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是不是直接借应交增值税-销项税173.84 ，贷应交增值税-转出未交增值税 173.83就可以了
郭老师 | 提问时间：06/07 11:16

#实务#

可以的，可以这么做的。

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老师，现在专票没有认证抵扣期限了，那还有滞留票这一说法吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 19:01

#实务#

您好，没有了，什么时候需要就抵扣

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公司如果缺成本票，有哪些方法解决
文文老师 | 提问时间：06/08 10:34

#实务#

寻找可开票的供应商

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2019年05月13日，向珠海市金太阳灯饰有限公司销售吸项灯65只，每只不含税售价346.00元;投光灯85只，每只不含税售价185.00元;以上共计价款38215.00元，增值税销项税额4967.95元，产品已发出，增值税专用发票已开，并向银行办理了托收承付手续。分录怎么写
东老师 | 提问时间：06/07 09:14

#实务#

借银行存款 43182.95 贷主营业务收入38215 应交税费应交增值税销项税额4967.95

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计提发放工资，有个税，分录如何写
文文老师 | 提问时间：06/06 17:50

#实务#

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

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请问老师23年开了149万票给医院，有尾款14.9万没给我们，现在医院名称改了，医院要求尾款发票14.9要红充，以现在名称重新开，这个合理吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 09:33

#实务#

你好，这个不合理，他改名了，给你们出一个变更函，然后用新户支付过来，还是一个医院，不是税号没变。

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老师好，用于出口退税的进项金额和销售金额怎么做会计分录？
郭老师 | 提问时间：06/07 08:36

#实务#

你好，你们是商贸的吗？

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老师，我公司2024年5月办理完2023年度汇算清缴后，符合小型微利企业条件，那么享受六税两费减半征收政策到什么时候？税法依据是什么
meizi老师 | 提问时间：06/06 11:06

#实务#

你好；到2027.年底的；享受主体增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户优惠内容自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。享受条件小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的，可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受以上优惠政策。享受方式纳税人自行申报享受减免优惠，不需额外提交资料。政策依据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）

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老师，汽车公司保险是不是属于财产保险合同，得交印花税呀？
家权老师 | 提问时间：06/05 09:12

#实务#

以车的金额为保险标的的就是财产保险

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石材行业，大理石之类的现在是什么征收税率，退税的话可以退多少呢
郭老师 | 提问时间：06/08 08:17

#实务#

自己开采或者自己加工的在销售的3% 一般纳税人不退税没有退税率

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老师，工会经费和职工教育经费需要计提再发放嘛?还有福利费需要吗?那种情况下福利费需要计提?
廖君老师 | 提问时间：06/07 23:29

#实务#

您好，1.工会经费要计提，借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等科目（和计提应付工资的口径是一致的）贷：应付职工薪酬-工会经费 2.职工教育经费可以不计提，发生直接记费用， 3.福利费要计提，要贷：应付职工薪酬-福利费，公司发的福利都要计提的嘛，年度汇缴要统计到这个数的

阅读 11448

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老师好，因增资造成的“金融资产转权益法”在追资后由持股比例10%到了30%，这个时候为什么要考虑被投资单位净资产30%的金额呀？题目中并没有说同一控制背景
朴老师 | 提问时间：06/07 09:00

#实务#

1.投资关系变化：初始10%的持股比例通常意味着投资者对被投资单位没有控制、共同控制或重大影响，因此原持有的股权可能被分类为金融资产（如可供出售金融资产或交易性金融资产）。当持股比例增加到30%时，投资者对被投资单位的影响力增强，可能达到能够施加共同控制或重大影响的程度。这种变化导致投资关系从单纯的金融投资转变为具有战略意义的股权投资。 2.会计处理方法的变化：金融资产通常按照公允价值计量，其变动计入当期损益或所有者权益。而权益法下的长期股权投资则要求投资者按照其在被投资单位所持有的股权比例，确认被投资单位的净损益和其他综合收益。当投资关系从金融资产转变为权益法下的长期股权投资时，投资者需要按照新的会计处理方法对被投资单位的净资产进行重新评估。具体来说，投资者需要计算其在被投资单位净资产中所占的份额（即被投资单位净资产×30%），并将这一金额与转换日长期股权投资的初始投资成本进行比较。 3.初始投资成本的确定：在增资转换日，投资者需要按照原股权的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。投资者需要比较这一初始投资成本与被投资单位在转换日可辨认净资产公允价值份额（即被投资单位净资产×30%）之间的差额。 4.差额处理：如果初始投资成本大于被投资单位在转换日可辨认净资产公允价值份额，不调整长期股权投资的账面价值。如果初始投资成本小于被投资单位在转换日可辨认净资产公允价值份额，差额应调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。所以，考虑被投资单位净资产30%的金额是为了准确评估投资者在增资后的投资关系和会计处理方法，并据此确定长期股权投资的初始投资成本和后续计量基础。这一步骤是确保会计信息准确性和投资关系真实反映的必要环节。

