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老板帮别的公司做业绩，比如A公司给我们公司提供OA系统服务500万，我们给B公司提供OA系统服务520万，需要开票等，请问财务怎么样做才能规避风险？
宋生老师 | 提问时间：03/28 18:11

#CPA#

你好，你让他们签合同，然后正常交税，一般问题不大。

阅读 157

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如何暂估第一季度的主营业务收入成本营业收入营业成本税金及附加利润
宋生老师 | 提问时间：03/28 18:05

#CPA#

你好，你全部都要暂估？你没有做过账？

阅读 204

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为啥除以2000万，而不是除以100+20+30=150万股
小赵老师 | 提问时间：03/28 17:50

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为已售份额是2000万份，所以单位净值 =2800/份额数=2800/2000= 1.40元/份，您写的100+20+30是什么呢祝您学习愉快！

阅读 619

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008 关于股份支付中集团支付的成员内部变动（1）假设母公司（甲）授予自身员工7人每人1份股份期权，授予子公司（乙）3人每人1份自身股份期权，自身股份期权的公允价值为1万元。约定服务期限为3年，员工均为管理人员。如果第二年6.31甲公司的一位员工调到乙公司工作。问第一年和第二年的会计分录？（2）其他条件不变的情况下，假设是从乙公司调动一位员工到甲公司，会计分录怎么做？如图所示，这样写的答案对吗？
欧阳老师 | 提问时间：03/28 17:27

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的处理正确祝您学习愉快！

阅读 655

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请问老师，这个题目怎么算？有两个现值相等的租金支付方案。方案一：5年分5期等额支付，每年年末支付16万元；方案二：5年分10期等额支付，每半年支付一次。有效年利率是12.36%，则最接近方案二每次支付的金额是（　）万元。
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 16:54

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 287

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:D为啥对，不是上市实体就不沟通独立性了？
小赵老师 | 提问时间：03/28 16:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：与治理层沟通的事项中，有关独立性，教材和准则的要求是专门针对上市实体的。对于非上市实体，沟通独立性的要求没有那么严格。教材表述如下：如果被审计单位是上市实体，注册会计师还应当与治理层沟通下列内容： 1.就审计项目组成员、会计师事务所其他相关人员，以及会计师事务所和网络事务所按照相关职业道德要求保持了独立性作出声明。 2.根据职业判断，注册会计师认为会计师事务所、网络事务所与被审计单位之间存在的可能影响独立性的所有关系和其他事项，包括会计师事务所和网络事务所在财务报表涵盖期间为被审计单位和受被审计单位控制的组成部分提供审计、非审计服务的收费总额。 3.为消除对独立性的不利影响或将其降至可接受的水平，已经采取的相关防范措施。祝您学习愉快！

阅读 324

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甲控制乙，同时对丙实施重大影响，丁对乙能施加重大影响。甲和丁为什么不是关联方？
宋生老师 | 提问时间：03/28 16:19

#CPA#

你好，如果没有股东，高管等这些关系，又相互之间不是股东，就不是关联方

阅读 280

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老师，这个方程可以教我解一下吗
小敏敏老师 | 提问时间：03/28 16:16

#CPA#

你好，参考下面图片。

阅读 183

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选项C应收账款是货币性资产项目，为什么答案没有选项C
小菲老师 | 提问时间：03/28 14:12

#CPA#

同学，你好选项C，期末市场汇率上升时，应收账款产生的，并不是汇兑损失，而是汇兑收益。

阅读 210

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老师我做完凭证结完账电子账都需要打印那些东西哪些需要装订
文文老师 | 提问时间：03/28 14:07

#CPA#

打印记账凭证，附上原始凭证，装订成册

阅读 174

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怎么写分录呢
周老师 | 提问时间：03/28 13:54

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：咱们说的是什么问题呢祝您学习愉快！

阅读 200

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如果单位资产负债表里的未分配利润是-20万，但是汇算清缴过后，可以弥补年度亏损的数据是正数（汇算清缴时候把业务招待费有剔除），那是否可以认为今年只要利润表是正数的情况下，哪怕未分配利润是负数，也是算有利润，相当于没有可以弥补的亏损？账务是否有需要处理的
暖暖老师 | 提问时间：03/28 13:16

