的不知道，知道项目的会计让我直接做账借生产成本贷银行，不知道项目的会计让我记制造费用贷银行这样做合理吗
郭老师 | 提问时间：01/13 15:27

#中级职称#

车间用的知道是哪个项目能分出具体的是直接成本的，做生产成本，如果分不出来的话，做制造费用

阅读 58

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这样的道闸属于资产类别里的哪一类
家权老师 | 提问时间：01/13 15:11

#中级职称#

那个属于其他类，按5年

阅读 85

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道闸。属于资产类别里的哪一类
文文老师 | 提问时间：01/13 15:09

#中级职称#

可按固定资产或长期待摊费用处理

阅读 79

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你好，我有一个问题想要咨询您，就是现在电商平台不是和税务系统联网了吗。电商平台会给税务局推送商家的销售额，我想要问一下，他们推送的销售额是包含退款金额的吗？我们跟商家要数据的话是要包含退款的总额，还是要不包含退款的总额呢？
郭老师 | 提问时间：01/13 14:17

#中级职称#

里面也有净收入也有含退款的都要你们不需要问他们要他的订单你们可以查

阅读 153

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一般纳税人年底进项税，销项税，等明细科目是否对冲结平
小王老师 | 提问时间：01/13 13:21

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要。参考财政部会计司的答复意见，根据《增值税会计处理规定》的相关规定，增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”等专栏，这些专栏分别在“应交增值税”明细科目的借方或者贷方，不涉及月末结转，年底也无需对冲结平。祝您学习愉快！

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你好，想问问关于公账上直接扣除了上个月水电费，是否需计提？工资和社保费用这些也要计提吗？但工资都是1号发放，除了节假会迟一两天
家权老师 | 提问时间：01/13 11:09

#中级职称#

是的，需要以后月份支付的先要计提

阅读 77

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老师，印花税是按不含税销售额申报还是含税销售额申报呢！
小菲老师 | 提问时间：01/13 10:37

#中级职称#

同学，你好按照合同里面的金额。如果没有合同，按照不含税销售额

阅读 79

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第六章04讲前面求净现值时不同数值/1.1而39:38分钟这个位置为啥求净现值是*0. 909 ?
郭老师 | 提问时间：01/13 09:31

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您听的具体是哪位老师的课程呢？可以说一下老师去听一下祝您学习愉快！

阅读 62

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#老师#，为什么这样子的发票在电子税务局里查不到，是真票还是假票
暖暖老师 | 提问时间：01/13 08:44

#中级职称#

你好这个问问12366吧，这个浙江的特殊发票看着像

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老师这个应该记在什么科目我们是小规模物业公司？
朴老师 | 提问时间：01/12 20:33

#中级职称#

1. 符合固定资产条件：计入固定资产—安防设备，后续计提折旧入主营业务成本/管理费用—折旧费。 2. 不符合固定资产条件：直接计入主营业务成本—物业运营成本（简化处理），或先入低值易耗品再摊销至该成本科目。

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丙公司为甲、乙公司的母公司，2018 年 1 月 1 日，甲公司以银行存款 7 000 万元取得乙公司 60％有表决权的股份，另以银行存款 100 万元支付与合并直接相关的中介费用，当日办妥相关股权划转手续后，取得了乙公司的控制权；乙公司在丙公司合并财务报表中的净资产账面价值为 9 000 万元。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资在合并日的初始投资成本为（）万元。 A.7 100 B.7 000 C.5 400 D.5 500 【答案】C 为什么是5400，不是7000，实际支付7000比5400大
贾老师 | 提问时间：01/12 16:45

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是同一控制下的企业合并，长期股权投资的初始投资成本应按照合并日取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产账面价值的份额来确定。本题中，乙公司在丙公司合并财务报表中的净资产账面价值为9000万元，甲公司取得乙公司60％有表决权的股份，所以甲公司该项长期股权投资在合并日的初始投资成本=9000×60%=5400（万元）。而实际支付的7000万元与初始投资成本5400万元的差额，应调整资本公积等；另外支付的100万元与合并直接相关的中介费用，应计入当期管理费用，不计入长期股权投资成本。所以答案选C。祝您学习愉快！

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老师，没有业务发生，现在0报税不行了
家权老师 | 提问时间：01/12 15:59

#中级职称#

可以据实0申报的了哈

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老师，已折旧完的固定资产，盘盈如何入账？
家权老师 | 提问时间：01/12 14:34

#中级职称#

这个逻辑有问题的，已折旧完的固定资产，说明已经在账面体现了，且已经折旧完毕了。为啥还盘盈呢？

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