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自然人电子税务局扣缴端是干嘛用的？
bamboo老师 | 提问时间：06/06 13:27

#实务#

您好自然人电子税务局扣缴端是申报个人所得税的哈

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老师产值里的单价和数量应该取自哪里
家权老师 | 提问时间：06/08 09:38

#实务#

数量看自己做的库存商品入库数量和全年的单价

阅读 11447

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学堂老师您好，计提社保，只是计提公司部分吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 10:09

#实务#

计提社保，是计提公司部分

阅读 11447

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老师，我想问怎么在Excel里面，指定另外一个文件放的位置，一点就打开另外一个文件了呢？
宋生老师 | 提问时间：05/27 18:14

#实务#

1.打开Excel，然后找到你想要添加超链接的单元格。 2.右击该单元格，选择“链接”（或在“插入”选项卡中选择“链接”），这将打开“插入超链接”对话框。 3.在“插入超链接”对话框中，可以选择不同的选项来指定链接的目标：本文档中的位置：链接到当前文档中的某个位置。 1.如果你选择“现有文件或网页”，可以点击“浏览”按钮来查找并选择你想要链接的文件。 2.选择好文件后，点击“确定”，超链接就会被创建在选定的单元格上。 3.现在，当你点击这个单元格时，Excel就会打开指定位置的文件。

阅读 11447

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有最新的外贸退税流程吗？
耿老师 | 提问时间：06/06 20:56

#实务#

你好！2024年外贸退税操作流程主要包括以下几个步骤： 1. **退税申报**：企业需通过电子税务局系统进行在线申报。首先登录电子税务局，选择“出口退税管理”进入相关模块进行操作。 2. **明细数据采集**：在数据采集环节，可以选择智能配单方式生成明细数据，如报关单逐项配单、发票逐项配单等。 3. **智能配单**：智能配单提供了三种方式，包括报关单逐项配单、发票逐项配单和商品品名分类配单。 4. **退税申报数据自检**：在退税申报数据自检环节，如果通过自检，可以继续进行下一步的正式申报；如果自检不通过，需要根据提示进行相应的修改。 5. **资料上传**：根据要求，企业需要上传相关的退税资料，包括报关单、发票、出口合同等。 6. **退税申请提交与审核**：完成上述步骤后，企业可以提交退税申请。税务机关将对提交的资料进行审核，确保无误后，将办理退税手续。 7. **退税进度查询**：企业可以通过电子税务局系统查询退税进度，了解退税款项的到账情况。

阅读 11446

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老师，请问一下仓库持有成本怎么分摊到呆滞品比较合适？
朴老师 | 提问时间：06/06 08:39

#实务#

1.定义和分类呆滞品：首先，明确呆滞品的定义，即指在一定期限内无销售或销售极少的产品。根据产品特性和销售情况将呆滞品分为不同等级，如A、B、C等呆滞品级别，以便更好地进行管理和分摊。 2.确定仓库持有成本：仓库持有成本包括存储成本、人工成本、设备成本、管理成本和安全成本等。根据商品储存的面积和时间、员工工时和难易程度、设备使用时间和工作量、管理人员工时和工作复杂程度以及安全设施的使用情况等因素，计算出总的仓库持有成本。 3.制定分摊标准：考虑到呆滞品对仓库资源的占用和潜在风险，应制定一个合理的分摊标准。可以根据呆滞品的数量、存储时间、占用的仓库面积、处理难度等因素来制定分摊标准。 4.具体分摊方法：按数量分摊：根据呆滞品的数量占总库存数量的比例，将仓库持有成本分摊到呆滞品上。按时间分摊：考虑呆滞品在仓库中的存储时间，按照存储时间长短来分摊成本。长时间存储的呆滞品应分摊更多的成本。按面积分摊：如果呆滞品占用了大量的仓库面积，可以根据其占用的面积比例来分摊成本。按风险分摊：考虑呆滞品处理的风险和难度，对风险较高或处理难度较大的呆滞品分摊更多的成本。 5.实施和调整：将制定的分摊方法应用到实际中，计算每个呆滞品应分摊的仓库持有成本。根据实际执行情况和市场变化，定期评估和调整分摊方法，以确保其合理性和有效性。

阅读 11446

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老师，咱们实操系统，没有养老行业的账，学哪个和他类似呢？
venus老师 | 提问时间：06/06 09:16

#实务#

你好，同学，参考服务业的

阅读 11446

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学堂老师您好，2023年社保没有计提，怎么办？
文文老师 | 提问时间：06/07 15:47

