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老师请问下我们公司没营业,前面会计报了个税每月300在财务报表里她还报了货币资金10万,其他应付款88000,未分配利润12000,她第一季度又报了应付职工薪酬3000,这个怎么调财务报表调成货币资金为0
朴老师
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提问时间:07/30 09:09
#初级职称#
1、调账分录:借:其他应收款-股东 100000 贷:货币资金 100000,货币资金清零。 2、风险:个税已申报工资,应付职工薪酬3000不建议直接冲销;负债(其他应付款、应付薪酬)无法凭空消除。 3、仅能消货币资金,其余往来科目依旧保留。
阅读 24
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老师,财务报表利润表里财务费用,是不是取值是不是直接要把利息收入计入借方红字取值减掉的。如果是计入贷方是不是取值不要自动减掉的?
朴老师
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提问时间:07/29 09:35
#初级职称#
利息收入记借方红字,报表直接取财务费用借方净额; 若记贷方蓝字,软件仅取借方发生额,不会自动扣减,报表数据出错
阅读 85
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老师,以前年度汇算清缴的利润总额要改的话有什么影响?
暖暖老师
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提问时间:07/28 13:51
#初级职称#
你好,先问问税管员,一般不让改的
阅读 35
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老师,出口税和关税什么情况下需要缴?我们只缴过增值税,视同内销。
董孝彬老师
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提问时间:07/28 12:05
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 67
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公司小规模,去年购货已付款旧软件已记账,今年用新的软件期初数全为0 ,已启账不能更改期初数,货品3月入库,怎么做账
董孝彬老师
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提问时间:07/28 10:11
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 7
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老师,我如果还以前年度的利润表会不会需要改汇算清缴?
郭老师
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提问时间:07/27 10:45
#初级职称#
修改之前的利润表 具体的修改那个事项
阅读 54
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单位买沙发9000元,记入固定资产还是直接入费用?
莫老师
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提问时间:07/26 17:55
#初级职称#
您好,这个计入固定资产里面
阅读 5
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支付厂房租金:借方是什么科目 贷银行贷存款
董孝彬老师
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提问时间:07/25 11:42
#初级职称#
您好,依据财会〔2018〕35号《企业会计准则第21号——租赁》,支付厂房租金的借方科目按用途区分:生产车间用厂房入制造费用,行政管理用厂房入管理费用;短期租赁可直接简化计入对应成本费用科目。 借:制造费用/管理费用 贷:银行存款 若为预付多期租金场景,支付时先挂往来,后续按月分摊: 借:预付账款 贷:银行存款 借:制造费用/管理费用 贷:预付账款
阅读 61
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3800购买无期限使用的财务软件,是否要摊销,最低摊销几年,是否有净产值
郭老师
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提问时间:07/25 10:18
#初级职称#
这个金额不大,可以一次做管理费用 如果一定摊销的话,10年不需要有残值 去备案的可以缩短到两年
阅读 7
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老师,暂估入库的需要重分类吗?辅助核算了预付账款。
郭老师
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提问时间:07/23 18:32
#初级职称#
对的是的,需要重分类
阅读 71
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老师,报关单上我们赠送的五金怎么报关?
朴老师
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提问时间:07/23 11:00
#初级职称#
配套组装用的小件五金→成本并入家具申报,装箱单备注即可;大批量独立包装五金,单独增行申报并匹配进项发票。
阅读 72
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27年的初级知识点什么时候同步更新
朴老师
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提问时间:07/22 15:00
#初级职称#
同学你好 这个得报名的时候,有大纲了才行
阅读 46
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老师麻烦给我发一些初级的试卷题,我想边学边做
朴老师
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提问时间:07/22 14:59
#初级职称#
同学你好 这里没有呢,可以找初级题库,学堂有
阅读 57
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老师,今年用新软件,不需要去年的利润和资产负债表的期初,去年的数据不能导入新系统,有那些东西必须承接的(固定资产和无形),还有哪些
朴老师
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提问时间:07/22 12:09
#初级职称#
一、资产类 库存现金、全部银行账户余额 应收账款、预收账款(客户明细) 其他应收款(员工 / 单位欠款明细) 原材料 / 库存商品(数量 + 金额) 固定资产卡片(原值、累计折旧)、无形资产(原值、累计摊销) 预付账款 二、负债类 应付账款、预付账款、其他应付款(供应商、个人明细) 应交税费全套明细(增值税、附加税、个税、企业所得税等,重点!防止报税衔接出错) 短期 / 长期借款、应付职工薪酬 三、权益类 实收资本、盈余公积、利润分配 - 未分配利润
阅读 72
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无票支出税务是怎么扫描出来
郭老师
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提问时间:07/22 09:46
#初级职称#
根据你单位做的成本费用 -收到的发票的成本费用 -工资社保等
阅读 34
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有电商课吗,这边想学一学电商行业的课程
朴老师
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提问时间:07/21 10:05
#初级职称#
同学你好 网站右上角搜索电商
阅读 52
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河南的什么可以打印合格证明
朴老师
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提问时间:07/21 08:22
#初级职称#
同学你好 你要打印什么合格证
阅读 6
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老师,麻烦写下这道题的分录
李老师
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提问时间:07/20 21:26
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以告诉老师题目的具体位置,或者将题目以图片的形式贴给老师吗,老师根据题目内容为您进一步解答。 祝您学习愉快!
