财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

个人出租住房一年房租100000，所涉及的增值税、个税、房产税分别是多少
文文老师 | 提问时间：01/29 10:56

#实务#

一年房租100000，普票，免增值税与附加税交房产税4%，个税10%

阅读 51

收藏 0
老师，这个合同上的垃圾清理费。一次性计入费用好，还是跟房租租金一起每月摊销好呢
家权老师 | 提问时间：01/29 10:56

#实务#

可以按季度摊销的哈

阅读 42

收藏 0
中国银行企业网上支付限额查询在哪查询
家权老师 | 提问时间：01/29 10:55

#实务#

登录企业网银：首先，您需要登录中国银行的企业网银系统，进入网银的主页面。进入支付管理或转账付款：在主页面中，您可以找到并点击“支付管理”或“转账付款”选项，进入相关的管理中心。选择限额管理：在支付管理或转账付款页面中，您需要选择“限额管理”或类似的选项。这里可能会看到不同的子选项，如“支付限额”、“转账限额”等，您可以根据具体需求选择。查看限额信息：在限额管理页面中，您可以查看到当前账户的各类限额信息，包括单笔限额、日累计限额等。这些信息将帮助您了解账户在转账、支付等方面的限制。

阅读 14

收藏 0
老师你好我问一下算利润的时候是不是全年收入-所有成本-期初库存，加上本期库存，有点晕
郭老师 | 提问时间：01/29 10:55

#实务#

你这个利润是利润总额吗？如果是的话是全年的收入-成本-期间费用-税金及附加➕营业外收入-营业外支出

阅读 31

收藏 0
对公转上的流动资金不足，法人可以个人转账到公户吗？
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:54

#实务#

同学，你好你的意思是法人借款给公司吗？

阅读 16

收藏 0
你好老师，想问一下我们的发票开给香港和国外可以不，有什么风险，没弄过不知道怎么问，老师能给说说不，谢谢
文文老师 | 提问时间：01/29 10:52

#实务#

可以的，出口可开具0税率

阅读 20

收藏 0
老师，我们单位是被**方，我们和业主签订工程分包合同，开的是建筑服务*工程服务的9%的专票，后面我们开给业主发票，我们再问**方要进项票，每次我是要我们开出去发票的90%来算本次要的成本票含税总额，然后再按照劳务76.51%，材料9.86%，租赁13.63%的配比成本票明细。然后现在对方说能不能建筑服务76.51%，材料9.86%，租赁13.63%，把劳务改成建筑服务了，这一次开具的发票是这样子，能按这个开吗？我们开出去已经是建筑服务票了，再进来是建筑服务的票
朴老师 | 提问时间：01/29 10:51

#实务#

核心结论不能直接把劳务改成建筑服务开票，风险极大。关键原因定性违规：无真实分包支撑，纯为凑成本开建筑服务票，会被认定为虚开 / 层层转包，工程领域严管。抵扣风险：进项与实际业务（劳务）不符，税务会要求进项转出 + 罚款。结构异常：成本全是建筑服务，偏离行业常规，触发税务预警。合规做法坚持原配比：必须要劳务票（6%/3%），不要用建筑服务票替代。真分包才开建筑服务：若**方确实做了分包，补分包合同，确保合同、资金、发票三流一致，才可收建筑服务票。

阅读 15

收藏 0
我公司向外部自然人借款，自然人收到利息后需要交哪些税，我单位以哪种凭证作为税前扣除凭证
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:49

#实务#

您好，对方开发票过来，要交增值税，个税

阅读 42

收藏 0
请问一下老师购物小票多久的不能开票了
文文老师 | 提问时间：01/29 10:49

#实务#

各个超市的规定不一样，通常一个月以后，不开了

阅读 17

收藏 0
普票错开但已跨年怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/29 10:48

#实务#

那么红冲了重新开具就行

阅读 15

收藏 0
给生产工人买被褥会计分录怎么写
家权老师 | 提问时间：01/29 10:46

#实务#

那个直接计入管理费用-福利费

阅读 18

收藏 0
老师，请问个人把汽车租给民非服务站，自然人给民非代开发票，应该选择什么税收类别，另外申报个人是由民非社保吗
文文老师 | 提问时间：01/29 10:44