#实务#

可直接做补计提的分录

阅读 11444

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交易性金融资产债券投资其他债券投资三者间不能互相重分类吗？
王壹新老师 | 提问时间：06/07 00:57

#实务#

同学您好，这三者之间都可以重分类呢

阅读 11443

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房贷70万的利息如何计算和确认？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:32

#会计实务#

房贷利息的计算和确认通常涉及以下几个方面： 1. 利率确定：首先需要确定房贷的利率，通常以年利率表示。例如，如果房贷利率为4%，则每年的利息为房贷金额乘以4%。 2. 计息周期：房贷的计息周期可以是按月或按年计算。一般来说，按月计息的情况下，每月的利息为房贷金额乘以月利率；按年计息的情况下，每年的利息为房贷金额乘以年利率。 3. 确认利息支出：利息支出可以通过银行对账单或贷款合同来确认。银行对账单会清楚地显示每个计息周期的利息支出，而贷款合同中会详细说明利息的计算方式和支付方式。 4. 利息确认：利息支出应该按照实际支付的日期确认。如果是按月支付利息，则每月确认一次；如果是按年支付利息，则每年确认一次。需要注意的是，以上提到的是一般的计算和确认方法，具体情况可能会因贷款合同的条款而有所不同。建议您参考贷款合同或咨询专业会计师以获取准确的计算和确认方法。

阅读 1460

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手机发票验证的发展趋势是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:32

#会计实务#

手机发票验证的发展趋势可以总结为以下几点： 1. 数字化发展：随着移动互联网和智能手机的普及，手机发票验证已经从传统的纸质发票验证转向数字化验证。通过手机APP、短信或者二维码等方式，用户可以方便地进行发票验证。 2. 自动化验证：随着技术的进步，手机发票验证将越来越趋向于自动化。通过OCR识别技术，手机可以自动读取发票上的信息，并进行验证。这将大大提高验证的效率和准确性。 3. 多层次验证：为了增加发票验证的安全性，手机发票验证将趋向于多层次验证。除了基本的发票信息验证外，还可以结合身份验证、地理位置验证等方式，确保验证的准确性和真实性。 4. 数据共享与应用：手机发票验证将与其他数据系统进行共享和应用。例如，与税务系统进行数据对接，实现发票的自动报税和核销；与企业的财务系统对接，实现发票的自动入账和对账等。 5. 区块链技术应用：区块链技术的应用将进一步提升手机发票验证的安全性和可信度。通过将发票信息记录在区块链上，可以实现发票的不可篡改和可追溯，避免伪造和篡改发票的风险。总之，手机发票验证的发展趋势是数字化、自动化、多层次、数据共享与应用，并结合区块链技术提升验证的安全性和可信度。这些趋势将使手机发票验证更加方便、高效和可靠。

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代收保险公司赔款如何确认会计凭证？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:20

#会计实务#

确认代收保险公司赔款的会计凭证的步骤如下： 1. 首先，根据保险合同的约定，确定保险公司应支付的赔款金额。 2. 在会计凭证中，将保险公司赔款金额列为应收账款。应收账款的科目通常是“保险公司赔款应收”或类似的科目。 3. 在借方栏中，将保险公司赔款金额填写为借方金额。 4. 在贷方栏中，填写与保险公司赔款相关的科目。这可能包括“保险收入”、“其他收入”或其他适用的科目。 5. 在贷方栏中，填写与保险公司赔款相关的税金科目。这可能包括“应交税费”或其他适用的科目。 6. 在会计凭证的摘要栏中，简要描述保险公司赔款的性质和原因。 7. 确认会计凭证的金额平衡，并进行核对。 8. 在会计系统中录入会计凭证，并保存相关的支持文件和记录，以备将来审查和审计。请注意，以上步骤仅为一般指导，具体的会计凭证确认可能会根据不同的情况和会计准则而有所不同。建议您在实际操作中参考相关的会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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存款金额对利息计算有没有影响？
周老师 | 提问时间：12/13 15:17

#会计实务#

存款金额对利息计算是有影响的。利息是根据存款金额和利率来计算的。一般来说，存款金额越大，利息也就越多。利息计算公式为：利息=存款金额 × 年利率。所以存款金额的变化会直接影响利息的计算结果。

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在银行存款利率为0.01%的情况下，需要多少本金才能产生四分钱利息？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:17

#会计实务#

根据题目要求，我们需要计算出需要多少本金才能产生四分钱的利息。利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 存款利率将已知条件代入公式中，得到：四分钱 = 本金 × 0.01% 为了方便计算，将四分钱转换为美元：四分钱 = 0.04 美元将已知条件代入公式中，得到：0.04 美元 = 本金 × 0.01% 将等式两边同时除以0.01%，得到：本金 = 0.04 美元 / 0.01% = 0.04 美元 / 0.0001 = 400 美元所以，需要400美元的本金才能产生四分钱的利息。