阅读 90
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新手入职,需要准备哪些工作
莫老师
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提问时间:07/19 13:52
#初级职称#
您好,是新入职会计工作吗?是新公司还是?
阅读 3
收藏 0
经营所得税,可以在个人所得税APP里面申报吗?
朴老师
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提问时间:07/18 17:14
#初级职称#
个体户查账征收季度预缴A表:个税APP一般没有企业主体入口,必须用自然人扣缴端/网页WEB端申报。
阅读 45
收藏 0
是公司股东,也是普通财务人员,挂名了财务负责人,在公司缴社保的时候按的普通工人岗位缴社保的,可以50退休吗
周老师
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提问时间:07/18 07:45
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 大概无法50岁退休,退休年龄认定的核心是岗位性质,而非社保缴费身份,“财务负责人”通常属于管理岗,法定退休年龄为55周岁。为了避免误导您建议向当地社保经办机构咨询。 祝您学习愉快!
阅读 193
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电子专票需要红字么 领用的电子增值税发票没开完还需要红字么
赵老师
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提问时间:06/13 10:49
#初级职称#
应该是不需要的。建议您咨询一下税务局的相关工作人员
阅读 1515
收藏 6
不同银行存款账户之间转账需要做账务处理吗
卫老师
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提问时间:06/13 10:14
#初级职称#
是需要的。借贷方都是银行存款,但明细科目不同。
阅读 1699
收藏 7
应收帐款增值税 代供应商代垫的费用,借:应收帐款 贷:银行存款,这种应收账款还需要供应商开具增值税发票吗?
郭锋老师
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提问时间:06/11 22:03
#初级职称#
运费是代垫的,运费发票是运输方开给供应商的,代垫方不需要提供发票。
阅读 1560
收藏 7
构成固定资产清理损益的有哪些,可以举些例子吗
于老师
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提问时间:06/11 16:21
#初级职称#
固定资产报废、毁损或者是出现净损失,一般题目会告知,或者计算出来如果是负数就是损失
阅读 1467
收藏 6
固定资产部分 投资者投入的固定资产,按投资方原账面价值入账是正确的吗
赵老师
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提问时间:06/11 16:18
#初级职称#
不正确,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
阅读 1700
收藏 4
一级科目二级科目和三级科目的区别怎么区分呢
欧阳老师
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提问时间:06/11 11:22
#初级职称#
譬如:债权投资--成本,科目债权投资是一级科目,成本是二级科目。 简单的看科目的顺序即可,最前面的是一级科目,后面的依次是二级、三级科目。
阅读 2429
收藏 10
视同买断的委托代销 委托代销采取视同买断方式的,委托方在受托方交付代销商品时,控制权已经转移,这句话对吗
贾老师
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提问时间:06/10 16:40
#初级职称#
这句话是正确的。
阅读 1686
收藏 0
增加的实收资本在所有者权益表中填入哪一项?
于老师
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提问时间:06/10 11:18
#初级职称#
所有者权益变动表的第一列项目中: 三、本年增减变动金额 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股——在这一行列示
阅读 2231
收藏 9
关于计提折旧问题 为什么季节性停用的机器设备,大型修理停用的设备,暂时闲置的机器设备都要计提折旧啊
欧阳老师
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提问时间:06/10 10:18
#初级职称#
这个是会计准则的规定。会计上要求只要达到预定使用状态,都是需要计提折旧的,而且闲置的资产也有价值的损耗的。
阅读 1749
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