#实务#

你好，开具经营租赁发票个税是由民非申报代扣代缴

阅读 38

收藏 0
为建设5G工厂，满足5G应用场景建设要求，工厂与移动公司签订合同，合同包含5G专网的服务费、专线费用，服务期是3年，还有其他系统集成的费用，是一次性费用，这些合同中的所有费用都能入长期待摊费用吗
暖暖老师 | 提问时间：01/29 10:42

#实务#

你好这个计入长期待摊费用，摊销处理就可以啦

阅读 166

收藏 1
不专业的来老师不要接，老师，怎么知道预算执行单位他的退休人员是哪一年退休的？是不是退休人员？因为看到退休人员的补贴了
家权老师 | 提问时间：01/29 10:42

#实务#

查询原始档案，是否提供退休证明复印件？

阅读 18

收藏 0
老师个税退的手续费打到了我卡里我是出纳我该怎么做账
家权老师 | 提问时间：01/29 10:42

#实务#

退付手续费核对借：库存现金贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）

阅读 19

收藏 0
老师，请问期末调汇可以直接进入未分配利润吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 10:41

#实务#

不能的，那个是计入财务费用的

阅读 18

收藏 0
老师，怎么知道预算执行单位他的退休人员是哪一年退休的？是不是退休人员？因为看到退休人员的补贴了
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:38

#实务#

您好，这个要看当前的退休年纪，按这个来，

阅读 17

收藏 0
我们公司是做餐饮的，现在强转为一般纳税人。我想请教一下该如何做账，如何取得专票抵扣还有报税方面
家权老师 | 提问时间：01/29 10:37

#实务#

购入当月认证借：库存商品应交税费-增值税-进项贷：银行存款/应付账款等借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 21

收藏 0
你好，老师，加入公会交工会经费，可以抵扣企业所得税，怎么操作的您知道吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:37

#实务#

意思是工会经费，直接交工会组织，不通过电子税务局申报交纳？？？

阅读 16

收藏 0
老师好有一个项目年前公司账户收到一大笔货款，第二年初这个项目也有一大笔应付账款，但年底未取得发票，这个要记入什么科目才能避免多交所得税
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:37

#实务#

您好，这个可以先暂估入账

阅读 16

收藏 0
22年，23年之前年度发票已开，但是财务未入账，还挂着账呢，现在查出22年度，23年度已开发票，现在可以把22年度，23年度的发票打印出来，从26年度的账目平账可以吗
家权老师 | 提问时间：01/29 10:36

#实务#

是你们公司开出的发票，要在当年补做账

阅读 53

收藏 0
房贷70万的利息如何计算和确认？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:32

#会计实务#

房贷利息的计算和确认通常涉及以下几个方面： 1. 利率确定：首先需要确定房贷的利率，通常以年利率表示。例如，如果房贷利率为4%，则每年的利息为房贷金额乘以4%。 2. 计息周期：房贷的计息周期可以是按月或按年计算。一般来说，按月计息的情况下，每月的利息为房贷金额乘以月利率；按年计息的情况下，每年的利息为房贷金额乘以年利率。 3. 确认利息支出：利息支出可以通过银行对账单或贷款合同来确认。银行对账单会清楚地显示每个计息周期的利息支出，而贷款合同中会详细说明利息的计算方式和支付方式。 4. 利息确认：利息支出应该按照实际支付的日期确认。如果是按月支付利息，则每月确认一次；如果是按年支付利息，则每年确认一次。需要注意的是，以上提到的是一般的计算和确认方法，具体情况可能会因贷款合同的条款而有所不同。建议您参考贷款合同或咨询专业会计师以获取准确的计算和确认方法。