#CPA#

你好，不是你理解的。不需要特殊的账务处理

阅读 136

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签一下三方，是什么意思？详细路径
小菲老师 | 提问时间：03/28 12:14

#CPA#

三方协议账户是纳税人、税务局和银行之间签订的一种协议。其主要目的是为了实现网上申报实时缴税，提高税收征管的效率和便利性步骤：签订三方协议：税务局出具制式的三方协议，税务局先盖好章，企业盖章后，再到开户银行请银行盖章。银行确认后，补录相关信息，签章并留存一份，将剩余三方协议书退还纳税人。

阅读 112

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这个是应试指南的一个计算题，这个题目。我是先算外部融资销售增长比。再算外部融资额。计算器按出来的9%，但是我用desspesk算出来答案是8.92%。答案是先算外部融资额，在算销售增长比，帮忙看看是哪里有问题。
赵老师 | 提问时间：03/28 11:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：先算后算就按结果都是一样的，您可以看一下下面计算过程外部融资销售增长比=外部融资额/销售收入增加=【40000×30%×（45%－7.5%）－2000－40000×（1＋30%）×5.5%×（1－50%）】/（40000×30%）＝8.92% 祝您学习愉快！

阅读 343

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房地产企业持有以备增值后转让的土地使用权，属于投资性房地产还是存货
金老师 | 提问时间：03/28 11:56

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：房地产开发企业持有以备增值后转让的土地使用权应计入存货。祝您学习愉快！

阅读 576

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老师，食品电商公司，去年没开的发票现在开还是不开，去年的账还没有年报
宋生老师 | 提问时间：03/28 11:53

#CPA#

你好，客户没有要求，就可以先不开。

阅读 181

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007 请问老师，权益法核算下被动稀释，会计分录是以下哪点：（1）借：长期股权投资—其他权益变动贷：资本公积—其他资本公积（2）借：长期股权投资—投资成本贷：长期股权投资—投资收益资本公积
范老师 | 提问时间：03/28 11:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：长期股权投资—其他权益变动贷：资本公积—其他资本公积祝您学习愉快！

阅读 1351

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去年12月上游给我司开了一张进项发票，但是我们一直没有收到货物，进项已抵扣，可能这个进项发票会在今年红冲，汇算清缴怎么处理这个进项发票
宋生老师 | 提问时间：03/28 11:47

#CPA#

这个做进项转出就可以了，汇算清缴跟这个没什么关系。

阅读 250

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公司和员工签订租车协议，一个月租金400，员工报销加油票这样可以吗
文文老师 | 提问时间：03/28 11:39

#CPA#

可以的，同时让代开租赁发票，一个月租金400，基本不用交税

阅读 190

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老师，注会取证班审计科目的课件第十三章什么时候能出来
朴老师 | 提问时间：03/28 11:34

#CPA#

同学你好这个得问问客服哦

阅读 162

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我们公司是一般纳税人，收到其他公司开的费用专票，但是对方未填写我司电话，可以用吗
家权老师 | 提问时间：03/28 11:17

#CPA#

可以使用的能勾选就可以抵扣

阅读 150

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第三问，这个长投损益调整是不是应该用公允调账面后的净利润来算，而不是直接用100
张老师 | 提问时间：03/28 09:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题目中说了是按购买日的公允价值计算的净利润100，也就是说调整以后的净利润。祝您学习愉快！

阅读 331

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（2）如果公司现在具备足够的剩余生产能力，但剩余生产能力可以转移用于加工其他产品，每年可以节省外购成本40000元，若选择自制，外购单价范围为多少？为什么外都单价是大于102，不应该是外购单价要小于自制单价吗
小菲老师 | 提问时间：03/28 09:57

#CPA#

同学，你好若选择自制，外购单价×20000＞2040000，即外购单价＞102（元）。

阅读 171

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老师，标记地方搞不明白为什么不是评估增值处理而是顺流内部交易？是因为合营吗？或者说分享利润时什么时候是评估增值(只调减公允大于账面的折旧额)什么时候又是内部交易(减掉公允大于账面差额+折旧)，这块总是会懵。分享利润计算投资收益时不考虑内部交易又是什么情况？
汪老师 | 提问时间：03/28 09:55