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现金流量表可以提供有关企业经营、投资和筹资活动的信息，帮助投资者、债权人和其他利益相关方评估企业的经营状况和财务健康程度。
李老师 | 提问时间：12/13 15:16

#会计实务#

非常正确！现金流量表是财务报表的重要组成部分，它反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表可以提供以下信息： 1. 经营活动现金流量：经营活动产生的现金流量反映了企业主要业务的现金流入和流出情况。投资者可以通过分析经营活动现金流量来评估企业的盈利能力和经营效率。 2. 投资活动现金流量：投资活动现金流量反映了企业进行资本投资和资产购买等活动产生的现金流入和流出情况。投资者可以通过分析投资活动现金流量来了解企业的投资策略和资本支出情况。 3. 筹资活动现金流量：筹资活动现金流量反映了企业通过债务和股权融资等方式筹集资金的现金流入和流出情况。投资者可以通过分析筹资活动现金流量来评估企业的融资能力和财务稳定性。通过分析现金流量表，投资者、债权人和其他利益相关方可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，从而做出更准确的投资和决策。

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内部控制对民营企业经营管理有哪些积极影响？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:15

#会计实务#

内部控制对民营企业经营管理有以下几个积极影响： 1. 提高经营效率：内部控制可以帮助企业建立规范的经营流程和制度，确保资源的合理配置和有效利用，从而提高经营效率。 2. 防范风险：内部控制可以帮助企业识别、评估和管理各种风险，包括财务风险、操作风险、法律风险等，从而减少损失和不确定性。 3. 提高财务报告的可靠性：内部控制可以确保企业财务信息的准确性、完整性和可靠性，提高财务报告的质量，增强投资者和其他利益相关者对企业的信任。 4. 保护企业资产：内部控制可以帮助企业建立健全的资产管理制度，防止资产的损失、浪费和滥用，保护企业的财产安全。 5. 提升企业形象：内部控制可以提高企业的透明度和合规性，增强企业的声誉和形象，为企业吸引更多的投资和合作机会。总之，良好的内部控制对民营企业的经营管理具有重要的积极影响，可以提高经营效率、防范风险、提高财务报告的可靠性、保护企业资产和提升企业形象。

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奥康鞋类的SWOT分析中，哪些因素属于其机会？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:09

#会计实务#

奥康鞋类的SWOT分析中的机会因素可能包括以下几个方面： 1. 市场需求增长：鞋类市场的需求不断增长，尤其是运动鞋和休闲鞋市场。随着人们对健康和舒适性的关注增加，奥康鞋类有机会满足市场需求。 2. 品牌知名度提升：奥康鞋类作为一家知名鞋类品牌，有机会进一步提升其品牌知名度。通过广告宣传、营销活动和社交媒体等渠道，奥康鞋类可以增加品牌曝光度，吸引更多消费者。 3. 新产品开发：奥康鞋类有机会开发新的产品线，以满足消费者不断变化的需求。例如，推出更多款式、颜色和材质的鞋类产品，以吸引更广泛的消费群体。 4. 国际市场拓展：奥康鞋类有机会进一步拓展国际市场。通过与国外零售商合作、参加国际展览会和开设线上销售渠道等方式，奥康鞋类可以将产品销售到更多国家和地区。 5. 合作伙伴关系：与其他相关行业的合作伙伴建立良好的合作关系，例如体育品牌、时尚品牌或零售商，可以为奥康鞋类带来更多的销售机会和市场推广机会。请注意，以上只是一些可能的机会因素，具体的SWOT分析还需要结合奥康鞋类的实际情况进行综合分析。

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分配利润的记账分录对资产负债表和利润表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/13 15:04

#会计实务#

分配利润的记账分录对资产负债表和利润表有以下影响： 1. 资产负债表：分配利润会影响所有者权益部分的账户。一般情况下，利润分配会增加所有者权益中的留存收益或未分配利润账户。这将导致资产负债表中所有者权益部分的增加，因为留存收益或未分配利润是所有者权益的一部分。 2. 利润表：分配利润不会直接影响利润表。利润表反映的是公司在特定会计期间内的收入、费用和净利润。分配利润是在计算净利润之后进行的，因此不会对利润表产生直接影响。然而，分配利润可能会影响利润表中的税前利润和税后利润。例如，如果公司决定将一部分利润用于支付股息，则股息支付将被视为公司的费用，将减少税前利润和税后利润。这将在利润表中反映出来。总结起来，分配利润主要影响资产负债表中的所有者权益部分，而对利润表的影响主要体现在税前利润和税后利润的变化。

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