阅读 1386

收藏 0
手机发票验证的发展趋势是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:32

#会计实务#

手机发票验证的发展趋势可以总结为以下几点： 1. 数字化发展：随着移动互联网和智能手机的普及，手机发票验证已经从传统的纸质发票验证转向数字化验证。通过手机APP、短信或者二维码等方式，用户可以方便地进行发票验证。 2. 自动化验证：随着技术的进步，手机发票验证将越来越趋向于自动化。通过OCR识别技术，手机可以自动读取发票上的信息，并进行验证。这将大大提高验证的效率和准确性。 3. 多层次验证：为了增加发票验证的安全性，手机发票验证将趋向于多层次验证。除了基本的发票信息验证外，还可以结合身份验证、地理位置验证等方式，确保验证的准确性和真实性。 4. 数据共享与应用：手机发票验证将与其他数据系统进行共享和应用。例如，与税务系统进行数据对接，实现发票的自动报税和核销；与企业的财务系统对接，实现发票的自动入账和对账等。 5. 区块链技术应用：区块链技术的应用将进一步提升手机发票验证的安全性和可信度。通过将发票信息记录在区块链上，可以实现发票的不可篡改和可追溯，避免伪造和篡改发票的风险。总之，手机发票验证的发展趋势是数字化、自动化、多层次、数据共享与应用，并结合区块链技术提升验证的安全性和可信度。这些趋势将使手机发票验证更加方便、高效和可靠。

阅读 797

收藏 3
代收保险公司赔款如何确认会计凭证？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:20

#会计实务#

确认代收保险公司赔款的会计凭证的步骤如下： 1. 首先，根据保险合同的约定，确定保险公司应支付的赔款金额。 2. 在会计凭证中，将保险公司赔款金额列为应收账款。应收账款的科目通常是“保险公司赔款应收”或类似的科目。 3. 在借方栏中，将保险公司赔款金额填写为借方金额。 4. 在贷方栏中，填写与保险公司赔款相关的科目。这可能包括“保险收入”、“其他收入”或其他适用的科目。 5. 在贷方栏中，填写与保险公司赔款相关的税金科目。这可能包括“应交税费”或其他适用的科目。 6. 在会计凭证的摘要栏中，简要描述保险公司赔款的性质和原因。 7. 确认会计凭证的金额平衡，并进行核对。 8. 在会计系统中录入会计凭证，并保存相关的支持文件和记录，以备将来审查和审计。请注意，以上步骤仅为一般指导，具体的会计凭证确认可能会根据不同的情况和会计准则而有所不同。建议您在实际操作中参考相关的会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 853

收藏 4
存款金额对利息计算有没有影响？
周老师 | 提问时间：12/13 15:17

#会计实务#

存款金额对利息计算是有影响的。利息是根据存款金额和利率来计算的。一般来说，存款金额越大，利息也就越多。利息计算公式为：利息=存款金额 × 年利率。所以存款金额的变化会直接影响利息的计算结果。

阅读 1230

收藏 5
在银行存款利率为0.01%的情况下，需要多少本金才能产生四分钱利息？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:17

#会计实务#

根据题目要求，我们需要计算出需要多少本金才能产生四分钱的利息。利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 存款利率将已知条件代入公式中，得到：四分钱 = 本金 × 0.01% 为了方便计算，将四分钱转换为美元：四分钱 = 0.04 美元将已知条件代入公式中，得到：0.04 美元 = 本金 × 0.01% 将等式两边同时除以0.01%，得到：本金 = 0.04 美元 / 0.01% = 0.04 美元 / 0.0001 = 400 美元所以，需要400美元的本金才能产生四分钱的利息。

阅读 1078

收藏 5
现金流量表可以提供有关企业经营、投资和筹资活动的信息，帮助投资者、债权人和其他利益相关方评估企业的经营状况和财务健康程度。
李老师 | 提问时间：12/13 15:16

#会计实务#

非常正确！现金流量表是财务报表的重要组成部分，它反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表可以提供以下信息： 1. 经营活动现金流量：经营活动产生的现金流量反映了企业主要业务的现金流入和流出情况。投资者可以通过分析经营活动现金流量来评估企业的盈利能力和经营效率。 2. 投资活动现金流量：投资活动现金流量反映了企业进行资本投资和资产购买等活动产生的现金流入和流出情况。投资者可以通过分析投资活动现金流量来了解企业的投资策略和资本支出情况。 3. 筹资活动现金流量：筹资活动现金流量反映了企业通过债务和股权融资等方式筹集资金的现金流入和流出情况。投资者可以通过分析筹资活动现金流量来评估企业的融资能力和财务稳定性。通过分析现金流量表，投资者、债权人和其他利益相关方可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，从而做出更准确的投资和决策。