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：投资时点的资产评估增值，是指被投资单位的资产评估增值，关键是该资产一直是被投资单位的投资时点，投资单位用资产出资，资产从投资单位交易到了被投资单位，需要参照内部交易处理注意区分您说的分享利润计算是指哪个计算祝您学习愉快！

阅读 172

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22年确认投资收益的金额，净利润为什么不减去21年取得时评估增值部分的折旧额，为什么减的是未实现的内部交易，记得老师讲的投资收益金额是当年实现净利润只减去1调(评估增值部分折旧)不减内部交易，说内部交易是会单独抵消的，这块很迷惑！
于老师 | 提问时间：03/28 09:50

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的理解是针对合并报表的权益法这里是个别报表的额权益法，这里需要考虑购买日的评估增值减值的影响，以及内部交易也是需要调整净利润的这个计算不严谨祝您学习愉快！

阅读 300

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购入发电设备时，350万为什么不直接计入在建工程而是工程物资呢？
赵老师 | 提问时间：03/28 09:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这个发电设备尚未安装，在设备购入时，它还没有被安装到位，不能立即投入使用。因此，它暂时不符合“在建工程”的确认条件。在建工程通常指的是已经开始施工或安装的项目。祝您学习愉快！

阅读 582

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我的销项金额53905.56，进项金额107289.88元，怎么写分录
朴老师 | 提问时间：03/28 09:45

#CPA#

借销项53905.36 贷转出未交增值税53905.36 借转出未交增值税107289.88 贷进项107289.88 借未交增值税107289.88-53905.56 贷转出未交增值税

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甲公司于2017年12月31日发行面值为100 000万元的5年期的可转换公司债券，按面值发行其中负债成分的公允价值为90 000万元，发行该可转换公司债券时，支付了相关的发行费用500万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券-可转换公司债券(利息调整)“的金额为()万元。 A:9 550万元 B:10 450万元 C:89 550万元 D:99 950万元老师这题的分录怎么做
张老师 | 提问时间：03/28 09:44

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司发行可转换债券时，负债成分公允价值90000万元，分摊发行费用450万元（500×90%）。应付债券初始入账金额=90000-450=89550万元。利息调整金额=面值100000-初始入账89550=10450万元祝您学习愉快！

阅读 337

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公司一般纳税人开票给小贸公司借应收-小贸 21.2万贷其他业务收入20 销项1.2 小贸公司是小规模收到票入账借销售费用快递费21.2贷银行存款为了体现真实的利润情况做内部抵消应该如何做抵消后的合并利润汇总表的数据
于老师 | 提问时间：03/28 09:02

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你说的这两个公司之间是控制关系吗借：其他业务收入20应交税费-应交增值税（销项税额）1.2贷：应收账款21.2借：销售费用21.2贷：银行存款21.2这样处理后，合并利润汇总表中将不会体现这两家公司之间的内部交易。祝您学习愉快！

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投方里面存货转投房，贷记开发产品和投房转存货借记开发成本，怎么理解
朴老师 | 提问时间：03/28 08:51

#CPA#

存货转投房贷记开发产品业务背景：房地产开发企业将原本用于销售的开发产品，如商品房等，转为用于出租或持有并准备增值后转让的投资性房地产。会计处理：开发产品属于存货类科目，当企业决定将其用途改变，转为投资性房地产时，需要将开发产品从存货中减少，所以贷记 “开发产品”。这一处理反映了企业资产形态的转变，从以备出售的存货转变为具有投资性质的投资性房地产。同时，按照会计准则规定，应按开发产品的账面价值结转至投资性房地产。投房转存货借记开发成本业务背景：企业将原本作为投资性房地产核算的房产，重新用于房地产开发，例如企业打算对该房产进行重新开发改造后再作为商品房出售。会计处理：投资性房地产转为存货时，要将投资性房地产的账面价值转入 “开发成本”。借记 “开发成本” 是因为开发成本是核算房地产开发过程中各项成本支出的科目，此时该房产重新进入开发流程，其价值需要通过开发成本来归集和核算后续的开发支出，以便准确计算最终作为存货的开发产品的成本。这一处理体现了资产从投资性房地产形态回归到存货形态的过程中，成本核算的连贯性和准确性要求。在这两种转换中，关键是要根据业务实质，按照会计准则的规定准确进行会计处理，以反映企业资产的真实状况和变化情况。

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