阅读 1045

收藏 4
内部控制对民营企业经营管理有哪些积极影响？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:15

#会计实务#

内部控制对民营企业经营管理有以下几个积极影响： 1. 提高经营效率：内部控制可以帮助企业建立规范的经营流程和制度，确保资源的合理配置和有效利用，从而提高经营效率。 2. 防范风险：内部控制可以帮助企业识别、评估和管理各种风险，包括财务风险、操作风险、法律风险等，从而减少损失和不确定性。 3. 提高财务报告的可靠性：内部控制可以确保企业财务信息的准确性、完整性和可靠性，提高财务报告的质量，增强投资者和其他利益相关者对企业的信任。 4. 保护企业资产：内部控制可以帮助企业建立健全的资产管理制度，防止资产的损失、浪费和滥用，保护企业的财产安全。 5. 提升企业形象：内部控制可以提高企业的透明度和合规性，增强企业的声誉和形象，为企业吸引更多的投资和合作机会。总之，良好的内部控制对民营企业的经营管理具有重要的积极影响，可以提高经营效率、防范风险、提高财务报告的可靠性、保护企业资产和提升企业形象。

阅读 685

收藏 3
奥康鞋类的SWOT分析中，哪些因素属于其机会？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:09

#会计实务#

奥康鞋类的SWOT分析中的机会因素可能包括以下几个方面： 1. 市场需求增长：鞋类市场的需求不断增长，尤其是运动鞋和休闲鞋市场。随着人们对健康和舒适性的关注增加，奥康鞋类有机会满足市场需求。 2. 品牌知名度提升：奥康鞋类作为一家知名鞋类品牌，有机会进一步提升其品牌知名度。通过广告宣传、营销活动和社交媒体等渠道，奥康鞋类可以增加品牌曝光度，吸引更多消费者。 3. 新产品开发：奥康鞋类有机会开发新的产品线，以满足消费者不断变化的需求。例如，推出更多款式、颜色和材质的鞋类产品，以吸引更广泛的消费群体。 4. 国际市场拓展：奥康鞋类有机会进一步拓展国际市场。通过与国外零售商合作、参加国际展览会和开设线上销售渠道等方式，奥康鞋类可以将产品销售到更多国家和地区。 5. 合作伙伴关系：与其他相关行业的合作伙伴建立良好的合作关系，例如体育品牌、时尚品牌或零售商，可以为奥康鞋类带来更多的销售机会和市场推广机会。请注意，以上只是一些可能的机会因素，具体的SWOT分析还需要结合奥康鞋类的实际情况进行综合分析。

阅读 771

收藏 3
分配利润的记账分录对资产负债表和利润表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/13 15:04

#会计实务#

分配利润的记账分录对资产负债表和利润表有以下影响： 1. 资产负债表：分配利润会影响所有者权益部分的账户。一般情况下，利润分配会增加所有者权益中的留存收益或未分配利润账户。这将导致资产负债表中所有者权益部分的增加，因为留存收益或未分配利润是所有者权益的一部分。 2. 利润表：分配利润不会直接影响利润表。利润表反映的是公司在特定会计期间内的收入、费用和净利润。分配利润是在计算净利润之后进行的，因此不会对利润表产生直接影响。然而，分配利润可能会影响利润表中的税前利润和税后利润。例如，如果公司决定将一部分利润用于支付股息，则股息支付将被视为公司的费用，将减少税前利润和税后利润。这将在利润表中反映出来。总结起来，分配利润主要影响资产负债表中的所有者权益部分，而对利润表的影响主要体现在税前利润和税后利润的变化。

阅读 2006

收藏 0

没有找到问题？直接来提问